Eden od vaših prvih korakov pri samozaposlitvi ali pri novem poslovnem uradniku je registracija kot LLC ali S-Corp. Čeprav registracija pod temi oznakami zahteva določene pristojbine in potrebuje nekaj truda, da bi razumeli, katera različica je najboljša za vaš položaj, so možne davčne ugodnosti vredne.
Tukaj je tisto, kar morate vedeti o razlikah med LLC in S-Corp ter kako se odločiti, kaj je za vas najboljše.
Kaj je LLC?
Verjetno ste že videli črke »LLC«, vendar niste povsem prepričani, kaj pomeni kratica. LLC pomeni "Družba z omejeno odgovornostjo". To je poslovni subjekt, ki deluje kot hibrid med družbo in samostojnim podjetnikom.
Vsi LLC -i niso enaki. V okviru širokega dežnika LLC obstajajo različne vrste, kot so:
- Enočlansko LLC. To je LLC z enim lastnikom, ki je izključno odgovoren za davke, dolgove in poslovne prihodke.
- Spolno partnerstvo. LLC z več člani je znan kot družbenik; vsi lastniki prevzemajo odgovornost za dolgove, davke in poslovne prihodke.
- Družinsko omejeno partnerstvo. Pri tej vrsti so družine lastnice partnerstva in ga lahko uporabljajo za upravljanje premoženja, kot je premoženje.
Vrsta LLC in število članov v vaši organizaciji lahko vplivata na vaše davke. Na primer, domače LLC z dvema članoma je razvrščeno kot partnerstvo in se za zvezne davčne namene obravnava kot korporacija.
Ustanovitev LLC
Ko gre za članstvo v LLC, se zakoni razlikujejo od države do države. Nekatere države, kot so Colorado, llionis in Texas, ne dovoljujejo mladoletnikom ustanovitve LLC. Preden začnete z ustvarjanjem LLC, upoštevajte naslednje:
- Pristojbine. Za ustanovitev vašega LLC -a obstajajo pristojbine in stroški vzdrževanja vašega LLC -a. Na primer, v Kaliforniji je pristojbina za vložitev statuta 70 dolarjev. Če vaše podjetje s sedežem v Kaliforniji zasluži več kot 250.000 USD, boste morali plačati pristojbino, sorazmerno z vašim zaslužkom. Če uporabljate odvetnika za pomoč pri oblikovanju LLC in pri vložitvi dokumentov, morate predvideti tudi stroške odvetništva.
- Obrazci. Obrazci, ki jih boste potrebovali za ustvarjanje LLC, se zelo razlikujejo glede na vrsto organizacije, ki jo ustvarjate. Potrebovali boste vsaj člane organizacije, ki opisujejo ključne podatke o vašem LLC -u, kot so njegovo ime, imena članov in naslov. Morda boste potrebovali tudi operativni sporazum, ki opisuje strukturo vašega podjetja. Tudi če vaša država ne potrebuje tega obrazca, je najbolje, da ga imate.
- Davki. LLC bodo plačevali državni in zvezni davek. Na primer, vsako LLC v Kaliforniji plača letni davek v višini 800 USD. Na zvezni ravni bo LLC obdavčen kot partnerstvo ali korporacija, odvisno od tega, kako vložite vlogo.
Zakaj izbrati LLC?
Zakaj uporabljati LLC? Ljudje se običajno odločijo za LLC pri zagonu novega podjetja iz več razlogov. Tu vidijo prednosti.
- Omejuje vašo odgovornost: Prek LLC je vaše premoženje zaščiteno pred dejanji podjetja. Če vaše podjetje začne nabirati dolgove in upniki prihajajo, je to lahko velika korist LLC.
- Nizki stroški vzdrževanja: LLC za zagon ali vzdrževanje ne potrebuje veliko dokumentov, zato je to lahko možnost brez stresa in poceni, če se bojite ustanoviti podjetje ali preprosto nimate dovolj časa.
- Zvezna davčna ugodnost: Dobiček od LLC prehaja skozi podjetje do članov, kar pomeni, da ne boste obdavčeni na ravni podjetij, temveč na vaši osebni davčni napovedi. Izgube preidejo tudi na vaše osebne davčne napovedi, kar lahko zmanjša vašo osebno davčno obveznost. LLC so skupna strategija za pomoč davčne ugodnosti samostojnega delavca.
Ko gre za davčne ugodnosti LLC, je pomembno upoštevati, da se boste odločili, kako bo vaše LLC obdavčeno s tem, kako strukturirate LLC. Na primer, enočlansko LLC se za davčne namene ne obravnava kot ločen subjekt. Če imate družbo LLC z enim samim članom, boste morali pri plačilu dohodnine izpolniti seznam C in čiste prihodke prenesti v svojo osebno davčno napoved.
