To objavo sponzorira TurboTax.
Če ste se leta 2021 poglobili v svet virtualne valute, upamo, da ste naleteli na finančni uspeh. če si, tukaj je tisto, kar morate vedeti o svojih kripto transakcijah, na katere se morate pripraviti davčna sezona.
Vsakič, ko zamenjate virtualno valuto za pravo valuto ali blago ali storitve, ustvarite davčno obveznost. Če ste leta 2021 kupili, prodali ali trgovali s kriptovaluto, boste morali to transakcijo prijaviti v svoji davčni napovedi. In plačali boste davek na kapitalski dobiček od prodaje vaše kriptovalute.
IRS je zajel poročanje o davku na kriptovalute, potem ko je ocenil, da je le del kupcev in prodajalcev natančno poročal o svojih transakcijah v zadnjih nekaj letih. Oktobra 2019 je agencija zagotovila podrobnejša navodila za poročanje o tej dejavnosti in celo začela spraševati o transakcijah z virtualnimi valutami na Obrazec 1040.
K sreči bo s pomočjo TurboTax-a prijava davkov na kriptovalute preprosta. Poglobimo se v več informacij o davkih na kriptovalute in o tem, kako lahko TurboTax pomaga.
Ali je kripto obdavčljiv dohodek?
IRS šteje virtualno valuto - kot je kriptovaluta - za lastnino za namene zveznega dohodnine. IRS ima Dokument s pogostimi vprašanji kot del zakonika o notranjih prihodkih, ki odgovarja na pogosta vprašanja v zvezi z davki na virtualne valute.
Tukaj je nekaj primerov obdavčljivih dogodkov, ki vključujejo kriptovaluto kot dohodek:
Če ti kdo da kriptovalute v zameno za kakršno koli blagov lasti kot kapitalsko sredstvo, boste imeli kapitalski dobiček ali izgubo na podlagi razlike med pošteno tržno vrednostjo (FMV) prejete kriptovalute in vašo prilagojeno osnovo stroškov zamenjane virtualne valute. Kapitalski dobički se lahko obdavčijo po nižji davčni stopnji od vaše običajne davčne stopnje. Če zamenjano premoženje ni kapitalsko sredstvo, boste pripoznali navaden dobiček ali izgubo. Običajni dobiček je obdavčen po vaši davčni stopnji kot vaša stopnja, ko vložite davke.Kapitalski dobiček ali izgubo boste morali prijaviti v svoji zvezni davčni napovedi in morda državni davčni napovedi.
Podobno, če ste prejeli virtualno valuto kot plačilo za katero koli trgovino ali posel, ki ste ga opravljali kot posameznik in ne kot zaposleni, se bo vaš dohodek od kriptovalut štel kot dohodek iz samozaposlitve in bo objavljen na obrazcu 1099-NEC po pošteni tržni vrednosti kriptovalute v času prejema Ta dohodek boste morali upoštevati pri izračunu davka na samozaposlitev.
Če ste virtualno valuto prejeli od delodajalec kot vaša plača je ta valuta predmet zveznega dohodninskega odtegljaja, enako kot vaša druga plača in bo vključen v vaš obrazec W-2 po poštenih tržnih vrednostih, ko vam je bil izdan.
Znesek dohodka, ki ga morate prijaviti, ko prejmete virtualno valuto kot plačilo za blago ali storitve, je poštena tržna vrednost virtualne valute v ameriških dolarjih na dan, ko ste jo prejeli.
Ali je prodaja kriptovalut obdavčena?
Če ste leta 2021 prodali katero koli zamenljivo virtualno valuto ali zamenjali virtualno valuto za drugo nepremičnino, boste morali pri prodaji pripoznati tudi kapitalske dobičke ali izgube. Kapitalski dobički se pojavijo, ko nepremičnino prodate za dobiček. Kapitalske izgube nastanejo, ko izgubite denar pri prodaji.
