Федерални порез на доходак једна је од најкомпликованијих новина у историји човечанства. Међутим, покушаћемо да поједноставимо целу енцхиладу са овим згодним савезним водичем за порез на приход.
Користите га као референцу за припрему пореске пријаве. То је „поглед на велике висине“ у десетине пореских питања, само да бисте били на правом путу.
Морат ћете дубоко заронити да бисте добили више информација ако је нешто о вашој пореској ситуацији најмање необично.
Порески водич 2021
Сажели смо информације представљене у пореским службама 1040 и 1040-СР књижица са упутствима, објављено у јануару 2021.
Да ли треба да поднесете пореску пријаву?
Ако не знате да ли морате поднети пријаву пореза на приход, можете користити пореску службу Да ли треба да поднесем алат за враћање.
Али, ево општих захтева:
Ограничења прихода
Морате поднети захтев ако ваш приход премашује следеће границе за 2020 .:
- Самци, испод 65 година - 12.400 долара
- Самци, 65 или старији - 14.050 УСД
- Ожењени заједно, оба супружника млађа од 65 година - 24.800 долара
- Ожењени заједно, један супружник старији од 65 година - 26.100 долара
- Ожењени заједно, оба супружника старији од 65 година - 27.400 долара
- Ожењен одвојено, било које доби - 5 долара
- Глава домаћинства, млађа од 65 година - 18.650 долара
- Глава домаћинства, 65 или више година - 20.300 долара
- Квалификована удовица (ер), млађа од 65 година - 24.800 долара
- Квалификована удовица (ер), 65 или више година - 26,100 УСД
Додатни захтеви
И даље ћете морати да поднесете пореску пријаву ако се примени било шта од следећег:
- Имали сте најмање 400 долара прихода од самозапошљавања. Ово ће се проширити и на хонорарце, људе са споредним пословима и свакога ко се бави свирком.
- Дугујете порез на запослење у домаћинству.
- Порез на социјално осигурање и Медицаре дугују непријављени приход од напојница.
- Добили сте дистрибуцију из пензијског плана, здравственог штедног рачуна (МСА) или здравственог штедног рачуна (ХСА).
- Добили сте аванс за премију пореског кредита.
- Очекујте да ћете се квалификовати за зарађени кредит за порез на приход (ЕИЦ).
- Ако можда подлежете алтернативни минимални порез.
- Желите да затражите поврат порезног кредита за здравствену покривеност.
- Имали сте плату од 108,28 долара или више од цркве или квалификоване црквено контролисане организације ослобођене пореза на социјално осигурање послодавца и пореза на Медицаре.
Како одредити свој статус пореске пријаве
Постоји пет основних статуса подношења пореза.
Једно
Ово је ваш порески статус ако нисте у браку - или сте законски разведени - од 31. децембра пореске године.
Заједнички ожењени (МФЈ)
Ово је генерално најповољнији статус подношења, јер нуди ниже пореске разреде и виши стандардни одбитак. Имате право ако сте у браку 31. децембра пореске године.
Поднети брак одвојено (МФС)
То обично доводи до веће пореске обавезе. Али, има тренутака када то има смисла. То се може догодити када је један партнер самозапослен и заради много мање новца од другог. Такође може имати смисла ако један партнер има много већи ниво одбитних ставкираних трошкова. Можда ћете желети и да поднесете засебну пријаву ако сте живели одвојено током године.
Глава домаћинства (ХОХ)
Овај статус можете затражити када сте обвезник појединац, правно сте раздвојени или ако ваш супружник није живео са вама током друге половине пореске године. Али ево одлучујућег фактора: морате имати квалификовано дете или издржавано дете за које сте платили најмање половину издржавања.
Не испуњавате услове за овај статус ако сте иначе у браку или је ваш супружник провео чак једну ноћ у истој резиденцији као и ви. Можда ћете морати да доставите посебну документацију да бисте доказали статус (споразум о раздвајању, докази о одвојеним пребивалиштима, документација коју сте дали више од половине издржавања за зависност).
Квалификована удовица (ер)
Морате имати квалификовану зависну особу да бисте испуњавали услове за статус. Омогућава вам да имате исте пореске олакшице као да сте заједно у браку. За овај статус испуњавате услове само у години у којој је ваш супруг умро, и следеће године.
Разматрања о припреми пореза
Припрема пореза уради сам
Милиони људи сада припремају и подносе властите пореске пријаве. То је лакше учинити него икад, будући да постоји толико приступачних софтверских пакета за припрему пореза. Чак и ако не знате много (или било шта) о припреми пореза, већина је невероватно прилагођена корисницима.
Све што требате учинити је прикупити податке и унијети потребне бројеве у оквире.
Ако одлучите да ове године направите порезе сами, неће вам недостајати могућности пореског софтвера. Кључно је пронаћи најбољу цену и карактеристике за ваше потребе.
Саставили смо нашу листу најбољи порески софтвер, а ови програми су на врху листе:
- ТурбоТак
- Х&Р блок
- ТакАцт
ЦПА вс. Уписани агент (ЕА)
Ако се и даље не осећате угодно када припремате сопствене порезе или ако је ваша пореска ситуација изузетно компликована, можете се обратити пореском стручњаку. Два најпоузданија приправника су овлашћени јавни рачуновође (ЦПА) и уписани агенти (ЕА).
ЦПА је професионално лиценцирани рачуновођа који ради у јавном рачуноводству и обично припрема порез на приход. Да би добили лиценцу, ЦПА морају проћи ригорозан вишедневни испит и испунити одређене нивое образовања и искуства које издаје држава. ЦПА су најбољи за људе који имају најкомпликованије пореске пријаве.
ЕА нису рачуновође (или ЦПА), али имају лиценцу да припремају порезе и заступају своје клијенте пред пореском управом. ЕА генерално наплаћују ниже накнаде за припрему од ЦПА.
Контролна листа за подношење пореза
Без обзира на то како се одлучите за припрему пореза, морате прикупити све потребне документе. Њихово располагање ће знатно олакшати читав процес припреме.
