Тхе Закон о смањењу пореза и запошљавању из 2017 променило је колико пореских олакшица треба да узимате сваке године од када је то постало закон, а свакако има за 2020.
То је отприлике удвостручило стандардни одбитак, спречавајући милионе пореских обвезника да наведу своје одбитке. Такође је елиминисала лична изузећа која су била један од главних фактора који су одређивали пореске олакшице које се траже.
То може бити збуњујуће, па ћемо данас покушати да вам то разјаснимо!
Шта су пореске олакшице?
Пореске олакшице су приближне процене смањења вашег опорезивог прихода за савезне порезе по одбитку. Када добијете нови посао, као и почетком сваке нове године након тога, завршавате посао Образац ИРС В-4: „Потврда о одбитку запосленика“. Ово омогућава вашем послодавцу да прилагоди ваш опорезиви приход који ће ближе одредити одговарајући износ пореза на приход који треба да задржи.
Ако остварите право на одбитке по одбитку, износ задржаног федералног пореза на приход приближит ће се вашој стварној пореској обавези за годину.
У савршеном свету нећете бити дужни нити ћете имати право на поврат новца након подношења пореске пријаве. Дуговање пореске управе никада није оптималан исход; не само због стварне пореске обавезе, већ и због потенцијалних казни и камата.
Иако већина људи више воли повраћај новца, то заправо није ништа друго до повратак сопственог новца. Ако превише задржите, што заиста ствара ситуацију поврата новца, ефективно сте дали Пореској управи бескаматни зајам. Штавише, то је новац који сте могли зарадити на себи, али нисте.
Постоје различити сценарији подношења пореза који се могу применити на вас. Желите да покушате да утврдите колико би ових пореских олакшица требало да узмете у наредној години.
Ако имате приход, а неко други може да вас тражи као зависну особу
Најбоља стратегија (ако је ово ваш статус подношења пријаве) је да тражите нула дозвола. Пореска управа вам омогућава да затражите стандардни одбитак у зависности од тога шта је већи, 1.050 УСД или стандардни одбитак за ваш статус подношења пријаве (што је максимално 12 400 УСД за 2020.).
Стандардни одбитак дозвољен за ваш статус подношења пријаве већ ће се одразити у одбитку пореза на зараде који је утврдио ваш послодавац. Неће бити потребно тражити пореске олакшице за покриће тог одбитка.
Појединачни подносиоци и глава домаћинстава
Као подносиоцу захтева са једним примарним извором прихода, потраживање једне пореске олакшице требало би да буде довољно. То ће резултирати малим повраћајем новца или малим пореским обавезама. Колико год покушавали, биће готово немогуће да ваш савезни порез по одбитку тачно одговара вашој стварној пореској обавези.
Међутим, ако очекујете да ћете моћи да наведете одбитке - што значи да ће ваши одбици премашити стандардне одбитке од 12 400 УСД - можда ћете желети да размотрите потраживање додатних пореских олакшица. Да бисте то урадили правилно, мораћете да направите разумну процену вишка ваших детаљно одбијених одбитака над вашим стандардним одбитком.
Ако радите два посла током целе године, поделите своје накнаде на два посла. На пример, ако потражујете две пореске олакшице, требало би да узмете по једну за свако радно место. Ако узмете само једну пореску олакшицу, преузмите је на посао који плаћа највише новца.
Ако сте слободни и имате најмање једно издржавано дете, можете да се пријавите као глава домаћинства. Ако имате једно или више деце које можете да тражите као зависно од пореске пријаве, можете додати још један порески додатак по детету. На пример, ако подносите захтев као глава домаћинства са двоје квалификоване издржаване деце, вероватно можете затражити укупно три пореске олакшице на свом В-4.
Још једном, не постоји лично изузеће, али додатни порески додатак ће прилагодити нижу пореску обавезу коју ћете имати ако можете да затражите порески кредит за децу. Ово може смањити вашу пореску обавезу за доходак до 2.000 УСД по детету које испуњава услове.
Наравно, ако немате квалификовану децу, не бисте требали узети додатни порески додатак. Такође, имајте на уму да порески кредит за децу постепено престаје ако ваш приход премашује 200.000 УСД.