Kratkoročno. vs. Dolgoročni kapitalski dobički na kripto
Kapitalski dobički so znesek dobička, ki ga ustvarite s prodajo virtualne valute ali drugega premoženja. Od teh dobičkov boste morali plačati davek od dohodka na enak način kot po prodaji drugih osnovnih sredstev. Vendar pa čas, ki ga držite svojo kriptovaluto ali drugo virtualno valuto, preden jo prodate, vpliva na vašo davčno stopnjo.
Kratkoročni kapitalski dobiček je vsak dobiček od sredstev, ki jih imate eno leto ali manj pred prodajo. Kratkoročni davki na kapitalski dobiček sledijo isti stopnji kot vaša običajna dohodkovna stopnja. To bi lahko znašalo do 37 %, odvisno od stopnje vašega dohodka.
Po drugi strani pa so dolgoročni kapitalski dobički dobički na kapitalskih sredstvih, ki jih imate pred prodajo več kot eno leto. Dolgoročna stopnja davka na kapitalski dobiček je odvisna od vašega dohodka in je običajno 0%, 15% ali 20%.
Izvedite več >>> Kratkoročni vs dolgoročni davek na kapitalski dobiček
Razumevanje izgub kriptokapitala
Ko prodate virtualno valuto za manj, kot ste prvotno plačali zanjo, ustvarite kapitalsko izgubo. Za izravnavo kapitalskih dobičkov lahko uporabite kapitalske izgube.
Kapitalske izgube v višini do 3.000 $ lahko odštejete od svojega običajnega dohodka, kot so plače z največjo neto izgubo do 3.000 $ vsako leto (1.500 $, če poročena vložite ločeno).
Če vaša čista izguba presega 3.000 $, lahko nosiš izguba prenese v naslednje leto.
Kdo je dolžan davke na kriptovalute?
Če ste v preteklem letu kupili ali prodali kriptovalute, boste morda dolžni davke na kriptovalute. Ko boste letos pripravljali davke za leto 2021, boste na obrazcu 1040 opazili razdelek, ki vas vpraša, ali ste prodali, poslali, zamenjali ali kako drugače pridobili kakršen koli finančni delež v virtualni valuti.
Na to vprašanje boste morali odgovoriti z »da«, če ste leta 2021 kupili, prodali ali trgovali s kriptovaluto ali drugo virtualno valuto. Če pa so edine transakcije, v katerih ste sodelovali, vključevali nakup virtualne valute s pravo valuto, vam na to vprašanje ne bo treba odgovoriti z »da«.
Tukaj je nekaj konkretnih primerov obdavčljivih transakcij in neobdavčljivih transakcij, ki vključujejo virtualno valuto.
Obdavčljive kripto borze:
- Prodaja digitalne valute za ameriške dolarje
- Uporaba kriptovalute za nakup blaga in storitev
- Pretvarjanje virtualne valute v drugo obliko virtualne valute
- Prejemanje virtualne valute kot dohodek od delodajalca ali izvajalca
- Prejemanje kriptovalute v zameno za dokončano blago ali storitve
- Rudarjenje kriptovalute
- Podariti virtualno valuto v vrednosti več kot 15.000 $ (odvisno od davka na darila)
- Prejemanje kriptovalute s trdih vilic
- Sprejemanje kriptovalute prek airdropa ali kot druga oblika brezplačne nagrade
Neobdavčljive kriptoborze:
- Kupovanje kriptovalut z ameriškimi dolarji in njihovo držanje
- Prejemanje virtualne valute kot darilo
- Podariti virtualno valuto v vrednosti do 15.000 $
- Prenos virtualne valute med lastnimi računi ali denarnicami
Noben od teh seznamov ni izčrpen. Če imate težave pri ugotavljanju, ali je kriptoborza obdavčljiva, se boste morda želeli pogovoriti z davčnim strokovnjakom prek TurboDavek. Če ne boste pravilno poročali o svojih menjalnicah virtualnih valut, bi lahko v prihodnosti imeli nepričakovan davčni račun.
Kako je kriptovaluta obdavčena?
Ko prejmete kriptovaluto v zameno za blago ali storitve, je ta kriptovaluta obdavčena po isti stopnji kot običajni dohodek na podlagi poštene tržne vrednosti kriptovalute na dan, ko ste jo prejeli. Poleg tega je lahko prodaja kriptovalut predmet davkov na kapitalski dobiček.
