Ултимативни Ротх ИРА водич за конверзију за 2021

Размишљате о претварању вашег пензионог рачуна у Ротх ИРА -у? Лако је схватити зашто је Ротх ИРА толико невероватно популаран. Доприноси Ротх ИРА-и дају се приходом који је већ опорезован, што значи да нема почетних пореских олакшица, али новац који имате у Ротху временом расте без пореза.

Ротх ИРА -и не долазе са обавезним минималним дистрибуцијама (РМД -и) у 72. години као традиционална ИРА, тако да можете наставити да допуштате да ваш новац расте док не будете спремни да му приступите. Када одлучите да преузмете дистрибуцију од Ротх ИРА -е, нећете морати да плаћате порез на приход од тог новца. Већ сте платили порез на приход пре него што сте дали допринос, сећате се?

Ово су главне предности Ротх ИРА -е издвојити овај рачун од традиционалне ИРА, али има доста других. Имајући све ово на уму, није ни чудо што многи људи покушавају да своју традиционалну ИРА претворе у Ротх ИРА у неком тренутку свог живота.

Али, да ли је Ротх ИРА конверзија заиста добра идеја? Ова врста конверзије може временом бити уносна, али свакако бисте требали одмерити све предности и недостатке пре него што се одлучите.

Када бисте желели да се претворите у Ротх ИРА?

Претварање постојећег традиционалног ИРА -е или другог рачуна за пензионисање у Ротх ИРА -у може имати смисла у многим различитим ситуацијама, али не стално. На крају дана, вредност ове стратегије улагања зависи од ваше јединствене ситуације, вашег прихода, вашег пореског разреда и финансијског циља који покушавате да постигнете.

Најважнији детаљ за разумевање је да ћете, када други пензијски рачун конвертујете у Ротх ИРА, морати да платите порез на приход од конвертованих износа. Има смисла платити ове порезе сада како бисте касније избјегли додатне порезе, али то увелике овиси о вашој садашњој пореској ситуацији и каква би ваша пореска ситуација могла бити касније у животу.

Главни сценарији у којима претварање у Ротх ИРА може имати смисла укључују:

• Вероватно ћете бити у вишем пореском разреду него што сте сада. Ако се ове године налазите у посебно ниском порезном разреду или једноставно очекујете да ћете бити у много већи порески разред у пензији, а затим претварање традиционалне ИРА у Ротх ИРА може учинити смисла. Плаћањем пореза на конвертирана средства сада - док сте у нижој пореској категорији - можете избјећи то платите порез на приход по вишој пореској стопи када дођете у пензију и почнете да преузимате дистрибуције са свог Ротха ИРА.
• Имате финансијске губитке који могу надокнадити пореску обавезу од конверзије. Претварање другог рачуна за пензионисање у Ротх ИРА -у захтеваће да платите порез на приход на конвертоване износе. Имајући то на уму, може имати смисла радити на конверзији Ротх ИРА -е за годину дана када имате одређене губитке који се могу користити за надокнаду ваше нове пореске обавезе.
• Не желите да почнете са дистрибуцијом у 72. години. Ако не желите да будете приморани да узимате РМД -ове са свог рачуна у 72. години, претварање у Ротх ИРА такође може имати смисла. Ова врста рачуна не захтева РМД у било ком узрасту.
• Прелазите у државу са већим порезима на приход. Замислите на тренутак да се спремате да се преселите из Тенесија - државе без пореза на доходак - у Калифорнију - државу са високим порезом на доходак као 12,3% У том случају, могло би имати смисла претворити друге пензијске рачуне у Ротх ИРА -у пре него што направите потез и почнете са узимањем дистрибуције.
• Желите да наследницима оставите неопорезиво наследство. Ако имате додатна пензиона средства и бринете се да ли ће се ваши наследници суочити са пореском обавезом на наслеђе, прелазак у Ротх ИРА може имати смисла. Према Вангуард -у, „људи који наследе вашу Ротх ИРА -у мораће да узимају годишње РМД -ове, али неће морају да плате било који савезни порез на доходак приликом повлачења средстава све док је рачун отворен најмање 5 године. "

Ово су само неки од случајева у којима може имати смисла претворити други рачун за пензионисање у Ротх ИРА -у, али можда постоје и други. Такође имајте на уму да, пре него што учините било шта драстично или започнете конверзију, може бити паметно разговарати са пореским саветником или финансијским планером са пореским знањем.