Најосновније информације које требате имати на располагању укључују:
- Бројеви социјалног осигурања за сваког члана вашег домаћинства
- Комплетне копије пријава пореза на приход од претходне године (требаће вам за пружање било каквих података за пренос)
- Подаци о приходима за вашу зависну децу
- Подаци о кућној канцеларији (ако планирате одбитак) - квадратура ваше канцеларије и вашег дома
- Број социјалног осигурања вашег бившег супружника ако примате или плаћате алиментацију или издржавање
- Потврда о изузећу на тржишту, ако сте добили изузеће од берзе здравственог осигурања ваше државе
Документација прихода
- В2 из било ког извора запослења
- 1099-МИСЦ за додатни приход за који порез на приход није задржан (попут прихода по уговору)
- 1099. извештавају о приходима, каматама и дивидендама из социјалног осигурања; приход од пензије, ИРА -е или ренте; повраћај пореза на доходак државе или осигурање за случај незапослености; или пријављивање продаје акција или других хартија од вредности
- Извештајно партнерство К-1 или приход С-корпорације
- В-2Г пријављује добитке од коцкања (требало би да имате и евиденцију која доказује трошкове коцкања)
- Документација о примљеној алиментацији, укључујући број социјалног осигурања примаоца уплате
- Ако сте самозапослени, комплетно рачуноводство свих ваших пословних прихода
- Доказ о приходу од закупа који сте добили ако поседујете инвестициону некретнину
Документи за извештавање о трошковима
Потенцијално признати трошкови пријављени су у следећим документима:
- 1098 пријављује плаћене камате на хипотеку и порез на имовину, трошкове образовања и плаћене камате на студентски зајам
- Изјаве добротворних организација које пријављују доприносе
- 1095-А, 1095-Б или 1095-Ц, пријављујући уплаћене премије здравственог осигурања и коме
- Разни обрасци 5498 који извештавају о плаћањима ИРА, ХСА или ЕСА извршених током године
Постоји много ситуација које укључују трошкове који се одбијају пореза, а који се не пријављују уредно на обрасцу владе из извора трећих страна.
Можда ће вам бити потребна и документација за трошкове у следећем одељку.
Трошкови који могу захтевати додатну документацију
- Документација свих трошкова самозапошљавања
- Трошкови изнајмљивања имовине
- Документација за куповину имовине која се амортизује за пословне или инвестиционе активности
- Порез на имовину је платио, али није пријавио зајмодавац на обрасцу 1098
- Федералне и државне процене пореза уплаћене за пореску годину
- Основа набавне вредности продатих инвестиција (ако податке не даје брокер)
- Индиректни трошкови везани за инвестиционе активности
- Документација о плаћеној алиментацији
- Рачуни од куповине енергетски ефикасне опреме инсталиране у вашем дому
- Добротворни прилози су дати, али нису пријављени од стране организације која их прима
- Километража вођена пословним, радним, медицинским или добротворним активностима, као и евиденција о плаћању путарине, паркинга и ад валорем такси
- Докази о уплати здравственог осигурања, медицинских трошкова, трошкова стоматологије и вида из џепа, медицинске километраже и осигурања за дуготрајну негу
- Плаћени трошкови бриге о деци, ако их добављач није доставио (укључујући порески идентификациони број провајдера)
- Плате исплаћене домаћем пружаоцу неге, укључујући порески идентификациони број тог пружаоца
- Детаљна листа трошкова високог образовања која се плаћа из вашег џепа, са документацијом
- Трошкови припреме прошлогодишњих пријава пореза на добит
- Порез на промет плаћа се при већим куповинама
Федералне стопе пореза на доходак за 2020
| Пореска класа / Статус подношења | Једно | Ожењен заједничким подношењем или квалификованом удовицом | Удата подноси одвојено | Глава домаћинства |
| 10% | 0 до 9 875 долара | 0 до 19,750 УСД | 0 до 9 875 долара | 0 до 14.100 долара |
| 12% | 9.876 до 40.125 долара | 19.751 до 80.250 долара | 9.876 до 40.125 долара | 14.101 до 53.700 долара |
| 22% | 40.126 до 85.525 долара | 80.251 до 171.050 долара | 40.126 до 85.525 долара | 53.701 до 85.500 долара |
| 24% | 85.526 до 163.300 долара | 171.051 до 326.600 долара | 85.526 до 163.300 долара | 85.501 до 163.300 долара |
| 32% | 163.301 УСД до 207.350 УСД | 326.601 УСД до 414.700 УСД | 163.301 УСД до 207.350 УСД | 163.301 УСД до 207.350 УСД |
| 35% | 207.351 УСД до 518.400 УСД | 414.701 УСД до 622.050 УСД | 207.351 УСД до 311.025 УСД | 207.351 УСД до 518.400 УСД |
| 37% | Више од 518.401 УСД | Преко 622.051 УСД | Више од 311.025 долара | Више од 518.401 УСД |
Пореске промене
Опште промене
Стандардни одбитак је повећан. За порезну сезону 2020. године, они су мало порасли на 12.400 долара за самце и одвојене пријаве у браку, 24.800 долара за заједничке пријаве у браку и 18.350 долара за главе домаћинства.
Образац 1040 само за већину пореских обвезника. Још један подсетник који постоји од 2018. године: 1040А и 1040ЕЗ су елиминисане.
За пореску сезону 2021. пореске стопе су исте, али су се разреди прихода мало променили због инфлације.
Такође, постоје промене за одбитке које можете да потражите на порезе за 2020. Закон о ЦАРЕС -у има одредбу која омогућава пореским обвезницима да одбију до 100% вашег прилагођеног бруто прихода. Доприноси већи од овог износа могу се пренијети и у пореску сезону 2022. године.
С ЦАРЕС -овим законом повезани су и зајмови из Програма заштите плата (ППП). Ако сте власник малог предузећа, требали бисте бити свјесни да се трошкови које сте платили новцем од тих кредита не могу потраживати као одбитак.
Порески смештај повезан са ЦОВИД-19
Током 2020. године издата су два круга економских подстицаја - 1.200 УСД по одраслој особи (и 500 УСД по детету млађих од 17 година) почетком године према Закону о бризи, затим 600 УСД по одраслој особи (и детету млађем од 17 година) Децембра.
Биће вам драго да знате да овај приход није опорезив и да не мора бити укључен у ваш 1040 за 2020.
