Letni bonus mora biti ena najboljših ugodnosti na delovnem mestu. Konec koncev lahko z nekaj dodatnimi dolarji v žepu naredite veliko stvari, za katere vam ni treba delati dodatnih ur. Vendar pa je pametno, da se ne lotite porabe, dokler ne ugotovite, koliko bo vaš davek na bonus. Žal je lahko davčna obravnava za bonuse višja od tiste, ki jo delodajalec odšteje od vaše povprečne plače. Ta vodnik pokriva, kako so bonusi obdavčeni in kako bi lahko zmanjšali svoj davčni zalogaj.
Kazalo
- Kako se obdavčijo bonusi?
- Odstotna metoda
- Agregatna metoda
- Davki na bonuse, večje od 1 milijona dolarjev
- Oprostitev davka na bonus
- Zahtevajte metodo odstotkov
- Prispevajte k davčno ugodnim računom
- Donirajte v dobrodelne namene
- Pogosta vprašanja
- Povzetek
Kako se obdavčijo bonusi?
IRS opredeljuje vaš bonus zaslužek kot "dodatni dohodek", saj je ta dohodek poleg vaše osnovne plače. Nekatere druge vrste dodatnega dohodka vključujejo:
- provizije
- Nadure in napitnine (če se plačajo ločeno od rednega plačila)
- Bolniški dopust
- Plačilo za dopust
- Odpravnina
- Zadnje plačilo
- Nagrade in nagrade
Obstajata dva različna načina, kako lahko vaš delodajalec zadrži davke od vašega bonusa.
Odstotna metoda
Najlažji in najpogostejši način plačila davkov na bonus je odstotna metoda. Vaš delodajalec lahko sledi tem korakom za izračun zneska odtegljaja: Ne glede na vaš običajni davek V oklepaju IRS naroča vašemu delodajalcu, da zadrži 22 % zvezne dohodnine od katerega koli zneska bonusa pod 1 USD milijona 22-odstotni odtegljaj ostane v veljavi do leta 2025, ko se vrne na običajnih 25%. Državni davki in davki FICA (Social Security in Medicare) so prav tako zadržani. Vaši skupni odstotki zveznega davka so naslednji:
- Zvezni davek na dohodek: 22 %
- Socialna varnost: 6,2 %
- Medicare: 1,45 %
To je 29,65 % zveznih davkov plus vaša državna davčna stopnja. Vaš davčni odtegljaj FICA je lahko drugačen, če imate visoke dohodke. Na primer, plačate dodaten davek Medicare v višini 0,9 %, če je vaš letni dohodek vsaj 200.000 $. Prav tako ne boste plačevali davkov na socialno varnost od dohodka nad letno mejo osnove. Leta 2021 je omejitev 142.800 $, za leto 2022 pa 147.000 $. Za oceno davčnih odtegljajev na državni ravni se obrnite na vašo državno davčno agencijo. Če ste v nižjem davčnem razredu, boste morda lahko prejeli vračilo davka, ko vložite davke ob koncu leta. Glej 2022 zvezni dohodninski razredi za oceno vaše davčne obveznosti za letošnje leto.
Primer metode v odstotkih
Torej, ob predpostavki, da prejmete 1000 $ bonusa, boste na začetku plačali 220 $ zvezne dohodnine. Ta formula je preprosta Znesek bonusa x ,22= zvezni odtegljaj. Ker je vaš bonus podvržen davkom FICA, predvidevajte, da bo skupni zvezni davčni račun znašal 296,50 $ in dodatno za državne davke.
Agregatna metoda
Agregirana metoda je drugi način obdavčitve vašega bonusa in to je privzeta obravnava, ko vaš delodajalec vaš bonus vnese v vašo ponavljajočo se plačo. Na kratko, vaš delodajalec zadrži davek po vaši redni stopnji, tako kot vaša osnovna plača. Na primer, namesto da bi prejeli običajno plačilo v višini 4.000 $, je morda 5.000 $, če prejmete 1.000 $ bonusa. Res je, da je ta davčna obravnava bolj zapletena pri ocenjevanju vaših davkov. Vaš delodajalec lahko sledi tem korakom za izračun zneska odtegljaja:
- Uporabite davčne tabele v publikaciji IRS 15, da ocenite zvezni odtegljaj za osnovno plačilo in tudi za bonus
- Običajni znesek odštejte od osnovne plačne stopnje
- Zadržite preostali znesek iz vašega bonusa
Primer agregatne metode
Tukaj je primer, v katerem je John Doe, ki je poročen, ima dvakrat tedensko plačo 3000 $ in prejema 1000 $ bonusa. Skupni odtegljaj je 335 $ za to posebno plačilo 4000 $. Standardni znesek odtegljaja v višini 213 $ na plačilno obdobje velja za prvih 3000 $, Johnovo redno plačilo. Nato plačilna lista odšteje preostalih 122 $ od bonusa 1000 $. Vaš delodajalec bo odtegnil tudi davke na izplačane plače FICA in državne dohodnine.
Ta metoda izračuna je lahko zamudna za veliko podjetje z veliko prejemniki bonusov. Vaš delodajalec se lahko odloči za odstotno metodo zaradi njene preprostosti, tudi če mora načrtovati drugi neposredni depozit ali zmanjšati nov ček.
Prav tako je večja verjetnost, da boste vnaprej plačali višjo davčno stopnjo, če prejmete relativno velik bonus, vendar lahko razliko dobite nazaj z vračilom ob koncu leta. Nauči se več: Objava IRS 15-T pokriva bistvo o dodatnih davkih na dohodek.