Tukaj je opisano, kako izračunati kapitalski dobiček ali izgubo za vašo davčno napoved in kako določiti vrednotenje dohodka iz kriptovalute:
Izračun kapitalskih dobičkov in izgub
Kapitalske dobičke in izgube na borzi kriptovalut lahko izračunate tako, da poiščete razliko med osnovo stroškov virtualne valute in njenim realiziranim zneskom. TurboTax ima brezplačen kalkulator kriptovalut da lahko na samo enem zaslonu preprosto ugotovite svoje dobičke ali izgube iz transakcije in izračunate davke na kriptovalute, ki jih dolgujete.
Stroškovna osnova je izvirna vrednost virtualne valute. Ko kupite kriptovaluto, je osnova stroškov običajno enaka znesku, ki ste ga plačali za sredstvo. To vključuje vse provizije ali pristojbine, ki ste jih plačali. Vendar pa lahko vsakdo, ki prejme virtualno valuto iz rudarjenja ali vložka, kot osnovo za nabavno vrednost uporabi pošteno tržno vrednost sredstva.
Realiziran znesek je prodajna cena virtualne valute minus vse provizije ali provizije. Ta znesek zajema vse oblike nadomestil, ki ste jih prejeli za prodajo.
Svoj kapitalski dobiček ali izgubo pri prodaji kriptovalute lahko izračunate s to formulo:
Realizirani znesek – stroškovna osnova = kapitalski dobiček (ali kapitalska izguba)
Če je ta številka pozitivna, ste s prodajo ustvarili kapitalski dobiček. Če je številka negativna, ste utrpeli kapitalsko izgubo. Kapitalske izgube lahko uporabite za izravnavo davčne obveznosti za dobičke znižanje davkov, ki jih dolgujete.
Izračun dohodka od kriptovalut
Ko prejmete virtualno valuto kot dohodek od delodajalca ali v zameno za kakršno koli blago ali storitev, boste na ta dohodek dolgovali davke na enak način kot na druge oblike dohodka. Koliko davkov dolgujete, lahko izračunate na podlagi objavljene vrednosti kriptovalute ali poštene tržne vrednosti, ko ste jo prejeli.
Če ima vaša kriptovaluta objavljeno vrednost, ko jo prejmete, lahko to vrednost uporabite za davčne namene. Če ne, boste morali uporabiti pošteno tržno vrednost. Poštena tržna vrednost virtualne valute je ocena, za kaj bi se ta digitalna valuta prodala na odprtem trgu.
Če ste svojo kriptovaluto prejeli prek platforme za izmenjavo kriptovalut, lahko uporabite pošteno tržno vrednost, ki jo zabeleži platforma. Če nimate dostopa do tega vrednotenja, lahko uporabite vrednost, ki jo določi raziskovalec kriptovalute ali blockchain.
Posebni premisleki glede davkov na virtualne valute
Tako kot davki na druga osnovna sredstva je lahko tudi poročanje o davku na kriptovalute bolj vključeno, če ste s prodajo zaslužili znaten znesek denarja, podarili kriptovalute ali opravili katero koli drugo edinstveno izmenjavo. Tu je nekaj posebnih premislekov in davčnih pravil, ki jih morate upoštevati in ki lahko vplivajo na vaše davčne posledice za transakcije z virtualno valuto.
Še vedno lahko dolgujete davke na virtualno valuto, tudi če niste prejeli 1099
Tudi če niste prejeli obrazca 1099 za prodajo kriptovalut, lahko še vedno dolgujete davke na kapitalske dobičke. Ker so virtualne valute še vedno relativno nove, ni enake ravni poročanja zahteve za subjekti izdajanje te valute kot za tradicionalni dohodek. Posledično vam subjekt, od katerega ste prejeli svojo kriptovaluto ali dokončali transakcijo, morda ne bo poslal obrazca 1099.