Ако нисте примили једну или обе исплате 2020. године, али сте испуњавали услове, можете поднети захтев за Кредит за попуст за опоравак на вашој пореској пријави. Овај кредит ћете моћи да затражите ако сте држављанин САД -а или странац са пребивалиштем у 2020. години, имали важећи број социјалног осигурања и нисте наведени као издржавани чланови другог пореског обвезника.
Подигнута старосна граница захтеване минималне дистрибуције (РМД)
Према Закону о бризи о здрављу, донетом у марту 2020. Од РМД су одустали за 2020. Нови закон такође повећава старост у којој РМД морају почети, са 70 1/2 у 2019. години на 72 од 2020. године надаље.
Промене за породице
Доњи праг одбитка медицинских трошкова. Ако наведете своје одбитке, могли сте одузети ненадокнадиве здравствене трошкове који су премашили 10% вашег прилагођеног бруто прихода у 2019. За 2020. овај број се враћа на 7,5%, исти износ као и 2018
„Порез за децу“: Ако ваше дете има приход од зараде у 2020. години, биће опорезује се на следећи начин:
- Првих 2.200 долара у приходима малољетника неопорезиво је
- Изнад 2.200 УСД опорезује се по пореској стопи за имања и фондове, а не по стопи родитеља, осим ако се не изврше посебни избори
Дете мора имати или млађе од 18 година, или редовни студент између 19 и 24 године.
Промене за мала предузећа
2020 је била година пуна пореских промјена за мала предузећа јер је савезна влада радила на стварању пореских олакшица које помажу власницима малих предузећа да се снађу у пандемији.
Прво, Програм заштите зарада. Упамтите, ово омогућава предузећима до осам недеља средстава за платне спискове или трошкове попут хипотека или станарине. Ови зајмови ће бити у потпуности опроштени ако зајмопримци поштују услове за опроштај, а отказивање дуга неће се превести у опорезиви приход.
Квалификовани одбитак пословног прихода за 2020
Ако имате мало предузеће, можда ћете моћи да одузмете до 20% свог квалификованог нето прихода од пословања. Одбитак се такође примењује на квалификоване дивиденде од улагања у некретнине и квалификоване приходе од партнерства на јавном тржишту.
Али имајте на уму да одбитак постепено почиње са приходом од 163.300 УСД и постепено се укида потпуно на 213.300 долара ако сте слободни, а између 326.600 и 426.600 долара ако сте у браку заједнички.
Промене додатака за километражу
Додаци за километражу су повећани. Тхе дозвољени километри за 2020 су следећи:
- Пословна километража - 57,5 центи по миљи
- Добротворна километража - 14 центи по миљи
- Медицинска и покретна километража - 17 центи по миљи
Прагови прихода за повећање алтернативног минималног пореза (АМТ)
АМТ је посебна пореска одредба која има за циљ да спречи пореске обвезнике са високим приходима да избегну порезе кроз пореске олакшице. Те паузе могу бити или повлашћени извори прихода или прекомерни одбици.
То намеће вишу пореску стопу на ваш приход уз додавање жељених ставки.
Праг прихода био је повећана за 2019, уклањајући претњу АМТ-ом од многих пореских обвезника средњег и вишег средњег дохотка. Прагови прихода су следећи:
- Заједнички ожењен и преживео супружник-113.400 УСД (укидање изузећа почиње са приходом од 1.036.800 УСД).
- Појединачно-72.900 УСД (укидање изузећа почиње са приходом од 518.400 УСД).
- Пријаве у браку одвојено-56.700 УСД (укидање изузећа почиње са приходом од 518.400 УСД).
Нема промена пореза на нето приход од улагања (НИИТ)
Тхе Порез на нето приход од улагања, или НИИТ је још једна одредба Закона о приступачној заштити. Од 2010. НИИТ проширује порез на Медицаре по стопи од 3,8% на приход од улагања за оне са одређеним нивоом високих прихода.
За 2020. ти прагови прихода су следећи:
- Удати заједно - 250.000 долара
- Ожењен одвојено - 125.000 долара
- Самци - 200.000 долара
- Глава домаћинства - 200.000 долара
- Квалификована удовица (ер) са издржаваним дететом - 250.000 долара
Ако ваш прилагођени бруто приход прелази ове нивое, порез ће се применити на нето приход од закупнина, ауторских права, прихода од камата и дивиденди, капиталних добитака и ануитета.
Порез на нето приход од улагања такође ће се примењивати на све пасивне приходе од ваше трговине или пословања, па свакако уврстите те подухвате.
Порески одбици и кредити
Стандардни одбитак
Стандардни одбитак за 2020. годину је сљедећи:
- Удати заједно и заједно са преживелим супружницима - 24.800 долара
- Главе домаћинства - 18.650 долара
- Подношење појединачно или у браку одвојено - 12.400 долара
Можете одвојити своје одбитке ако премаше горња ограничења. Одређени одбици укључују здравствене трошкове (више од 10% вашег АГИ -а). Порези (државни, локални, порези на промет некретнина и промет) и камате на хипотеку подлежу ограничењима о којима смо раније говорили, а добротворне донације се и даље у потпуности одбијају.
Поступно укидање детаљних одбитака који су се некада односили на обвезнике са високим приходом је елиминисана.
То значи да више не постоји ограничење колико можете одбити.
Поред стандардних одбитака и одбитака по ставкама, ИРС има и десетине кредита који директно умањују вашу пореску обавезу.
Неки од популарнијих пореских кредита укључују:
Порески кредит за децу. Кредит је 2.000 долара за 2020. Подложно је постепеном укидању, почевши са измењеним прилагођеним бруто приходом од 200.000 УСД, или 400.000 УСД ако су заједно у браку. Можете узети кредит у износу до 1.400 УСД по детету чак и ако немате пореску обавезу (то значи „повратни кредит“ - може се вратити чак и ако не дугујете порез).
Остварени кредит за порез на приход (ЕИЦ). Тхе остварени кредит за порез на приход је генерално доступан обвезницима ниских прихода.
Заснива се на прилагођеном бруто приходу, зарађеном приходу и приходу од улагања.
Кредит за образовање. Тхе кредит за образовање је за трошкове који се односе на високо образовање.
