Ово је још један гост пост из ЈоеТакпаиер. На свом блогу сам поделио неколико чланака који су детаљно и детаљно расправљали о догађају конверзије Ротх ИРА 2010. године. Иако ово може бити велика прилика за многе, постоји неколико случајева да конверзија не успе. Тражио сам од ЈоеТакпаиер -а да подели неке предности и недостатке Ротх ИРА конверзије и непредвиђене последице које би могле да резултирају.
ТОвде је било много реклама у вези са способношћу да било ко конвертује свој новац за пензију у Ротх -а, без обзира на њихов приход. Многи професионални планери и писци финансијских блогова понудили су убедљиве разлоге зашто се треба обратити. Данас бих желео да поделим неке сценарије у којима бисте могли да пожалите због те одлуке.
Немате кристалну куглу
Сви знакови указују на веће граничне стопе, ово је један фактор који наводи на савет за конверзију, али на кога би то тачно утицало и за колико? Погледајмо први ризик од жаљења. Ви сте слободни и натпросечно зарађујете, једва у групи од 28%. (То једноставно значи да је ваш опорезиви приход изнад 82 400 УСД, али мање од 171 850 УСД, прилично велики распон). Свака конверзија коју сада извршите опорезује се по дефиницији 28%. Ожените се и брзо заснујете породицу, а ваш супружник остаје код куће. Тај исти приход лако вас може сврстати у категорију од 15% јер сада имате три изузетка, а уместо стандардног одбитка, имате хипотеку, порез на имовину и државни порез који вас стављају на територију Прилога А и опорезиви приход мањи од $68,000. Сада је време када треба да искористите конверзију или Ротх депозите да искористите ту заграду од 15%, пре него што се ваш супружник врати на посао и поново се нађете у загради од 25 или 28%. Тада бисте требали да конвертујете довољно (или да користите Ротх уместо традиционалне ИРА) да бисте „надопунили“ своју тренутну заграду.
Живот није линеаран
У људској природи је да очекују да ће наредне године бити врло сличне протеклих неколико година. Ипак, живот не функционише баш тако. Изузетак је особа која из године у годину зарађује више новца, од свог првог посла до пензије. За више људи долази до отпуштања, затварања предузећа, великих промена у породичном статусу, инвалидитета, па чак и смрти. Осим трајног инвалидитета или смрти, друге ситуације се могу сматрати приликама да се искористи потпуна или делимична Ротхова конверзија. Ако би неко требало да постане инвалид, могућност подизања тог пореза по најнижим каматама свакако је пожељнија од плаћања пореза на све по вашој граничној стопи.
Пренос вашег 401 (к)
Ротх конверзија је доступна за власнике 401 (к) (и других) пензионих рачуна, као и за власнике традиционалних ИРА рачуна. Још у октобру 07. упозорио сам своје читаоце на помало нејасну тему које морају знати када с обзиром на прелазак са 401 (к) на њихову ИРА -у и исти опрез постоји и за конверзију у а Ротх. Нето неостварена захвалност односи се на добитке од акција компаније које се држе у оквиру ваших 401 (к). Правила која се односе на ово омогућавају вам да преузмете акције са 401 (к) и пребаците их на редован брокерски рачун. Порез се плаћа само на набавну вредност те акције, а не на тренутну тржишну вредност. Разлика до тржишне вредности у тренутку продаје (дакле појам Нереализована апресијација) третира се као дугорочна капитална добит. Тренутни порески закон нуди највећу стопу добитка од лимита од 15%. Губитак од 10% или више ако сте у загради од 25% или вишој и конвертујете те компаније у Ротх.
Узимање новца у пензију
С обзиром на ниску стопу штедње у протеклим деценијама, све пројекције указују на то да се приближава мање од првих 10% пензионера „Пензионисање у вишој категорији.“ Размислите о томе колико би опорезивог прихода било потребно да се нађе на врху категорије од 15% у 2010. години. За пар, опорезиви приход треба да пређе 68.000 долара. Додајте овоме два изузећа, 3.650 америчких долара и стандардни одбитак од 11.400 долара. Ово укупно износи 86.700 долара. Користећи стопу повлачења од 4%, било би потребно 2.167.500 УСД новца за претпорез за генерисање овог годишњег повлачења. Штета би било платити 25% пореза да се претвори само да бисте се нашли са мешавином новца пре и након опорезивања који вас ставља на дно те заграде. Верујете да ће чије граничне стопе порасти? Парови који зарађују мање од 70.000 долара? Сумњам. Шта је РИЗИК? Да бисте у пензији требали бити у категорији 25%? То је и даље најгоре у најгорем сценарију.
Шта је са вашим корисницима
Иако би неопорезиво наслеђе могло бити одлично за децу, правилно наслеђена ИРА корисница са одговарајућим насловом може им обезбедити доживотни приход. Узмите у обзир да ако дио своје традиционалне ИРА оставите свом унуку, 13 -годишњаку, његова прва година РМД (потребна минимална дистрибуција) бит ће само око 1,43% стања рачуна. За рачун од 100.000 УСД који му је преостао, овај РМД се стиди тренутног ограничења од 1900 УСД годишње пре него што подлеже порезу на децу. Да бисте били сигурни да неће повући преостали износ на 18 или 21 годину, консултујте се са адвокатом за поверење да бисте подесили прави рачун у ту сврху. Ако се препусти вашој одраслој деци, предност може ићи у оба смера у зависности од њиховог прихода и нивоа уштеђевине.
Да ли сте филантроп?
Ако немате појединачне наследнике којима желите да оставите своју имовину, крајњи потез ујака Сама је да свој новац оставите у добротворне сврхе. Нема никаквих пореза. Остављање Ротховог новца у добротворне сврхе само значи да је наша влада већ добила свој део колача.
Избегавање жаљења због конверзије Ротх ИРА -е
Данас сам поделио са вама неке сценарије који су разлог за жаљење због конверзије. Као што увек упозоравам своје читаоце, ваша ситуација се може разликовати од свега што сам овде описао, а ваше јединствене потребе су једино што је важно. Ако имате питања о томе када и да ли конверзија за вас има смисла, поставите коментар и радо ћемо разговарати.
Мишљења изнесена у овом материјалу служе само за опште информације и немају за циљ да дају посебне савете или препоруке за било ког појединца. Пре него што примените било коју врсту конверзије ИРА, обратите се пореском стручњаку. Јое ТакПаиер није придружено предузеће нити га подржава ЛПЛ Финанциал.