Ali mora vaš najstnik predložiti obračun in plačati davek?

Dse spomnite svoje prve službe? Se spomnite vznemirjenja, da ste končno zaslužili svoj dohodek?

Jaz. Imel sem 15 let in prejel spričevalo reševalca. Mislil sem, da sem eden najbolj kul otrok. Ne samo, da sem zaslužil nekaj dodatnega denarja, ampak sem dneve preživljal na soncu.

Verjetno je, da si vaš najstnik želi priložnost, da dodatno zasluži. Ne glede na to, ali dela tradicionalno delo s plačo ali kosi sosednje trate za denar, bo vaš najstnik moral plačati davek na svoj dohodek.

Na žalost je razumevanje davkov na dohodek najstnika lahko nekoliko težavno - vendar je pomembno, da svojemu otroku pomagate pri uspešni prvi izkušnji z IRS.

Verjetno je, da bo vaš najstnik leta 2020 zaslužil več kot 12.400 USD, da bo moral plačati davek na svoj dohodek. Toda tudi če zaslužijo manj od tega, bodo verjetno še vedno želeli vložiti obračun ob davčnem času, saj so jim davki verjetno odtegnjeni od plače in so lahko upravičeni do vračila preveč plačanih davkov.

Preden je čas za vložitev vloge, morate vedeti o davčni obremenitvi svojega najstnika:

Prag odvisnosti in minimalnega dohodka

Če vaš najstnik še več kot pol leta živi doma in je odvisen od vašega dohodka več kot polovico njegove finančne podpore, potem lahko in še vedno zahtevate svojega otroka kot odvisni. (Za posebne zahteve o tem, kaj pomeni kvalificiranega otroka ali kvalificiranega sorodnika za vzdrževano osebo, si oglejte podrobnosti na straneh 11 in 12 na Spletna stran IRS Publikacija 501.)

Poznate davčne ugodnosti, če svojega otroka zahtevate kot vzdrževanega otroka. Te ugodnosti vključujejo možnost uveljavljanja dodatne osebne oprostitve za vzdrževane osebe, pa tudi davčne olajšave za otroke, davčne olajšave za otroka in vzdrževano oskrbo ter dobropis za davek od dohodka. To niso davčne ugodnosti, ki bi se jim morali odreči samo zato, ker vaš najstnik prvič plačuje davke.

Ker najstnika uveljavljate kot vzdrževanega otroka, se pravno ne more uveljavljati kot vzdrževan. Zato bodo najstniki ugotovili, da morajo plačati davek od vsega, kar zaslužijo nad standardnimi odbitki za davkoplačevalce posameznike, ki za davčno leto 2019 znaša 12.200 USD (12.400 USD v letu 2020). Če vaš najstnik zasluži manj kot ta znesek, mu ne dolgujejo zveznega dohodka davkov.

Obstaja eno opozorilo, če ima vaš najstnik nezaslužen dohodek (tj. Dohodek od obresti.) V tem primeru je prag minimalnega dohodka kakršen koli nezasluženi dohodek nad 1.100 USD ali kateri koli skupni zasluženi in nezaračunani dohodek, ki je VEČ od njegovega zaslužka plus $350. Ta objava ima jasno razlago–Ne morate skrbeti za vas ali za njih, če nimajo nezasluženega dohodka.

Zadrževanje in uveljavljanje denarnega zaslužka

Če vaš najstnik opravlja tradicionalno delo s plačo, je vložitev davkov razmeroma preprosta. Njihov delodajalec je odgovoren za odtegljanje davkov iz njihove plače glede na to, kako so izpolnili njen W-4 na začetku dela.

Če pa vaš najstnik zasluži z varovanjem ali košenjem trate ali opravlja delo, ki temelji na nasvetih, se stvari nekoliko zapletejo. IRS ne zanima, ali ste na plačilni listi ali plačujete v gotovini - v vsakem primeru morate prijaviti svoj dohodek in plačati vse veljavne davke.

Če najstnik z varuško ali opravljanjem drugih storitev, ki so plačana v gotovini, zasluži več od praga najstnik bo dolžan zvezni in morda državni davek na dohodek, zato je pomembno, da vaš najstnik skrbno vodi evidenco o svojem dohodku zaslužki.