Кредит за негу деце и зависних лица. Тхе кредит за негу детета и издржавања односи се на издржаване особе млађе од 13 година. Доступан је и за бригу о супружнику или зависном лицу било које доби који није способан да се брине о себи. Омогућава кредит до 35% квалификованих трошкова, на основу прилагођеног бруто прихода.
Штедише Порески кредит. Тхе штедише порески кредит важи ако уплаћујете доприносе за план пензионисања. Кредит може износити и до 2.000 долара за појединачне подносиоце захтева, а 4.000 долара ако сте у браку подносећи заједно. Прагови прихода су прилично ниски, али вреди се пријавити ако уплаћујете пензију и имате умерен приход.
Порески одбици и кредити за власнике малих предузећа
Уопштено говорећи, сваки трошак који се користи у производњи прихода од самосталне делатности се одбија порез.
Најчешћи одбици трошкова самосталних предузећа укључују:
- Цена продатих залиха
- Трошкови повезани са закупнином, власништвом и пословањем пословне имовине
- Пословно коришћење вашег дома, ако га има
- Трошкови и издаци за возила купљена од стране вашег предузећа
- Трошкови и издаци опреме купљене за ваше пословање (Напомена: можете одбити до милион долара плаћених за пословну опрему према члану 179 амортизација у години куповине)
- Расходи везани за пословну употребу личног возила
- Трошкови продаје, маркетинга и оглашавања
- Правне и професионалне таксе
- Трошкови образовања везани за пословање
- Почетни трошкови (обично се амортизују или амортизују током неколико година)
- Плаћене премије пословног осигурања
- Камате на пословне кредите
- Путни трошкови у пословне сврхе
- Оброци и забава (уз ограничење од 50%)
- Употреба телефона и интернета
- Трошкови поштарине и доставе
- Разни канцеларијски и пословни трошкови
- Доприноси за пензионе планове за самозапослене-ИРА, Соло 401 (к), СЕП или СИМПЛЕ ИРА
Водите тачну евиденцију свих трошкова везаних за посао током целе године како бисте могли да искористите све што се односи на вас.
Порески одбитни медицински трошкови
Постоје два начина на која можете одбити медицинске трошкове:
По одбитку по ставкама. Ако наведете своје одбитке, можете отписати здравствене трошкове.
Али, постоји квака - они се могу одбити само у мери у којој прелазе 7,5% вашег прилагођеног бруто прихода (АГИ).
Ако ваш АГИ износи 100.000 долара, тада ћете моћи одбити само медицинске трошкове у оној мери у којој они прелазе 7.500 долара.
Медицински трошкови могу укључивати:
- Премије плаћене за здравствено осигурање (не као део плана који спонзорише послодавац), укључујући премије Медицаре-а (ако ако сте самозапослени, можете одбити пуни износ премија здравственог осигурања уплаћен, без потребе за детаљним описом одбици)
- Трошкови за медицину, стоматологију и вид из џепа
- Непокривени медицински трошкови
- Лекови на рецепт који нису покривени осигурањем
- Медицински неопходни путни трошкови
- Медицинска километража
- Одбитне франшизе и отплате
- Премије плаћене за осигурање дуготрајне неге
Плаћање путем здравственог штедног рачуна (ХСА). ХСА можете поставити или преко свог послодавца или сами путем банке. Плаћањем здравствених трошкова (не укључујући премије осигурања) путем рачуна, можете одузети до 3.550 долара ако сте слободни и до 7.100 долара ако сте у браку, подносећи заједно.
Не морате да прецизирате своје одбитке да бисте искористили предности овог програма.
Порески одбици за добротворне одбитке, укључујући одећу
Можете одбити добротворне доприносе, али само ако наведете своје одбитке. Донације у готовини је довољно лако доказати.
Обично ћете добити изјаву од добротворне организације у којој се потврђује колико сте допринели током целе године. Ако не, можете користити копије поништених чекова или друге писане доказе о вашим доприносима.
Мање су извесне донације предмета, попут одеће. Уобичајено је да људи донирају одећу организацијама као што су Гоодвилл и Америчко удружење бубрега.
Када то учините, можете процијенити вриједност датих ставки, осим ако вам организација не достави неку врсту писаних доказа.
Можете навести дониране предмете и користити различите процене вредности. Један од најчешћих је оно што се назива Радња половних ствари Вредност.
То можете учинити на предметима укупне вредности до 500 УСД. Ако је вредност већа од 500 УСД, мораћете да поднесете образац ИРС 8283, Неготовински добротворни прилози.
Ново за 2020: Сада можете одбити до 300 УСД за добротворне прилоге чак и ако своје одбитке не наведете у Прилогу А. Одбитак можете узети у реду 10б обрасца 1040, али имајте на уму да је одбитак ограничен на 150 УСД, ако сте у браку, подносећи одвојено.
Одбитак хипотекарних камата
Као и 2019. године, одбитак хипотекарних камата бит ће ограничен на кредите до 750.000 УСД, односно 350.000 УСД за подношење одвојено у браку.
Према старом пореском закону могли сте одузети камату плаћену на хипотекарно задужење на кредите до 1 милион долара. Можете наставити са одбијањем хипотекарних камата на највише 1 милион долара дуга по кредитима узетим пре 15. децембра 2017.
Али свако ново задуживање подлеже новим границама.
Одбитак за порез на приход државе, некретнине и порез на промет
За 2020. ваш одбитак је ограничен на 10.000 УСД ако сте заједно у браку, или 5.000 УСД ако сте у браку подносећи одвојено.
Ограничење одбитка се односи на све државне и локалне порезе који се плаћају, а не на сваку врсту пореза понаособ.
Правила о пореским даровима и наслеђивању
Правила даривања ИРС -а
Главна област забуне око пореза на поклоне је ко то плаћа?
Чини се логичним да прималац поклона плаћа порез, али то не функционише тако. Према прописима ИРС -а, давалац је тај који плаћа порез.
Уопштено говорећи, порез на поклон долази у обзир само када преносите новац на неког другог осим на свог супружника. Често се примењује када преносите новац на своју децу. На већину људи неће утицати порез на поклон, који је такође уско повезан са порезом на некретнине.
На пример, за 2020. порески обвезници имају доживотну искљученост од 11,58 милиона долара, или 23,16 милиона долара за брачне парове. Порез се примењује само на износе који прелазе ту границу.
