Постоји врста пензионог плана у „породици 401“ на коју се не обраћа пажња.
Можда је то зато што то нуди само релативно мали број послодаваца, иако је број запослених који учествују у плану вероватно милионски.
Зове се 401 (а) план, и иако је у већини аспеката сличан плану 401 (к), углавном покрива владине раднике и запослене у школама и на факултетима.
Дакле, одвојимо мало времена да се позабавимо плановима 401 (а) и правилима превртања која се на њих односе.
Преглед садржаја
- Шта је план 401 (а)?
- Доприноси запослених - Ваша сагласност НИЈЕ потребна!
- 401 (а) Опције улагања
- 401 (а) Планирајте бенефиције за преживјеле
- 401 (а) Повлачење плана
- 401 (а) Правила превртања
- Где да се преврнете
Шта је план 401 (а)?
План 401 (а) је пензиони план за куповину новца, који обично спонзорише владина агенција. Према плану, послодавац мора доприносе, али запослени може дају доприносе. Ти доприноси се заснивају или на проценту прихода или чак на одређеном износу у доларима.
Владине агенције које обично користе планове 401 (а) који укључују:
- Америчка влада или њена агенција или инструмент;
- Државна или политичка подјела, или њена агенција или инструмент; или
- Индијска племенска влада или њена подружница, или њена агенција или инструмент (учесници морају у суштини обављати услуге неопходне за владине функције, а не комерцијалне активности.)
401 (а) планови су врло чести међу послодавцима у образовању-јавним и приватним школама, факултетима и универзитетима, мада их често користе и непрофитне организације.
Они раде приближно исто као и 401 (к) планови, иако доприноси послодаваца за план имају тенденцију да буду централнији у спровођењу плана.
Запослени могу, али и не морају да доприносе својим плановима, али послодавци су дужни и то доприноси су обично издашнији од онога што се обично види код послодавца који уплаћује доприносе 401 (к) планови.
Доприноси запослених - Ваша сагласност НИЈЕ потребна!
401 (а) планови могу да предвиде добровољне или обавезне доприносе запослених, а ову одлуку послодавац доноси као део плана. Послодавац такође може утврдити да ли се доприноси уплаћују на основу пореза или пореза.
Још једном, доприноси послодаваца за план 401 (а) су обавезни, без обзира да ли су потребни доприноси запослених или не.
Ако су доприноси запослених обавезни, они ће се уплаћивати на основу пореза (од пореза се не може одбити). Ако су добровољни, обично су након опорезивања. Ти доприноси могу представљати до 25% укупне накнаде запосленог. Сви доприноси плану 401 (а) које је направио запосленик одмах се преузимају (у власништву запосленика).
Доприноси послодаваца обично се плаћају фиксним износом у доларима, процентом ваше накнаде или усклађивањем доприноса запосленог.
Доприноси послодаваца подлежу стицању права. То значи да ћете морати да радите код послодавца одређени минимални број година да бисте имали пуно власништво над тим доприносима.
Распоред стицања може се заснивати на било ком стицање стена, који предвиђа потпуно стицање права након одређеног броја година, или степен стицања права, који предвиђа постепено стицање права током неколико година.
Чак и ако не доприносите плану као запослени, послодавац је и даље у обавези да даје доприносе у ваше име.
Максимални износ доприноса у плану у доларима, било да их запослени или послодавац уплаћује, ограничен је на 56.000 долара у 2019. години, што је повећање од 1.000 долара у односу на 2018. годину. За разлику од 401 (к) планова, 401 (а) планови имају процентуално ограничење, што је 25% накнаде запосленог. Из тог разлога, лимит компензације за 401 (а) сада износи 280.000 УСД за учеснике плана.
Сада приметите да 56.000 долара заправо представља само 20% од 280.000 долара. То је зато што прорачун захтева да се износ доприноса у доларима израчунава на основу ваших прихода након што се од те накнаде одбије максимални допринос.
401 (а) Опције улагања
У теорији, опције улагања у план 401 (а) могу бити једнако разнолике као и у било коју другу врсту пензијског плана. Но, будући да планове спонзорирају владине агенције и образовне институције, послодавци имају тенденцију да имају већу контролу над тим могућностима улагања. Такође обично имају тенденцију да буду много конзервативнији у понуђеним изборима.
Из тог разлога, његове уобичајене могућности улагања у оквиру плана 401 (а) су веома ограничене.
План може радити са једном породицом заједничких фондова, или може ограничити број опција улагања на нешто попут шест до дванаест фондова.
Средства која се обезбеђују често су такође на конзервативној страни и могу обезбедити јединствени фонд акција, обвезнички фонд, фонд стабилне вредности, фонд државних обвезница и слично.
Они такође могу понудити средства до циљаног датума, које баш и не обожавам јер пружају конзервативније поврате и често веће накнаде.
401 (а) планови могу бити мање него пожељни у погледу опција улагања, али то мора бити уравнотежено са већим доприносима који су уз њих могући.
401 (а) Планирајте бенефиције за преживјеле
Правила породичних давања за 401 (а) планове врло су слична онима из 401 (к) и других планова. Иако можете одредити једног или више корисника за план у случају ваше смрти, ако то не учините, ваш брачни друг ће аутоматски бити преживјели.