Брачни пар подноси заједнички
Ако сте брачни пар који подноси заједничку пријаву, требало би да затражите једну пореску олакшицу за сваког од вас. Ако имате издржавано дете које испуњава услове за порески кредит за дете, можете додати још једну пореску олакшицу за свако дете. Порески кредит за децу постепено престаје са приходом од 400.000 долара или више за заједнички поднети брачни пар. Ако ваш приход премашује овај износ, нећете моћи да затражите кредит, нити ћете узети додатне пореске олакшице.
Баш као у случају са појединачним досијеима, можда ћете моћи да узмете још више пореских олакшица ако можете да наведете одбитке.
ИРС чак обезбеђује радни лист о одбитцима са вашим обрасцем В-4 како би проценио утицај ваших одбијених одбитака на ваше пореске олакшице за наредну годину. Овај образац се може користити ако сте у браку и подносите захтев заједно, сами или сте глава породице.
На линији 2 где видите КСКС, КСКСКС, износи који би требало да се појаве у тим Кс су 24.800 УСД ако сте у браку подношење заједничке пријаве или удовица која испуњава услове, 18.650 УСД ако сте глава породице и 12.400 УСД ако сте једно. Ово су стандардни одбици за 2020 који се још не одражавају на В4 2020.
Имајте на уму да Ред 4 даје процену камата на ваш студентски зајам, одбитне доприносе ИРА -е и нека друга прилагођавања. Ову линију можете користити да прикажете доприносе који се одбијају од пореза ИРА-и, рачуну за здравствену штедњу, алиментацију и неке друге „одбитке изнад реда“.
Нето износ приказан у реду 5 пренијет ће се на прву страницу В-4 и повећати укупну пореску олакшицу коју ћете тражити за годину.
Друге компликације које могу утицати на ваше пореске олакшице
До сада смо разговарали о броју пореских олакшица које можете захтевати ако 1) ваш приход потиче првенствено од вашег посла, 2) ви наведите своје одбитке или узмите стандардни одбитак, или 3) ако имате издржавано дете које испуњава услове за порез на децу кредит. Међутим, постоје и друге ситуације које могу утицати на ваше пореске олакшице које не спадају у те опште категорије.
Један је приход од улагања. Ако имате значајан износ прихода од улагања, можда ћете желети да потражујете мање пореских олакшица или их уопште немате. Сваки опорезиви приход од улагања повећаће вашу пореску обавезу. Осим ако не плаћате процењене порезе да бисте покрили обавезу додатног прихода, можда ћете желети да то учините кроз већа одбитка са свог редовног посла. То можете постићи са мање пореских олакшица.
Друга потенцијална ситуација је имати споредни посао. Рецимо да поред редовног посла имате и споредни посао који зарађује додатни новац. Технички гледано, требало би да постављате тромесечне процене пореза како бисте покрили пореску обавезу на тај приход. Ово је посебно важно јер приход од самозапошљавања такође подлеже порез на самозапошљавање што је само за 15,3%.
Ако се очекује да приход који остварите од свог споредног пословања износи само неколико хиљада долара за годину, можда ћете желети да смањите пореске олакшице уместо да процените пореска плаћања.
Такође је могуће да ваше пословање постаје губитак. Ако јесте, можда ћете моћи да повећате пореске олакшице.
Ипак, још један пример су приходи од некретнина или партнерства. Оба могу имати утицај веома сличан споредном послу.
Када сте у недоумици, унајмите стручњака за помоћ
Ако имате неку од горе наведених ситуација, најбоља стратегија може бити да о томе разговарате са професионалним порезним приправником. Израчуни се могу закомпликовати, посебно за некога ко не припрема редовне порезе на приход.
Боље је платити порезног приправника да вам приближи вашу стварну пореску обавезу и број пореских олакшица које бисте требали да тражите, него да то препустите случају. Неочекивано велика пореска обавеза могла би додати камате и казне већ великом пореском рачуну.
Порески стручњак може вам рећи да ли сте у могућности да повећате пореске олакшице због губитака у пословању или ћете морати да извршите процењене пореске уплате за приход од пословања или од улагања.