За 2020. можете поклонити до 15.000 долара без плаћања пореза на поклоне. Ако у било којој години прекорачите тај износ, поклон можете применити као смањење доживотне искључености.
То се може учинити подношењем Образац ИРС 709, Пореска пријава за поклон (и трансфер који прескаче генерацију) Сједињених Држава, који ће применити вишак на ваше доживотно искључење.
Разумевање пореза на имовину/наследство и наследних ИРА правила
Порез на некретнине - зв. порез на наслеђе- уско је повезан са порезом на поклоне (поклони су у суштини аванс на наслеђе).
Слично порезу на поклон, они се не односе на новац који је наслиједио ваш супружник, али се могу односити на вашу дјецу.
Још једном, доспевају само на имањима чија је вредност већа од 11,58 милиона долара (за 2020.) или 23,16 милиона долара за брачне парове.
Порез на некретнине - понекад познат и као порез на смрт- може износити чак 40% пренесене имовине, изван доживотне искључености. Али опет, због искључености, то се неће применити на већину људи.
Наслеђени ИРА -и - За ове рачуне постоје посебна правила. Када брачни друг наследи ИРА -у, подлеже обавезној минималној расподели (РМД) након 70 ½ године. Али, ако ИРА наследе деца или унуци, правила су другачија.
Морат ћете почети узимати ИРА дистрибуције на један од сљедећа два начина:
- Узимање дистрибуција током пет година, довољно за пражњење рачуна, или узимање годишњих расподела, одређених очекиваним животним веком корисника.
- Други метод ће сачувати рачун за животни вијек корисника и омогућити континуирано гомилање прихода од улагања одложених пореза.
Да ли треба да направите добротворни остатак поверења?
Ово је врста поверења која вам пружа поуздан ток прихода до краја живота. Такође је неопозиво поверење, што значи да када се једном успостави, не може се опозвати.
Добротворни остатак (ЦРТ) има одређене пореске предности. Приход који остварује не подлеже порезу на приход, осим ако има неповезан приход од пословања. Цењену имовину можете пренети у закладу где се може ликвидирати.
Неће се примењивати порез на капиталну добит. Средства ће се опорезивати тек када вам се распореде у складу са планом исплате успостављеним за труст.
ЦРТ такође може бити од користи ако имате велико имање које може бити подложно порезу на некретнине.
Пренесена средства смањују вашу имовину, а тиме и порез који се може примијенити након ваше смрти. ЦРТ су сложени правни аранжмани који ће захтевати услуге адвоката.
Пореска разматрања за вашу децу
Скрбнички рачуни за малолетнике - УГМА и УТМА
Многи родитељи желе да уштеде и инвестирају за своју децу. Али, малолетници нису правно способни да поседују рачуне.
Заобилазно решење за ово ограничење је отварање налога у складу са Законом о јединственим даровима малолетницима (УГМА) или Законом о једноличним трансферима малолетним лицима (УТМА).
Са једним од ових налога, ви се понашате као старатељ, а затим рачун прелази на ваше дете када напуни пунолетство.
Један од ових рачуна можете отворити у свим врстама финансијских институција, укључујући банке и брокерске куће.
Не постоји ограничење колико можете да дате, али већина родитеља ограничава доприносе на 15.000 долара како би избегли порез на поклоне.
Новац на рачуну може се користити у било коју сврху везану за ваше дијете.
Тиме се уклања ограничење да се средства користе искључиво за образовање, као што је случај са 529 планова и образовних штедних рачуна (ЕСА).
529 Планови
Ако имате децу, хтели бисте да проверите 529 План штедње на колеџу.
Немате непосредну пореску корист за вас као доприносиоца плану.
Али план 529 дозвољава акумулацију инвестиционих прихода одложених пореза који ће вам омогућити да уштедите за факултетско образовање ваше деце.
Новац улажете првенствено у заједничке фондове, а средства се могу повући без пореза ако се узму за квалификоване трошкове образовања.
На овај начин добијате важне пореске олакшице на задњој страни када се средства повуку. Свака поједина држава управља 529 планова.
Проверите и погледајте детаље о план доступан у вашој држави.
Савети за плаћање пореза
Плаћање пореза на остварени приход
Ако сте плаћени платом, порези ће вам бити задржани и плаћени пореској управи. Али, ако сте самозапослени или извођач радова, мораћете да поставите процењене пореске уплате.
Да бисте то урадили, прво ћете морати да направите разумну процену прихода који очекујете да ћете добити током године.
Такође ћете морати добро проценити трошкове који су настали за стварање тог прихода.
Тада ћете морати израчунати своју пореску обавезу на основу ваше нето добити. Такође ћете морати да платите порез на самозапошљавање, што је еквивалент самозапосленог пореза ФИЦА.
То је једнако 15,3% ваше нето добити. То је додатак савезном порезу на приход. Процењени порези доспевају сваке године на четири датума:
- 15. априла
- 15. јуна
- 15. септембра
- 15. јануара наредне године
Напомињемо да су ови рокови 2020. продужени због пандемије коронавируса.
Плаћање можете извршити или попуњавањем обрасца ИРС 1040-ЕС, Процењени порез и послати га чеком у Трезор Сједињених Држава или уплатом на мрежи са вашег банковног рачуна путем ИРС Дирецт Паи -а.
Плаћање савезног пореза на приход од пензијског или бонус прихода
Шта можете учинити ако добијете бонус, довољно велики да утиче на вашу пореску ситуацију? Или, како се носите са пореском обавезом на приход од пензије?
Пореску обавезу можете избећи у време подношења додатне уплате пореза. То можете учинити на три начина:
Ако бонус дође почетком године, обратите се свом одељењу за плате и повећајте порез по одбитку.
Ако се то догоди касније у току године, извршите процењену уплату пореза директно пореској управи.
Користећи ИРС Дирецт Паи можете извршити уплату кредитном картицом или директно са свог банковног рачуна.
Замолите свог повереника за пензиони план да задржи порез на доходак ваших дистрибуција, слично савезном одбитку на вашем платном списку.
Ако извршите процењену уплату пореза, учините то чим примите бонус или приход од пензије. Ово осигурава да ћете имати на располагању новац за плаћање пореза.
