Није тајна да сам љубав дивиденде.
Као самозапослени блогер, улажемо своја улагања акције које приносе дивиденде значи да имамо релативно стабилан „праг“ годишњег прихода који може помоћи у ублажавању неравнина предузетништва. После прошле године било је лепо имати ту „полицу осигурања“.
Оно што је такође лепо је то што порески закон каже да су дивиденде посебне. Може се опорезивати мало мање од обичног прихода.
Када сам први пут сазнао за овај третман, осећао сам се као да је то помало шифра за варање. Разумем зашто порески закон то чини - жели да подстакне реинвестирање. Што се више новца врати на берзу, тржиште постаје веће. Сви (који су у могућности да инвестирају) побеђују.
Дакле, ако сте се увек питали како су опорезиване дивиденде, ево како ја то разумем:
Преглед садржаја
- Квалификовано вс. Обичне дивиденде
- Како се опорезују квалификоване дивиденде?
- Како се опорезују дивиденде обичних предузећа?
- Како се пријављују дивиденде?
- Када користим Прилог Б?
- Резиме
Квалификовано вс. Обичне дивиденде
Нису све дивиденде исте. Порезна управа је донела неке одлуке
неки дивиденде су само „обичне“, док су друге „квалификоване“. Квалификовано значи да испуњавају услове за ниже дугорочне пореске стопе на добит, док се обичне опорезују по уобичајеним пореским стопама.Понекад ћете их видети као „неквалификоване“ дивиденде, само да бисте их разликовали од квалификованих, али овај израз је синоним за „обичне“ дивиденде.
Постоје два дела за утврђивање да ли је то квалификована дивиденда:
- Америчка компанија (или компанија у америчком власништву, страна компанија којом се лако тргује на америчкој берзи)
- држање захтева, објашњено даље.
Услови држања су да морате да држите акције дуже од 60 дана у периоду од 121 дан који почиње 60 дана пре датума ек-дивиденде. Другим речима, не можете купити акције „за дивиденду“, а затим је одмах продати.
У време пореза, не морате све ово сами израчунати. Ваше посредовање ће вам послати образац (1099-ДИВ) који описује ваше квалификоване и обичне дивиденде. Потребно је само да се уверите да нећете направити једноставну грешку ако поседујете акције мање од 60 дана у том периоду од 121 дана.
Како се опорезују квалификоване дивиденде?
Годинама су дугорочне стопе капиталне добити биле везане за ваше пореске стопе. Са Законом о смањењу пореза и запошљавању, они су одвојени и добили су свој распоред.
Пореске стопе су и даље 0%, 15%и 20%, али се заснивају на овом распореду на основу прихода:
| Статус подношења | 0% | 15% | 20% |
|---|---|---|---|
| Једно | < $40,000 | $40,001 – $441,449 | $441,449+ |
| Ожењен заједно | < $80,000 | $80,001 – $469,049 | $469,049+ |
| Глава домаћинства | < $53,600 | $53,601 – $496,599 | $496,599+ |
Ово је само основна стопа за ваше квалификоване дивиденде. Постоје два додатна пореза која се могу проценити на приход од улагања, а оба су заснована на вашем измењеном прилагођеном бруто приходу.
Постоји Додатни порез на медицинске услуге од 0,9% ако је ваш измењени прилагођени бруто приход изнад одређених прагова:
- Једнокрилци и глава домаћинства - 200.000 долара
- Удати заједно - 250.000 долара
- Ожењен одвојено - 125.000 долара
Мислите да смо завршили? О не... ми такође имамо Порез на нето приход од улагања од 3,8% који користи исте нивое као и додатни порез на медицинске услуге.
- Једнокрилци и глава домаћинства - 200.000 долара
- Удати заједно - 250.000 долара
- Ожењен одвојено - 125.000 долара
Постоји ипак сребрна постава, не плаћате и додатни порез на медицинску заштиту и порез на нето приход од улагања на исти приход. Можда сте подложни обојици, али не обоје на истој врсти прихода. (извор, шешир до мог пријатеља Леифа на Лекар у пламену за указивање на ово појашњење)
Оба ова пореза створена су Законом о приступачној заштити.
Како се опорезују дивиденде обичних предузећа?
Опорезују се баш као и обични приходи, који се заснивају на вашем разред пореза на приход.
Лако зар не? 🙂
Како се пријављују дивиденде?
Раније сам рекао да ће се ваш посредник побринути за израчунавање дивиденди (шта је квалификовано, а шта обично)-они то раде издајући вам образац 1099-ДИВ.
Дивиденде пријављујете на обрасцу 1040 када поднесете порез. Квалификоване дивиденде иду на ред 3а, а обичне на линију 3б (за Пореска година 2019, тако да се могу променити за 2020. али ће бити у тој општој области). Супер једноставно.
Брокери имају рок до 31. јануара да издају 1099-ДИВ, а од вас се захтева да пријавите дивиденду чак и ако је не примите.
Када користим Прилог Б?
Прилог Б. је образац који морате да поднесете ако вас интерес и обичан приход од дивиденди износи више од 1.500 УСД. То је заиста једноставан облик у коме наводите своје изворе интереса и обичан дивиденде.
То није за квалификоване дивиденде.
Резиме
Постоје две врсте дивиденди - обична и квалификована. Обичне дивиденде опорезују се као приход.
Квалификоване дивиденде опорезују се као дугорочни капитални добици. Стопа коју плаћате за дугорочну капиталну добит зависи од вашег прихода, али ће бити између 0 и 20%. Може вам помоћи употреба а праћење дивиденди знати када очекивати исплату дивиденди.
Не морате сами да утврђујете које су ваше дивиденде обичне или квалификоване - ваше посредовање ће вам послати потребне информације и обрасце.
Као што је случај са порезима, обавезно се обратите стручњаку и побрините се да имате информације за последњу пореску годину!