Če izpolnjujete katero od zgornjih zahtev za ljudi, ki dolgujejo davek od dohodka ali davek na kapitalski dobiček za virtualne valute, morate svoje transakcije še vedno prijaviti v davčni napovedi.
Za rudarje kriptovalut je lahko drugačna davčna obravnava
Če kriptovaluto rudarite kot podjetje, boste morda lahko svoje poslovne stroške odšteli od dohodka za davčne namene. Poleg tega se dobiček, ki ga ustvarite s prodajo rudarjenih kriptovalut, šteje kot poslovni dohodek.
Vendar, če rudarite kriptovalute kot hobi, ne morete zahtevati istih odbitkov.
Ni nujno, da boste dolžni davke za vsak obdavčljivi dogodek
Obdavčljivi dogodki so transakcije, ki jih morate prijaviti v davčnem obračunu. Vendar sprožitev obdavčljivih dogodkov ne pomeni nujno, da boste od teh transakcij dolžni davke.
Na primer, prodaja kriptovalute je obdavčljiv dogodek. Če pa ste virtualno valuto prodali za manj, kot ste jo plačali, verjetno ne boste dolžni davkov od prodaje. Namesto tega boste lahko kapitalsko izgubo odšteli od svojih davkov.
Neuspešno prijaviti trgovanje s kripto
Če še nikoli niste prijavili kriptotransakcij na svojih davčnih obrazcih, vas bo morda zamikalo, da jih letos ne bi prijavili. Če pa ne boste prijavili svojih kriptoaktivnosti, bi lahko imeli dodatne obresti in davčne kazni.
Vedeti, da dolgujete davke za določeno kapitalsko sredstvo in če tega sredstva ne prijavite ali plačate teh davkov, se šteje za davčno utajo. Davčna utaja je kaznivo dejanje, ki bi lahko privedlo do kazenske ovadbe.
Vendar pa lahko tudi nezavedno neplačilo davkov na kriptovalute povzroči kazni in obresti. Če se v nadaljevanju soočite z revizijo IRS, boste morali predložiti dokumentacijo o svojih transakcijah s kriptovalutami. IRS bo nato preveril, ali niste plačali davkov, in vam lahko zaračuna dodatne kazni in obresti poleg davkov, ki bi jih plačali.
Na splošno je najbolje, da vsako transakcijo z virtualno valuto prijavite o svojih davkih, da se izognete kakršnim koli kaznim in obresti.
Kako se pripraviti na davčno sezono
Če ste šele pred kratkim začeli trgovati s kriptovaluto, lahko naredite nekaj ukrepov, da boste olajšali prijavo davkov. Tukaj je nekaj nasvetov, ki vam bodo v pomoč pri pripravi na plačilo davkov na vaše kriptovalute.
Sledite vsem
Če preberete zgornje informacije, veste, da če ste imeli transakcije s kriptovalutami, boste morda imeli kapitalski dobiček. Kadarkoli prodajate virtualno valuto, uporabite virtualno valuto za nakup drugega blaga, prejmite virtualno valuto kot dohodek ali pretvorite virtualno valuto v drugo digitalno sredstvo, boste morda morali plačati davki.
Zato je najbolje, da natančno spremljate vsako transakcijo s kriptovalutami takoj, ko jo izvedete. Priporočamo, da vodite podrobno preglednico z naslednjimi informacijami:
- Datum transakcije
- Poštena tržna vrednost ali nabavna osnova kapitalskega sredstva na dan posla
- Prodajna cena v ameriških dolarjih
- Znesek dobička ali izgube
S TurboTax Premier lahko uvozite do 4.000 transakcij kriptovalut neposredno od svojega ponudnika kriptovalut hkrati.
Uporabite borzo kriptovalut
Izmenjava kriptovalut je posel, ki vam omogoča trgovanje z digitalnimi valutami za druga sredstva. Uporaba te vrste platforme za vaše transakcije lahko olajša sledenje vaši dejavnosti do davčnega časa. Večina borz vodi podrobne evidence o vseh vaših finančnih transakcijah prek platforme, nato pa vam iz davčnih razlogov omogoči prenos vaše dejavnosti kot datoteke CSV. Oglejte si naše priporočene menjave v našem Vodnik za najboljše kripto izmenjave.