Плаћање истог тренутка такође ће елиминисати могућност камата и казни.
Како платити порез на мрежи (кредитном картицом)
Порезе можете платити путем интернета директно пореској управи, користећи кредитну или дебитну картицу.
Мала је накнада од 2 до 2,59 УСД ако плаћате дебитном картицом и нешто мање од 2% од износа уплаћене ако користите кредитну картицу.
Накнаде могу бити мала цена коју морате платити ако морате извршити брзу уплату. Они ће највероватније бити мањи од казни и камата које ће ИРС наметнути на закаснеле исплате.
Можете користити мрежна плаћања за плаћање преосталог рачуна пореза, процијењених пореза или било којег другог пореза због порезне управе.
Како добити поврат пореза што је пре могуће
Најбољи начин да убрзате повраћај новца је да е-поштом поднесете поврат. Обично ћете добити повраћај новца у року од две недеље. Ако свој повратак поднесете на папиру, може проћи шест до осам недеља.
Дакле, ако сте у журби, е-датотека. Да бисте добили повраћај новца још брже, поставите директни депозит. То можете учинити на другој страни пореске пријаве.
Омогућиће ИРС -у да добије поврат новца на ваш банковни рачун без одлагања узрокованог слањем чека.
Вероватно ћете желети да избегнете тренутне понуде за повраћај пореза. Овде порески обвезници нуде повраћај по завршетку вашег повратка. Али, то је заправо оно што је познато као кредит за предвиђање поврата, а не стварни пријем вашег поврата. На зајам ћете платити камате и накнаде, што ће смањити величину вашег поврата. Колико тачно зависи од порезног приправника.
Како избећи превару са повраћајем пореза на доходак
Превара са повраћајем пореза један је од најбрже растућих облика крађе идентитета. Лопов украде ваш идентитет, а затим га користи за подношење лажне пореске пријаве пореској управи. Повратак укључује врло великодушан поврат новца, који се плаћа лопову.
Лопов подноси захтев почетком године пре него што имате прилику да то учините.
Поврат се шаље директно лопову. Када дође до преваре, спречени сте да поднесете пореску пријаву. Обавештени сте да је већ поднесен.
То је неуредна ситуација, али на срећу, може се решити чисто. Пореска управа је свесна проблема и ради са пореским обвезницима на његовом решавању.
Морате поднети Образац ИРС 14039, Изјава о крађи идентитетаи приложите сву потребну документацију. Од вас ће се можда тражити да доставите државну личну карту или возачку дозволу.
Процес може трајати до шест месеци, али када се заврши, ваша пореска ситуација ће бити исправљена. То ће укључивати одговарајући повраћај пореза или обавезу, на основу вашег стварног поврата.
Шта учинити са непотпуним пореским пријавама и заосталим порезима
Почнимо са неподнесеним пореским пријавама. Мораћете да прикупите све документе који су вам потребни, баш као и за припрему тренутног повратка.
Све документе које немате - вероватно због протека времена - можда ћете моћи да набавите од Порезне управе. Ово може укључивати В-2 и 1099 које су ИРС-у доставили послодавци и продавци.
Требало би да припремите и поднесете сваку пријаву појединачно, под претпоставком да морате поднети више од годину дана.
Можда се испостави да вам стиже рефундација. Али, можда и дугујете порез. Ако то учините, требало би да извршите уплату што је пре могуће.
ИРС ће проценити казне и камате које ће се накнадно наплатити. Ако не можете да платите пореску обавезу, постоје два начина да се решите ситуације:
Направите компромисну понуду. Пореска управа може пристати да прихвати мањи износ ако испуњавате услове за тешкоће.
Подесите ан рата на рате. Можете уредити плаћање пореске обавезе чак 72 месеца. Дуг неће нестати, али ће вам дати продужено време за плаћање уз приступачну месечну уплату.
Како избећи пореску ревизију - и шта учинити ако сте на ревизији
Ваше шансе за ревизију су релативно мале, посебно ако имате релативно уобичајену пореску ситуацију. Али, вероватноћа се повећава ако сте са високим приходом, самозапослени, имате необичне изворе прихода или узимате веома велике одбитке.
У већини ревизија, ИРС тражи одређене информације.
На пример, они могу захтевати да документујете одређену категорију трошкова коју сте узели. То обично укључује достављање информација поштом.
Требали бисте у потпуности сарађивати благовремено пружајући све тражене информације. Детаљнија ревизија лицем у лице догађа се у једној од две ситуације:
Потценили сте своје приходе и/или сте претерали са својим трошковима. Можете избећи први проблем прецизним извештавањем о свим приходима.
У другом случају, уверите се да су ваши одбици разумни. Велики трошкови су један од главних покретача ревизије.
На пример, ако тврдите да пословно путовање износи 60% вашег прихода, позивате ревизију. Ако ваше предузеће стално губи новац - или зарађује врло мало - то је још једна црвена застава.
Велики одбитак за пословну употребу куће је још један фактор. Будите сигурни да документујете све трошкове и да су они разумни у поређењу са приходом који остварују.
Ако ваше пореске пријаве припрема ЦПА или регистровани агент, било који од њих може вас заступати пред пореском управом.
Ако користите програм за припрему пореског софтвера, често можете купити неки облик одбране од ревизије како бисте пружили помоћ у ревизији.
Како потрошачки дуг утиче на ваше порезе?
У пореском законику постоји мало позната бора када је у питању дуг потрошача.
Не, није да се камата на потрошачки дуг одбија од пореза. Генерално није. Ово има везе са неплаћеним дугом потрошача.
Ако не платите дуг или подмирите дуг за мање од пуног износа дуга, ИРС то распоређује на опорезиви приход.
На пример, ако не платите дуг од 10.000 УСД по кредитној картици, пун износ дуга сматра се опорезивим приходом.
Ако платите само 4.000 УСД дуга, а преостали део заосталог износа, тада се 6.000 УСД сматра опорезивим приходом.
Дужник може издати Образац ИРС 1099-Ц, Отказивање дуга.
Износ ћете морати пријавити у пореској пријави, где ће бити опорезован као обичан приход.