Davki na bonuse, večje od 1 milijona dolarjev
Če imate srečo, da prejemate bonuse, ki presegajo 1 milijon dolarjev, se davčna pravila spremenijo za znesek, večji od sedem številk. Pri odstotni metodi je vaš bonus podvržen 22% ali 37% zvezni stopnji:
- Do 1 milijona dolarjev: 22 %
- Nad 1 milijon dolarjev: 37 %
Torej, če je vaš skupni znesek bonusa 1,5 milijona dolarjev, je za vaš prvi milijon plačan 22-odstotni davek, preostalih 500.000 dolarjev pa ima 37-odstotni davčni odtegljaj.
Oprostitev davka na bonus
Od bonusa morate plačati dohodnino, vendar je tukaj nekaj načinov, kako lahko zmanjšate davčno obveznost, da obdržite več svojega čeka. Vredno je povprašati svojega delodajalca, ali je mogoče uporabiti eno od teh strategij.
Zahtevajte metodo odstotkov
Če vam oddelek za dajatve zaposlenih daje možnost bodisi davčne obravnave, razmislite o zahtevi za metodo v odstotkih in naj izdajo samostojno plačilo. Ta metoda zadrži pavšalno 22 % od vašega bonusnega čeka in prepreči, da bi vaš delodajalec zadržal napačen znesek. Ni vam treba skrbeti, da bi bili vnaprej preobremenjeni, če ste v razredu 22 % ali več. Vendar pa boste morda prejeli manjše povračilo ali pa boste morda morali plačati, če vam delodajalec med letom ni zadržal dovolj od vaših prihodkov. Tu so razponi dohodka za 22-odstotni razred za davčno leto 2022:
- Samski: 41.776 $-89.075 $
- Poročena, prijava skupaj: 83.551-178.150 $
- Vodja gospodinjstva: 55.901 $-89.075 $
Nauči se več: Ali moram vložiti davčno napoved?
Prispevajte k davčno ugodnim računom
Razmislite lahko o prispevanju k tem davčno priznanim računom, ki lahko zmanjšajo vaš obdavčljivi dohodek:
- Tradicionalni 401k
- Tradicionalna IRA
- Zdravstveni varčevalni račun (HSA)
- Račun prilagodljive porabe (FSA)
Vaš bonus lahko olajša doseganje vaših letnih omejitev prispevkov za te različne varčevalne in naložbene račune.
Donirajte v dobrodelne namene
Če lahko vložite razčlenjeno poročilo, je mogoče odšteti vaše dobrodelne donacije in drugo kvalificirane davčne olajšave, kot so plačane hipotekarne obresti, državni in lokalni davki na nepremičnine ter zdravniški račune.
Nauči se več: Kako pridobiti večje vračilo davka
Pogosta vprašanja
Plačila bonusov so razvrščena kot dodatni dohodek, ki je vsak denar, ki ga zaslužite zunaj svoje redne plače. Vaš delodajalec lahko uporabi 22-odstotno zvezno davčno stopnjo za vaš bonus dohodek pod 1 milijon dolarjev. Ta stopnja se lahko razlikuje od vaše običajne davčne stopnje, ki upošteva vaše podatke W-4.
Vaš delodajalec prijavi vaš bonus dohodek na vašem davčnem obrazcu W-2 ob koncu leta in je del vašega bruto dohodka za davčne namene. Vendar pa lahko vaše delo zadrži drugačen odstotek davka od vašega rednega plačila. Davčna programska oprema bo izračunala vašo skupno davčno obveznost po sestavi vašega obdavčljivega dohodka, skupnega odtegljaja, davčnih olajšav in davčnih dobropisov, ko boste vložili davčno napoved. Če zaprosite za financiranje, lahko posojilodajalec zahteva, da vaše redno plačilo ločite od morebitnih bonusov ali nadur, ki jih zaslužite, da natančno določite svojo osnovno letno plačo.
Poročila o vaših bonusih o prihodkih so v polju 1 (Plače, napitnine, druga nadomestila) vašega davčnega obrazca W-2 ob koncu leta. To polje vključuje tudi vaše redno plačilo in vsa dodatna plačila, ki jih prejmete od delodajalca. Vaši odtegljaji davka na bonus se prav tako izpolnijo v istih davčnih okvirjih za odtegnjeni davek kot vaš redni dohodek.
Če vaš delodajalec zadrži preveč, boste morda z davčno napovedjo dobili del odtegnjenega davka na bonus. Vendar pa je težko oceniti, koliko lahko dobiš nazaj, dokler ne prijaviš davkov, saj si morda upravičen do več davčne olajšave in dobropise.
Večina delodajalcev uporablja metodo odstotkov, ki vaš bonus obdavči pavšalno. Posledično znaša zvezni odtegljaj 22 % pri izplačilih letnih bonusov do 1 milijona dolarjev, stopnja pa se poveča na 37 % za kateri koli znesek nad 1 milijon dolarjev. Toda za vaš prvi milijon dolarjev velja le 22-odstotna zvezna stopnja. Veljajo tudi davki na socialno varnost, Medicare in državne dohodnine. Torej, vsaj 30 % vašega bonusa gre za davke, vendar boste morda del tega dobili nazaj kot vračilo davka.
Povzetek
Vaš bonus je lahko odličen način za pridobivanje dodatnega denarja, ki vam lahko pomaga prihraniti za enega od vaših finančnih ciljev oz odplačati dolg. Vendar pa bi morali vsaj 30 % svojega nepričakovanega dobička nameniti za zvezne in državne davke. Ko ocenite svoj vnaprejšnji davčni račun, lahko začnete načrtovati, kako boste porabili svoj bonus. Torej nadaljujte, uživajte v nagradi in kar najbolje izkoristite dodaten denar.