Razmislite o sodelovanju s strokovnjakom
Delo s strokovnjakom vam lahko nekoliko olajša stres, če so vaše transakcije s kriptovalutami zapletene. Najem davčnega strokovnjaka lahko z vaših ramen razbremeni breme vaše davčne obveznosti in zagotovi, da boste natančno poročali o vseh svojih transakcijah in opravili potrebna plačila davka.
Priporočamo, da najamete strokovnjaka, ki ima izkušnje s kriptovalutami ali celo tistega, ki ima v lasti virtualno valuto. Sodelovanje s strokovnjakom s tem posebnim strokovnim znanjem o kriptovalutah vam lahko omogoči, da z lahkoto zadihate pred davčno sezono.
Kako vložiti davke na kripto davke s TurboTaxom
Vložitev davčne napovedi ob upoštevanju davkov na kriptovalute se lahko zdi nekoliko zastrašujoča ali zmedena. na srečo, TurboDavek naredi postopek poročanja o transakcijah s kriptovalutami v vaših davčnih napovedih kos pogače.
Sledite tem korakom, da dodate svoje kripto podatke v TurboTax in dokončate postopek davčne napovedi.
Korak 1. Ustvarite TurboTax Premier račun in se prijavite
Prvič, če še nimate računa TurboTax, ga boste morali ustvariti. TurboTax ponuja nekaj različnih vrst računov, vendar priporočamo TurboTax Premier za vlagatelje in vse, ki so v preteklem letu opravili menjave kriptovalut.
2. korak. Odgovorite na vprašanja o vaših osebnih podatkih in prejšnjih davčnih napovedih
Nato boste morali vnesti podatke o vaši lokaciji, starosti, zakonskem stanju, zaposlitvi in drugih osebnih podatkih. Prav tako boste morali navesti, kako ste izpolnili davke lani. Kopije davčnih obrazcev iz prejšnjega leta lahko uvozite v programsko opremo TurboTax ali te davčne podatke vnesete ročno.
3. korak. Vnos finančnih informacij
Končno vas bo TurboTax popeljal na stran, kjer lahko vnesete informacije o svoji finančni sliki. Izbrati boste morali katero koli od naslednjih meril, ki so veljala za vas v letu 2021:
- Stroški fakultete/šolnina
- Pristojbine za registracijo vozila
- Stroški varstva otrok
- Lastnina za najem
- Donacije v dobrodelne namene
- Obresti na bančnem računu
- Zdravstveni stroški
- Prodane delnice ali naložbe
- Prodana ali trgovana s kriptovaluto (ne pozabite izbrati to možnost, če morate prijaviti svojo virtualno valuto)
4. korak. Poročaj o plačah in dohodkih
Nato vas bo TurboTax popeljal na stran, kjer lahko prijavite vse plače in dohodke, ki ste jih zaslužili v letu 2021. Na seznamu dohodkov od naložb boste lahko izbrali vrsto naložbe »Kriptovaluta«.
5. korak. Uvozite kripto dobičke in izgube
Če ste svoje transakcije s kriptovalutami izvedli prek kriptovalute, lahko uvozite svoje davčne podatke s tega spletnega mesta. TurboTax vas bo popeljal na zaslon, kjer lahko izberete svojo kripto izmenjavo. Če je vaša menjava na tem seznamu, lahko sledite navodilom TurboTaxa za uvoz vaših podatkov. Z TurboTax Premier enostavno lahko uvozite do 4000 kripto transakcij neposredno iz vaše kripto borze hkrati.
6. korak. Ročno uvozite informacije
Ali na tem seznamu ne vidite svoje kriptovalute? V tem primeru lahko izberete »Spremeni način vnosa obrazca« na dnu strani. Nato izberite »Naloži iz mojega računalnika«. Nato lahko naložite datoteko CSV, ki vsebuje podatke o dobičku ali izgubi, če jo imate.