Ако је отплаћени дуг 10.000 УСД, а ви сте у пореском разреду од 12%, дуговаћете 1.200 УСД додатног пореза на приход.
Имајте на уму да се ово не односи на опраштање ЈПП кредита насталих током пандемије коронавируса.
Како поднети пореско проширење
Захтеви за проширење пореза
Без обзира на разлог за кашњење, ИРС брине о две ствари:
- Реците им путем обрасца 4868 (Пријава за аутоматско продужење рока за подношење индивидуалне пријаве пореза на доходак САД), и
- Платите највећи део пореске обавезе за годину.
Што се тиче плаћања, то значи да ако дугујете већи од 10% своје коначне пореске обавезе или 1.000 УСД, бићете кажњени, плус камата на износ дуга. Дакле, све док сте платили овај износ, зарачунаваће вам се само камате.
Најновију каматну стопу увек можете пронаћи ако одете на Саопштења за јавност и извештаји о чињеницама и тражећи саопштење за јавност са каматним стопама у наслову. Ако дугујете износ који је довољно мали да не поднесете казну, ово је прилично разумна стопа, свакако боља од наплате накнаде са ваше кредитне картице.
Подношење продужења пореза даје вам времена
Имајте на уму, продужетак вам такође даје додатних шест месеци да поново карактеришете новац који сте претворили из традиционалне ИРА у Ротх. Враћањем неких од њих, могли бисте смањити пореску обавезу тек толико да избегнете казну. Ово укључује мало петљања са вашим пореским софтвером, али вреди се потрудити да уштедите те доларе.
На овом месту, постоји Ротх трик који су паметни планери користили за повећање богатства својих клијената. Рецимо да желите да конвертујете 5000 УСД у Ротх налог. Тренутно изаберите два фонда или акције у вредности од 5.000 долара и конвертујте их у два одвојена Ротх рачуна. Када доспе порезна пријава, поново окарактеризирајте рачун који има нижу вредност. Ова стратегија се може применити са било којим бројем налога, све док се сећате да их поново карактеришете. У супротном ћете добити позамашан нежељени рачун за порез.
Ако једноставно не подносите пореску пријаву, можете бити кажњени 5% дуга или максимално до 25%. Оуцх.
Пореска проширења за власнике предузећа
За самозапосленог појединца постоји додатна корист од тражења продужења-пензиони рачуни се могу финансирати све до датума доспећа за повратак, укључујући продужење. Ово вам даје рок до 15. октобра да прикупите новац који ћете ставити у план. За оне чије је пословање циклично или једноставно пролазе кроз годину дана, ово додатно време је погодност које треба знати.
Како поднети измењену пореску пријаву
Разлози за подношење амандмана
Имати Хомера Симпсона "Дох!" тренутак када подношење пореске пријаве није најудобнији осећај. Али, грешке се дешавају, чак и најбољима од нас. Схватање да је грешка учињена у пореској пријави може изазвати нервозу због ревизије или одложеног поврата - ознојених дланова, било кога?
Међутим, то се дешава стално, а ИРС чак има и посебан образац само за подношење амандмана. Када неко поднесе измењену пореску пријаву, она поништава претходно поднету пријаву и постаје нова пореска пријава.
Разлози за подношење пореске измене могу бити различити. Обично је статус подношења захтева изабран погрешно (на пример, самац уместо главе породице), износи прихода су били пријављено погрешно (можда је заборављени В-2 стигао поштом након подношења пријаве), или су одбици и кредити били погрешно израчунати.
У неким случајевима, број чланова породице се тврди погрешно. То се често може догодити у случају развода, када оба родитеља покушавају да траже децу као издржавана лица, или ниједан од њих не полаже право (претпостављајући да је други имао).
ИРС каже да уобичајене грешке у прорачуну које је ухватио рачунарски систем ИРС нису разлог за подношење измењене пријаве.
Где започети процес измена и допуна
Ваша прва станица је да посетите ввв.ирс.гов или локалној библиотеци за примерак Обрасца 1040Кс, Измењена пријава пореза на приход појединаца у САД. Образац ће морати бити испуњен пажљиво и тачно. Једини подаци које је потребно унети су исправљени подаци. Корисно је имати оригиналну пореску пријаву при руци да бисте је видели и забележили ставке које је потребно исправити.
Где треба поднети амандман?
Ако се дугује додатни поврат, порески обвезници морају сачекати док се првобитни поврат не изда и могу уновчити тај чек за повраћај пре него што поднесу измењену пријаву. Ако је потребно плаћање додатног пореза, порез се мора платити до 15. априла у години у којој је измена поднета. НЕ треба подносити још један оригинални поврат са изменама направљеним након подношења првог враћања, чак и ако изгледа да изворни повратак још није примљен или обрађен од ИРС -а. То може изазвати забуну и одлагање повраћаја новца.
Постоји ли временско ограничење?
Обично се измене морају поднети у року од 36 месеци од датума подношења пореске пријаве за коју су потребне исправке. Постоје неки изузеци од овог правила, чији се детаљи могу пронаћи на веб страници Порезне управе: ввв.ирс.гов.
Како поднети
Свака измењена пријава мора се поднети поштом у посебној коверти са назнаком године повратка на обрасцу. На обрасцу 1040Кс постоји и област у којој се објашњавају разлози за измене које морате попунити. Додатно:
- Сви додатни распореди, В2, 1099 или други обрасци који утичу на измену морају бити укључени.
- Измењене пријаве се не могу поднети електронским путем и морају се послати обичном поштом.
- ИРС -у може бити потребно осам до 12 недеља да обради измењени повратак.
Ако порески обвезник допуњава пријаву као одговор на писмо порезне управе, биће наведена адреса на коју се може послати измењена пријава. Да бисте сазнали где да пошаљете измењени поврат у другим ситуацијама, погледајте брошуру са упутствима или веб локацију Порезне управе за адресу за сваку државу. Као и увек, ако вам није удобно да то радите сами, обратите се пореском стручњаку који ће вам помоћи.
Како смањити порески рачун ове године
Нико не воли да плаћа порез. Није да не плаћају неке ствари које су нам дефинитивно потребне. Путеви, неке врсте здравствене заштите, заступљеност у влади и многе друге ствари које Америка треба да одржи. Они су нужно зло у цивилизованом друштву.