Če denar, ki ga zasluži vaš najstnik, izvira iz napitnin in znaša 20 USD ali več na koledarski mesec, mora mladi zaposleni izpolniti obrazce 4070A (Dnevna evidenca nasvetov zaposlenega) in 4070 (Poročilo zaposlenega o nasvetih delodajalcu), da se prepriča, da se od njegovega denarja ne zadrži pravilen znesek plače.

Povezano: Pregled Skratch.co: aplikacija, ki najstnikom pomaga najti delo

Kako izpolniti obrazec W4 za najstnika

Ko se vaš najstnik zaposli poleti ali dela s krajšim delovnim časom, bo moral izpolniti obrazec W4. To vladi omogoča vedeti, koliko, če sploh, dohodka odšteti za zvezne in državne davke na dohodek.

Za večino najstnikov bo to precej preprosto. Izpolnili bodo le razdelek z osebnimi podatki, nato pa na dnu podpisali in dali datum obrazcu.

Tu je podrobnejši opis:

Najprej izpolnite zgornji del, kjer zahteva vaše osebne podatke.

2. korak velja le, če ima najstnik druge dohodke. To je lahko dohodek iz drugega dela ali dohodek od naložb. Večina najstnikov ima verjetno le en vir dohodka, zato se boste najverjetneje lahko premaknili na tretji korak. Namen tega oddelka se izogniti zadržavanju preveč ali premalo davkov.

Za izračun približnega zneska davkov iz vseh virov dohodka lahko uporabite kalkulator, naveden v delu A. Tukaj je kalkulator. Ocenite visoko, bolje je, da dobite donos, kot da dolgujete davke aprila.

3. korak velja le, če ima najstnik vzdrževane osebe.

V četrtem koraku lahko zahtevate, da se zadrži dodatni denar (ali ne zadrži, če poznate dodatne odbitke.) Morda boste to želeli, če boste v 2. koraku ugotovili, da je potreben. Če najstnik nima drugih virov dohodka - ali če ta drugi dohodek ustrezno plačuje davke, je mogoče ta razdelek preskočiti.

Vse kar mora vaš najstnik narediti za korak 5 je podpis in datum!

Povezano:40 poletnih delovnih mest za najstnike in študente [in kaj storiti z denarjem]

Davek na samozaposlitev

Če je vaš najstnik samozaposlen-na primer s poukom glasbe ali delom kot samostojni pisatelj ali splet oblikovalka-potem bo morala plačati davek na samozaposlitev od vseh prihodkov, ki jih med tem ustvari več kot 400 dolarjev leto. To je 15,3 -odstotni davek na dohodek, ki je enakovreden socialnemu zavarovanju in odtegljaju delavcev pri plačah, ki se običajno piše kot FICA na plačah.

Nizek prag za davek od samozaposlitve ostaja trden skozi leta, čeprav se prag zvezne dohodnine vsako leto prilagodi inflaciji. To pomeni, da vaša podjetna najstnica morda ne bo zaslužila dovolj za plačilo dohodnine, vendar še vedno dolguje davek od samozaposlitve stricu Samu.

Vendar pa obstajajo nekatere izjeme pri tem davku na samozaposlitev. Najstniki, stari 18 let ali mlajši, ki opravljajo storitve, kot je varstvo otrok ali košnja travnika drugemu posamezniku, se štejejo za zaposlene v gospodinjstvu. To pomeni, da delo, ki ga opravljajo ti gospodinjski uslužbenci, ni predmet davkov na socialno varnost in Medicare. Ta izjema velja tudi za časopisne prevoznike - kar kaže, da IRS poskuša dati počitek tipičnemu najstniškemu delavcu.

Povezano:Poučevanje otrok o denarju [Popoln vodnik]

Davki za mlade podjetnike

Nekateri najstniki se odločijo za skok v American Dream tako, da ustanovijo svoje podjetje. V tem primeru bi se lahko papirologija precej zapletla. Lastniki malih podjetij bodo dolgovali davek na dohodek od vsega, kar zaslužijo nad pragom dohodka, pa tudi davek na samozaposlitev, ki znaša 15,3%, ne glede na to, koliko zaslužijo.