7. korak. Poročaj o prihodkih iz kriptovalute
Prejšnji korak je poročanje o vaših kapitalskih dobičkih ali izgubah pri prodaji ali trgovanju s kriptovalutami. Če ste prejeli digitalna sredstva kot dohodek, in ste zaposleni, da bo dohodek vključen v vaš W-2. Če ste samozaposleni in ga prejemate za svoje storitve, bo vključen v dohodek na vašem 1099-NEC. TurboTax vas bo enostavno vodil skozi vnos kriptovalut, ki ste jih prejeli kot dohodek.
8. korak. Prijavite morebitne druge prihodke
Ko končate s poročanjem o transakcijah s kriptovalutami, lahko delate na vnašanju svojega drugega dohodka v platformo TurboTax in vložitvi davčnih napovedi. TurboTax vas bo vodil skozi vse korake in zagotovil, da ne boste spregledali potrebnih poročil ali odbitkov.
Če imate kakršna koli vprašanja ali naletite na težave pri poročanju o svojih kripto transakcijah, lahko povežite se z davčnim strokovnjakom TurboTax Live Premier, da dobite pomoč na poti, ali pa vam lahko v celoti plačajo davke s TurboTax Live Full Service. S popolno storitvijo TurboTax Live se povežete z davčnim strokovnjakom, ki ima izkušnje z vašo davčno situacijo – v tem primeru plačevanje davkov na transakcije s kriptovalutami.
Zakaj izbrati TurboTax?
TurboTax ni edina programska oprema, ki vam lahko pomaga pri plačilu davkov na kriptovalute, vendar je ena najboljših. Tukaj je nekaj razlogov, zakaj priporočamo TurboTax našim bralcem odvisnikov od vlagateljev:
Preprostost
Vložitev davkov se vam lahko zdi preobremenjena, še posebej, če še niste vključili kriptovalute v svoje prijave. Ni skrivnost, da davčna uprava ne olajša prijave davka. Vendar pa vam lahko uporaba platforme TurboTax zagotovi preprosto in preprosto izkušnjo, hkrati pa zagotovi, da na svojih obrazcih poročate o vseh potrebnih prihodkih in izdatkih.
Zaupanje
TurboTax vam lahko omogoči samozavestno vložitev davkov, ne da bi se bali, da ste spregledali kakršne koli davčne olajšave ali dobropise ali pa se boste v prihodnosti soočili z davčnim računom. Če imate transakcije s kriptovalutami, vam bo to pomagalo enostavno in natančno poročati o vaših dobičkih in izgubah iz prodajnih transakcij.
Večja vračila
TurboTax vam lahko pomaga prepoznati vse odbitke in dobropise, do katerih ste upravičeni na podlagi vaših vnosov. To bi lahko zmanjšalo vaše davke in lahko vodilo do večjega pregleda vračila.
Hitrejša vračila
Ko vložite davke z neposrednim depozitom prek TurboTaxa, lahko prejmete ček za vračilo hitreje, kot bi poslali davčne dokumente.
Davčni nasveti v živo
Mnogi ljudje verjamejo, da vlaganje s programsko opremo, kot je TurboTax, pomeni, da so v bistvu sami v celotnem procesu. Vendar ima TurboTax vedno na voljo davčne strokovnjake, ki vam pomagajo skozi postopek poročanja. Še bolje, strokovnjak TurboTax Live lahko pregleda vašo davčno napoved, preden jo odda IRS. Davčni strokovnjak lahko zagotovi natančnost ali celo plača vaše davke od začetka do konca s TurboTax Live Full Service.
Končne misli
Nakup, prodaja in trgovanje s kriptovalutami je lahko neverjetno donosen podvig. Ne glede na to, ali se odločite za prijavo pri TurboTaxu ali dokončate svojo davčno prijavo, je natančno poročanje o transakcijah s kriptovalutami v svojih davčnih dokumentih bistveno.
Če preberete zgornje informacije, lahko zagotovite, da poznate vsako transakcijo, ki bi lahko povzročila obdavčljivi dogodek, in da boste te transakcije pravilno poročali o svojih davkih. Če pa še niste prepričani, vam lahko pomaga pogovor s strokovnjakom za TurboTax Live.