Če imate veččlansko LLC, lahko plačate davek kot partnerstvo. Ponovno bi davek prešel na člane, odvisno od njihove vpletenosti. Lahko se odločite tudi za razvrstitev svojega LLC kot korporacije ali S-Corp. To bi lahko bilo koristno, če je vaš dohodek že visok in če ne želite, da vam v zvezni davčni napovedi preidejo dodatni dohodki.
Kaj je S-Corp?
S-Corp je družba, ki delničarjem prenese vse prihodke in izgube podjetij za zvezne davke. Delničarji poročajo o dohodkih in izgubah pri dohodnini, ki lahko vplivajo na stopnjo njihove obdavčitve. Očitna korist je, da se lahko delničar družbe S-Corp izogne dvojni obdavčitvi davka od dohodkov pravnih oseb in posameznikov.
S-Corp je davčni status, zato je lahko podjetje tehnično v nekaterih primerih LLC in S-Corp. Vse družbe ne morejo izpolnjevati pogojev za status S-Corp. Tu so zahteve za upravičenost:
- Bodite vključeni doma
- Imeti samo dovoljene delničarje (lahko so posamezniki, skladi, posesti ali LLC)
- Imejte največ 100 delničarjev
- Imeti samo en razred zalog
- Ne bodite upravičena družba
Oblikovanje S-Corp
Če razmišljate o ustanovitvi podjetja S-Corp, si zapomnite nekaj podrobnosti:
- Pristojbine. Pri vložitvi S-Corp boste morali poleg sprememb operativnih stroškov, kot je zavarovanje, upoštevati tudi državne in zvezne pristojbine za vložitev.
- Obrazci. Poleg državnih obrazcev, ki se razlikujejo, boste morali tudi vložite zvezni obrazec 2553 postati S-Corp.
- Davki. S-Corps bi lahko bil zavezanec za zvezni davek na dohodek in zaposlovanje. Davke, ki veljajo za vašo situacijo, lahko pregledate v Spletno mesto IRS. Plačali boste tudi državne davke, ki se lahko razlikujejo glede na državo. Na primer, Kalifornija ocenjuje S-Corps na 1,5% in najmanjši davek na franšizo v višini 800 USD.
Zakaj izbrati S-Corp?
Lastniki podjetij večjih korporacij imajo več možnosti za organizacijo svojega subjekta, na primer S-Corp ali a C-Corp. Za lastnike podjetij, ki se odločijo za pot S-Corp, so pogosto navedene prednosti:
- Davčne ugodnosti. Dobički in izgube se prenesejo v vaše osebne davčne napovedi, zato se lahko obdavčite po nižji stopnji in se izognete dvojnemu obdavčevanju. To bi lahko bilo še posebej koristno, če ste v začetni fazi svojega podjetja in imate veliko izgub.
- Ščiti vašo odgovornost. Oblikovanje družbe S-Corp lahko pomaga zaščititi vaše osebno premoženje, če je vaše podjetje toženo ali dolguje.
- Izogibajte se davku na samozaposlitev. Čeprav mora S-Corps svojim zaposlenim izplačati primerno plačo, lahko nekatere razvrstite tudi med vaš dohodek od družbe S-Corp kot porazdelitev, pri čemer se izognete plačilu davka na samozaposlitev na vaš celotni znesek zaslužki.
LLC vs. S-Corp: Primerjava drug ob drugem
| Entiteta | Edinstvene lastnosti | Zaščita odgovornosti | Davčni vidiki | Slabosti |
| LLC | Neomejeno število članov, enostavnih za zagon in upravljanje, zelo prilagodljivo | Člani ne odgovarjajo | Prihodki in izgube preidejo na delničarje, razen če se LLC odloči, da jih bo obravnaval kot korporacijo | Ustanovitev bi lahko bila dražja od samostojnega podjetnika |
| S-Corp | Primerno za mala podjetja, zahteva upravni odbor in ima letne zahteve za prijavo | Delničarji ne odgovarjajo | Prihodki in izgube preidejo na delničarje, za davek od dohodkov pravnih oseb ni davka | Lahko izda samo eno vrsto delnic, omejeno na 100 delničarjev |
LLC ali S-Corp: Kaj izbrati?
Odločitev, kako ustanoviti podjetje, je pomembna, ko še naprej razvijate svoje podjetje. Ne samo, da bi vam lahko prihranili pristojbine in glavobole, ampak bi vam lahko pravna oseba pustila davčne ugodnosti, ki vplivajo na vaše osebne dohodke.
Pri izbiri upoštevajte stroške vzpostavitve vsakega subjekta in zapletenost njihovega vodenja. Vaše neposredne poslovne potrebe boste želeli pretehtati glede na načrte za prihodnjo rast vašega podjetja.