Vendar pa bo moral mladi lastnik podjetja za določitev obdavčljivega dohodka slediti prihodkom in odhodkom. Vaš najstnik bo moral pri vložitvi obrazca 1040 dobiti obrazec C (dobiček in izguba iz poslovanja).

Povezano:Kakšen je minimalni dohodek za vložitev davkov

Zapisovanje kilometrov

Če vaš najstnik v okviru svojega dela vozi svoj avto, bo morda zahteval kilometrino.

Prvi in ​​najpomembnejši korak je natančno evidentiranje prevoženih kilometrov. To vključuje poznavanje prevoženih kilometrov na začetku in koncu leta ter beleženje:

• datum vašega potovanja
• naslov, s katerega začenjate
• naslov, na katerega končate
• namen vašega potovanja
• začetno kilometrino na vašem vozilu
• končno kilometrino na vašem vozilu
• cestnine ali druge stroške, povezane s potovanjem

Standardna stopnja prevoženih kilometrov IRS za davčno leto 2020 je 0,575 USD na miljo za poslovno vožnjo, 0,17 USD na miljo za zdravstvene ali selitvene namene in 0,14 USD na miljo pri vožnji v dobrodelne namene organizacijo.

Vožnja, opravljena za delo, se lahko odšteje, dokler je njihovo podjetje ne povrne, vendar se vožnja na delo in z dela (vožnja na delo) ne. Če so samozaposleni, bi se vožnja od njihovega doma do drugega kraja za poslovne namene (na primer kosilo s stranko ali odnašanje predmetov na pošto) štela za odbitno.

Eden najboljših načinov za spremljanje njihovih kilometrov je aplikacija, kot je Hurdlr. To prihrani vso njihovo kilometrino na enem mestu, pri čemer pazi, da ne zamudijo pomembnih podrobnosti. Konec leta lahko nato svojemu CPA pošljejo poročilo o prevoženih kilometrih ali datoteko neposredno iz aplikacije.

Prav tako lahko zahtevajo stroške vozila na podlagi dejanskih stroškov. Za to morajo zabeležiti vse stroške, povezane z vozilom, vključno z vzdrževanjem in popravili. Nato morajo ugotoviti, kolikšen odstotek njihove celotne prevožene kilometre so poslovni stroški vozil, in odšteti ta znesek od davkov. Za najstnike je ta metoda nekoliko bolj zapletena.

Najstniki in nezasluženi dohodek

Če vaš otrok poleg zasluženega dohodka prejema tudi dohodek iz naložb, to je nezaračunanih dohodkov, je treba zneske sešteti, da se določijo zahteve za vložitev. Najstniki, mlajši od 18 let, bodo morali plačati davek na prenosni dohodek, če preseže določen znesek. Leta 2020 znaša ta sprožilni znesek prenosnega dohodka 1.100 USD.

Starši bodo verjetno želeli ločeno vložiti nezaslužen dohodek svojega otroka. Če želite svojemu dohodku dodati nezaslužen dohodek svojega najstnika, je potreben ločen obrazec - volitev staršev 8814 za prijavo otrokovih obresti in dividend - in lahko povzroči višjo dohodnino za starša.

Poleg tega je pomembno omeniti, da je starš nezakonito zahtevati kapitalski dobiček od prodaje otroških zalog. Na splošno je bolj smiselno, da se prenosni dohodek otroka vloži v ločeno napoved.

Spodnja črta

Tudi če vaš najstnik ne zasluži dovolj denarja za plačilo zveznih davkov na dohodek, je dobro, da ga imate vložite vračilo. Ne pozabite, da je vložitev vračila edini način, da najstnik, ki mu je bil odtegnjen davek, povrne denar - in se uči kako krmariti po davčnem sistemu s pomočjo staršev, bo za vašega najstnika dober uvod v svet sveta davkov.

O Emily Guy Birken

Emily Guy Birken je nagrajena pisateljica, avtorica, trenerka denarja in strokovnjakinja za upokojitev. Njene štiri knjige vključujejo Pet let pred upokojitvijo, Izberite svojo upokojitev, Naj socialna varnost dela za vas, in Odpravite finančni stres zdaj.