Када би Не Желите да конвертујете?

С обзиром на то да конверзија Ротх ИРА -е долази са непосредним пореским последицама, постоји много сценарија у којима то нема смисла. Постоји и много личних ситуација у којима би Ротх ИРА конверзија вероватно била у супротности са дугорочним циљевима особе. Ево неких сценарија у којима би конверзија Ротх ИРА -е могла бити скупо губљење времена:

• Имаћете изузетно ниске приходе у пензији. Ако имате разлога да верујете да ћете у пензији бити у знатно нижем порезу на доходак, конверзија Ротх ИРА -е можда вас неће боље оставити. Не претварањем другог рачуна за пензионисање у Ротх ИРА -у, сада можете избећи веће порезе стопу за конверзију и уместо тога плаћајте порез на приход од својих дистрибуција по нижој стопи у пензионисање.
• Немате додатни новац за конверзију. Пошто претварање другог рачуна за пензионисање у Ротх ИРА -у од вас захтева да платите порез на приход од оних који су конвертовани средстава, овај потез је лош избор у годинама када вам недостаје додатног новца да бисте платили више пореза.
• Новац ће вам можда требати пре или касније. Повлачење новца које је било део конверзије Ротх ИРА подлеже петогодишњем периоду држања. То значи да бисте морали платити казну на тај новац ако одлучите да дистрибуирате у року од пет година након конверзије.

Опет, ово су само неки од сценарија у којима бисте желели да добро размислите пре него што неки други рачун за пензионисање претворите у Ротх ИРА. Постоји много других ситуација у којима овај потез не би имао смисла, и пре него што кренете напред требало би да разговарате са пореским стручњаком.

Правила претварања која морате знати

Иако постоје ограничења прихода која се примењују на доприносе Ротх ИРА -и, ова ограничења прихода се не односе на конверзије Ротх ИРА. Имајући то на уму, ево неких важних правила Ротх ИРА конверзије које морате научити и разумети:

Које рачуне можете претворити?

Иако је најчешћа Ротх ИРА конверзија из традиционалне ИРА -е, друге рачуне можете претворити у Ротх ИРА -у. Било која средства у а КРП који се могу преврнути могу се претворити у Ротх ИРА.

60-дневно правило превртања

Можете узети директну испоруку средстава са свог традиционалног ИРА -а (чек се плаћа вама лично), а затим их пребацити на Ротх ИРА рачун, али то морате учинити у року од 60 дана од дистрибуције. Ако то не учините, износ расподеле (умањен за доприносе који се не могу одбити) биће опорезив у године, конверзија се неће извршити, а ИРС ће платити 10% пореза на рану дистрибуцију применити.

Правило преноса повереника на повереника

Ово није само најлакши начин да извршите трансфер, већ и практично елиминише могућност да средства са вашег традиционалног рачуна ИРА -е постану опорезива. Једноставно кажете свом традиционалном поверенику ИРА -е да упути новац поверенику вашег рачуна Ротх ИРА -е, а цела трансакција би требало да се одвија глатко.

Исти пренос повереника

Ово је чак лакше од преноса повереника на повереника јер новац остаје у истој институцији. Једноставно отворите Ротх ИРА рачун код повереника који држи вашу традиционалну ИРА -у и усмерите их да новац са традиционалне ИРА пребаце на ваш Ротх ИРА рачун.

Додатни детаљи којих треба бити свестан

Имајте на уму да, ако се не придржавате горе наведених правила и ваш новац не буде депонован на Ротх ИРА рачун у року од 60 дана, може бити подложан казни од 10% на ране расподеле, као и порезу на приход на конвертоване износе ако сте млађи од 59 година ½.