Али ипак - сви мрзимо да их плаћамо. Има ли кога са мном? И, ако је могуће, мислим да би сви хтели да плате мање новца према себи.
Овде сам да вам кажем да је могуће смањити ваше порезе са неколико различитих тактика. Неки од њих могу значити да је новац који бисте потрошили ионако уплаћен, али други вам омогућавају да новац задржите на различите начине.
Смањите порезе путем својих 401к, 403б или 457
Један од најбољих могућих начина за смањење ваших пореза је допринос 401 000 или некој врсти ИРА -е (попут Ротх -а, СИМПЛЕ -а или ИРА -е за образовање). Ове инвестиције оријентисане на пензију омогућавају вам да новац одложите на чување и повучете у будућности. Ако оставите новац на рок који је договорено у појединачној ситуацији с ИРА-ом, моћи ћете га повући потпуно неопорезиво. Дакле, улажући свој новац у пензионе фондове пре опорезивања, потпуно избегавате порез на те доларе и задржавате новац.
Ако нисте самозапослени, планови које спонзорише послодавац ваш су највећи извор за смањење пореза, а истовремено штедите за пензију.
Не заборавите утакмицу
Осим тога, ваш послодавац може понудити усклађивање ваших доприноса до одређеног постотка. То је апсолутно бесмислено. Када послодавац понуди да уплати ваш допринос, скоро увек бисте то требали искористити у пуној мери. То је као бесплатан новац. Моја главна препорука људима који желе да смање порезе је да се укључе у неку врсту ИРА -е или планирање пензионисања.
Потражите све могуће одбитке
Осим тога, обавезно прегледајте листу могућих прилагођавања пореског рачуна сваке године. Можете одбити ствари као што су плаћене камате на студентски зајам, трошкови везани за учионицу и друге ставке. У вашој пореској документацији сваке године постоји неколико страница са списком могућих прилагођавања.
Одбици су друга главна област коју можете искористити када желите да смањите порезе. За већину људи постоји стандардни одбитак, а постоје и додатни одбици које неки људи могу одредити.
То укључује трошкове возила, трошкове вођења сопственог посла, камате на хипотеку, накнаде везане за инвестиције или припреме за порез, па чак и донације у добротворне сврхе. Све ове ставке дају вам мало простора за смањење пореза.
Дај ми неки кредит
Када пронађете све начине да уштедите новац на порезима, добро је погледати потенцијалне пореске олакшице. Оно што већина људи може искористити је порески кредит за доживотног ученика.
Овај порески кредит вам омогућава да отпишете трошкове наставе на факултету без обзира на ваш ниво образовања. Такође не постоји захтев да часови факултета одговарају вашем подручју студија или запослењу.
Ако радите као компјутерски програмер, али се занимате за историју председника Сједињених Држава, часови на ту тему вероватно ће вас квалификовати за кредит за доживотни ученик.
Још један кредит за који се можете пријавити је ако направите енергетски ефикасне промене у свом дому.
Ако нисте сигурни за које одбитке или кредите се можете пријавити, пронађите доброг рачуновођу који ће вам помоћи. Многи људи са којима разговарам мисле да није вредно унајмити рачуновође да плаћа порезе, али шта ако вас упознају са неколико одбитака или кредита за које нисте били свесни? Они би могли надокнадити накнаду за припрему пореза. Никада не боли питати, поготово ако помаже у смањењу опорезивог прихода.
Стратегије за смањење рачуна
За календарску годину која је прошла (2020), ваше могућности овде су ограничене. Постоје две ствари које можете да направите, све док делујете пре 15. априла:
- Направите допринос ИРА-е, ако ће бити ослобођен пореза. Имате право да дате овај допринос све до истека рока за подношење пореза.
- Допринесите здравственом штедном рачуну (ХСА).
За текућу пореску годину (2021) имате много више могућности:
- Повећајте порез по одбитку или процењене уплате пореза.
- Платите све дозвољене одбитне трошкове пре краја текуће године (трошкови који се могу платити у децембру или јануару).
- Повећајте доприносе за пензионе планове.
- Дајте допринос ИРА -е ако се може одбити под Ограничења прихода ИРС -а.
- Купите енергетски ефикасну опрему за свој дом и остварите порески кредит.
- Продајте губитничке инвестиционе позиције непосредно пред крај године, како бисте надокнадили добитке.
- Купите хибридни или електрични аутомобил. Можете добити порески кредит до 7.500 УСД (међутим, овај кредит је почео да се укида 2019. године, тако да нећете добити потпуни кредит).
- Искористите све доступне пореске олакшице за образовање.
Како покретање посла може смањити пореске рачуне за следећу годину
Покретање посла ове године може смањити ваше порезне рачуне када поднесете пријаву следећег пролећа. То је зато што предузећа имају одређене пореске олакшице које нису доступне запосленима.
Ово је могуће на неколико начина:
Можете одбити од свог прихода све трошкове који су настали за стварање тог прихода. Пензиони планови за самозапошљавање издашнији су од оних који су обично доступни за плаћене раднике:
- Нето оперативни губитак преноси се унапред. Већина предузећа има губитак у првој години пословања. Али, тај губитак се може пренијети у будуће пореске године, смањујући будуће пореске обавезе.
- Премије здравственог осигурања које се одбијају од пореза. Ако сте самозапослени, можете одбити трошкове здравственог осигурања без потребе да износите своје одбитке. Такође можете поставити ХСА за плаћање медицинских трошкова из свог џепа, а такође ћете добити и пореску олакшицу.
- Депрецијација и амортизације. Купљена пословна опрема може се амортизирати током неколико година. Организациони трошкови се могу амортизовати на исти начин. Ово ће вам за пореске сврхе донети „губитке на папиру“ неколико година у будућности.
Последње мисли
Овај водич би требао обухватити све основе састављања ваше пореске пријаве, као и упознати вас са неким од сложенијих питања. Користите га као водич за почетак, а затим добијте онолико информација колико вам је потребно где год је потребно.
Ако користите плаћени препарат или софтверски пакет за припрему пореза, већина тога ће се за вас обавити аутоматски. Али, помаже вам да знате све што се односи на вашу пореску ситуацију, тако да сте у потпуности спремни за све потребне информације или документацију.