У ствари, ако сте у браку, према 401 (а) плановима обично је потребно да ваш супружник буде ваш корисник смрти, а ако није, ваш брачни друг мора се одрећи свог права на приход од плана у писање.
401 (а) Повлачење плана
Повлачење средстава из плана 401 (а) такође функционише слично као и у другим пензионим плановима. Повучена средства која представљају било шта доприноси за порез или акумулирани приход од улагања опорезиви су по вашим уобичајеним стопама пореза на добит у тренутку повлачења.
Ако подигнете новац пре навршене 59 ½ године, такође ћете морати да платите а 10% казна превременог повлачења. Та казна се може одрећи под одређеним условима Одредбе ИРС о тешкоћама за квалификоване пензионе планове.
Као и други пензиони планови, план 401 (а) такође подлеже потребне минималне расподеле (РМД) почевши од 70 ½ године. Од вас се не тражи да се повучете из плана пре него што навршите ову старост, чак и ако сте навршили старост стварне пензије.
Чак и ако нисте отишли у пензију, различити планови предвиђају отпуштање док сте још запослени. Можда ћете имати могућност да повучете добровољне доприносе након опорезивања у било ком тренутку, па чак и након што достигнете одређене старости, као што су 59 ½, 62, 65 или било која друга старост која је означена као ваша нормална старосна граница за одлазак у пензију према условима план.
401 (а) Правила превртања
401 (а) правила превртања слична су онима која важе за превртање других пензионих планова заштићених од пореза. Приход од плана можете пребацити у квалификовани план другог послодавца (ако будући послодавац прихвати такво превртање) или у традиционални или рачун ИРА-е за самостално управљање.
Следећи изузеци се примењују на превртање из плана 401 (а) и уобичајени су изузеци у свим пензионим плановима. Не можете преврнути новац из следећих извора:
- Потребне минималне дистрибуције
- У суштини једнаке периоде плаћања
- Дистрибуције тешкоћа
- Износи распоређени за исправљање вишка расподеле
- Износи који представљају кредите из вашег плана
- Дивиденде од хартија од вредности које је издао ваш послодавац (вероватно са државним или непрофитним послодавцима)
- Премије животног осигурања плаћа пан
Слично као што је случај са 401 (к) плановима, такође можете пребацити биланс плана у традиционалну ИРА -у, извршити Ротх ИРА конверзију или комбинацију оба.
Постоји мала компликација са преласком на 401 (а) ако план укључује и доприносе и порезе и порезе. Ако превртање укључује доприносе након опорезивања, то ће представљати основу трошкова у вашој ИРА-и.
То ће бити средства која можете бесплатно повући из пореза на приход, будући да је порез на њих већ плаћен током фазе доприноса.
Након што повучете средства из ИРА -е, дио по основу трошкова неће бити опорезив, али дио доприноса прије опорезивања, као и приход од улагања, бит ће вам опорезиви као обичан приход.
Али, као што је случај са дистрибуцијама ИРА уопште, не можете прво повући износе засноване на трошковима како бисте избегли порезе. Дистрибуција ће бити пропорционално расподељена на све ваше ИРА-е, а само проценат вашег повлачења биће ослобођен пореза.
Када дође до превртања по 401 (а), доприноси и зарада пре опорезивања често се пребацују у традиционалну ИРА-у, док се доприноси након опорезивања пребацују у Ротх-ову ИРА-у.
Такође је могуће пренети цело стање на Ротх ИРА -у тако што ћете извршити а Ротх конверзија. Овај процес функционише исто као и за Ротхову конверзију из било које друге врсте пензијског плана заштићеног порезима.
Платићете обичан порез на приход - али не и казну од 10% превременог повлачења - на део плана који представља ваше доприносе пре опорезивања и акумулирану зараду од улагања, али не и након опорезивања доприносе.
Упозорење о методи преноса 401 (а). Када преносите пензиона средства са једног плана на други, имате могућност да учините било шта од: а директан трансфер или индиректан пренос. У директном трансферу, иначе познатом као пренос повереника на повереника, средства у једном плану се преносе директно на повереника другог плана. Новац вам никада не додирује руке, а цео процес је беспрекоран.
У оквиру индиректног трансфера, прво вам се преноси новац из плана 401 (а). Затим имате 60 дана да пренесете средства у нови план, у супротном, средства ће бити уобичајена порез на приход у години расподеле, као и казна од 10% превременог повлачења ако сте млађи од 59 ½ година.
У случају 401 (а), ако користите индиректну методу, послодавац је дужан да задржи 20% износа трансфера за савезне порезе по одбитку. То значи да ћете моћи да пренесете само 80% салда. То ће резултирати опорезивом расподелом 20% прихода од плана, осим ако немате другу имовину за 100% пренос.
Иако се задржавање од 20% може повратити када поднесете порез на приход за ту годину, ако немате средстава за надокнаду разлика између стања плана и 80% које сте примили, крајњи резултат ће бити опорезива дистрибуција непокривених 20%.
Зато се побрините да, ако извршите преокрет или Ротхову конверзију плана 401 (а), извршите директан пренос средстава од повереника до повереника и избегните читав потенцијални порезни неред.
Где да се преврнете
Дакле, постоје основе плана 401 (а), планови 401 (к) мање познати рођак. Ако радите за државну агенцију, а посебно у образовној установи, постоји велика шанса да се ради о овом плану.