И, као што смо већ поменули, мораћете да платите порез на приход на конвертоване износе без обзира на правило које сте изабрали да следите горе. О конверзији ћете пријавити ИРА -у Образац 8606 када поднесете порез на приход за годину конверзије.

Шта је Бацкдоор Ротх ИРА и како то функционише?

Ако су ваши приходи превисоки да бисте директно допринели Ротх ИРА -и, Бацкдоор Ротх ИРА нуди потенцијално решење. Овом стратегијом потрошачи прво улажу у традиционалну ИРА јер ови рачуни немају ограничења прихода у смислу ко може да допринесе. Одатле се врши конверзија Ротх ИРА-е, омогућавајући тим инвеститорима са високим приходима да искористе раст без пореза и будуће дистрибуције, а да касније не морају плаћати порез на приход.

Ротх ИРА са бацкдоор -а може имати смисла у истим сценаријима, свака Ротх ИРА конверзија има смисла. Ова врста инвестиционе стратегије има за циљ да вам касније уштеди новац на порезима по цену виших пореза сада, у години у којој извршите конверзију.

Велики недостатак Бацкдоор Ротх ИРА -е је огроман порезни рачун, надате се да ћете у будућности смањити пореску обавезу. То је племенит циљ, али опет, Бацкдоор Ротх ИРА има смисла само у ситуацијама у којима се пореске уштеде заиста могу остварити.

Кораци за претварање ИРА у Ротх ИРА

Ако мислите да би Ротх ИРА конверзија била добар потез са ваше стране, ево корака које ћете желети да предузмете.

1. Отворите Ротх ИРА

Прво, отворите Ротх ИРА са једним од врхунске брокерске куће. Мислимо ТД Америтраде је један од најбољих Ротх ИРА провајдера због чињенице да плаћате 0 УСД по трговини и 0 УСД годишње. Међутим, требало би да проверите и врхунске Ротх ИРА провајдере попут Беттермент, Алли, ЛендингЦлуб и Вангуард.

2. Пренесите постојећа средства ИРА на Ротх ИРА

Затим ћете желети да започнете Ротх ИРА конверзију са својим традиционалним ИРА или КПР провајдером. Запамтите да, ако одлучите да прихватите средства са чеком, имате 60 дана да пребаците новац на свој Ротх ИРА рачун. Такође можете пренети средства путем повереника на пренос повереника или чак помоћу истог посредништва рачун, а то је често лакше јер теоретски о том потезу треба водити рачуна у име.

3. Платите порез на приход приликом конверзије

Главни недостатак Ротх конверзије је то што ћете плаћати порез на износ конвертован у текућој године, а у зависности од вашег пореза на приход и износа који конвертујете, порески угриз би могао бити знатан. С тим у вези, надамо се да ћете планирати конверзију за годину дана када будете имали нижи порез заграда, или када имате друге губитке можете користити за надокнађивање додатних пореза узрокованих конверзија.

Ротх ИРА примери конверзије

Кад год се бавите бројевима, увек је корисно демонстрирати концепт примерима. Ево два стварна примера уживо за које се надам да ће илустровати како Ротх ИРА конверзија функционише у стварном свету.

Пример 1
Паркер има СЕП ИРА, традиционалну ИРА и Ротх ИРА у укупној вредности од 310.000 долара. Хајде да рашчланимо доприносе пре и после опорезивања сваког од њих:

• СЕП ИРА: У потпуности се састоји од доприноса пре опорезивања. Укупна вредност је 80.000 УСД са доприносима пре опорезивања 12.000 УСД.
• Традиционална ИРА: У потпуности се састоји од доприноса након опорезивања. Укупна вредност је 200.000 УСД са доприносима након опорезивања од 40.000 УСД.
• Ротх ИРА: Очигледно све након порезних доприноса. Укупна вредност је 30.000 УСД са укупним доприносима од 7.000 УСД.

Паркер жели само половину износа у свом СЕП -у и традиционалним ИРА -има претворити у Ротх ИРА -у. Који износ ће се додати његовом опорезивом приходу у 2014. години?

Овде се примењује пропорционално правило ИРС. На основу горенаведених бројева, имамо 40.000 долара укупних доприноса након опорезивања за не-Ротх ИРА-е. Укупан салдо не-Ротх ИРА-е је 280.000 долара. Укупан износ који се жели претворити је 140.000 долара.

Износ конверзије који неће бити подложан порезу на приход је 14,29%; остало ће бити. Ево како се то рачуна:

Корак 1: Израчунајте неопорезиви део укупног износа Нон-Ротх ИРА-е: Укупни доприноси након опорезивања / Укупно Не-Ротх ИРА стање = Неопорезиви %:

$40,000 / $280,000 = 14.29%

Корак 2: Израчунајте неопорезиви износ претварањем резултата у 1. корак у доларе:
14,29% к 140 000 УСД = 20 000 УСД

3. корак: Израчунајте износ који ће се додати вашем опорезивом приходу:
$140,000 – $20,000 = $120,000

У овом сценарију, Паркер ће дуговати обичан порез на приход од 120.000 долара. Ако се налази у категорији пореза на приход од 22%, дуговаће 26.400 УСД пореза на приход, или 120.000 к .22 долара.

Пример 2
Бентлеи има више од 50 година и у процесу је промене посла. Пошто је његов послодавац неколико пута откупљиван, прешао је претходних 401 хиљаду у две различите ИРА -е.

Једна ИРА вреди 115.000 долара, а друга 225.000 долара. Будући да никада није имао Ротх ИРА -у, размишља о доприносу ИРА -и која се не може одбити за укупно 7.000 долара, а затим се одмах претворио 2020.

• РОЛЛОВЕР ИРА: У потпуности се састоји од доприноса пре опорезивања. Укупна вредност је 340.000 УСД са доприносима пре опорезивања од 150.000 УСД.
• Стари 401к: Такође се у потпуности састоји од доприноса пре опорезивања. Укупна вредност је 140.000 долара са 80.000 долара доприноса пре опорезивања.
• Тренутних 401к: Планира да то продужи до краја својих радних година.
• ИРА која се не може одбити: У потпуности се састоји од доприноса након опорезивања. Укупна вредност ће бити 7.000 долара доприноса након опорезивања и нећемо претпоставити никакав раст.

На основу горенаведених информација, које ће бити пореске последице Бентлија 2020?

Јесте ли приметили кривуљу коју сам тамо убацио? Извини - нисам хтео никога да преварим - само сам хтео да видим да ли си схватио. Када је у питању претварање, стари 401 (к) с и тренутни 401 (к) с не улазе у једначину. Запамтите ово ако планирате да конвертујете велика средства ИРА -е и имате стари 401 (к). Ако га оставите у 401 (к), то ће смањити ваше пореско оптерећење.

Користећи горе наведене кораке, да видимо какве ће опорезиве последице Бентлеиа бити 2020.

• Корак 1: $7,000/ $346,000 = 2.02%
• Корак 2: 2,02 Кс 7 000 УСД = 141 УСД
• 3. корак: $7,000 – $141 = $6,859

За 2020. годину, Бентлеи ће имати опорезиви приход од 6.859 долара од својих 7.000 долара традиционалног доприноса ИРА -е/конверзије Ротх ИРА -е, а то не претпоставља зараду од улагања. Као што видите, морате бити опрезни при покретању конверзије.

Да је Бентлеи прошао ову конверзију и није схватио пореску обавезу, морао би да провери правила о поновном карактеризирању његова Ротх ИРА да изађе из тих пореза.

Резиме

Ако испуњавате одређене критеријуме и не смета вам да се суочите са порезом већим од просека током године конверзије, конверзија Ротх ИРА -е могла би имати смисла. Међутим, морате апсолутно одмерити предности и недостатке овог потеза пре него што повучете окидач, и ви свакако треба одвојити време за разговор са стручњаком који вам може помоћи да прођете кроз порез последице.

Ротх ИРА конверзија може вам помоћи да избегнете порезе касније у животу када бисте заиста имали користи од неког прихода без пореза, али немојте ускочити слепо. Истражите све што можете о конверзијама у Ротх ИРА -и и алтернативним начинима да уштедите више за пензију и побрините се да је ваша одлука информирана.