Z leti sem veliko govoril Roth IRA konverzije, ampak ali so smiselni, ko ste že upokojeni? In če je tako, katera je najboljša strategija za pretvorbo?
Prejeli smo Vprašajte GFC vprašanje, ki se nanaša na obe temi:
"Imam 300.000 pri nekdanjem delodajalcu 401K. Stara sem 69 let. Pripravljam se na RMD (potrebne minimalne distribucije) v 2 letih, razmišljam, da bi pred tem preselil kakšnih 401K v Roth. Ali lahko
naredite naslednje:- Premaknite 50.000 USD iz 401K po razdelitvi 4. Q (torej dobim ta dohodek), toda pred koncem leta? Predpostavimo, da je distribucija 12/23, dobite distribucijo, nato pa se letos premaknite 401K 12/28 za davčno zadetko.
- Premaknite 50.000 USD iz 401K nekje prihodnje leto za davčno uspešnost prihodnje leto. Morda se bom bolj premaknil, odvisno od tega, kako se bo razvila davčna zadeva, bom to analiziral. "
Večinoma je pretvorba Rotha običajno dobra ideja, ne glede na to, na kateri strani pokojninske linije ste. Razporeditev konverzije v nekaj letih je običajno najboljša strategija. Toda pogovarjajmo se o podrobnostih, saj bi lahko preusmeritev ob upokojitvi dodala proces ali dve gubici.
Korist preusmeritve Rotha pri upokojitvi
Ker so umiki iz Roth IRA neobdavčeni, je to najbolj očitna korist za izvedbo pretvorbe. Avtor: pretvorbo sredstev 401 (k) v Roth IRA, pisatelj zamenja obdavčljiv vir dohodka za vir, neobdavčen. Davčne posledice pa niso vedno zgolj igra, zlasti pri upokojitvi, vendar bomo v naslednjem razdelku podrobneje pojasnili davke.
Naslednja največja prednost Rothove pretvorbe - pravzaprav morda the največji pri upokojitvi - to je, da Roth IRA ne zahtevajo zahtevane minimalne distribucije (RMD -ji).
Zakaj je to tako velika stvar?
RMD so metoda, ki jo IRS uporablja za izsiljevanje sredstev iz davčno zaščitenih pokojninskih načrtov v obdavčljivi dohodek. Po letih kopičenja davčno priznanih in odloženih prispevkov in zaslužka RMD predstavljajo čas vračila davka.
RMD so potrebni, ko dopolnite 70 let. Na tej točki mora vsak načrt začeti deliti sredstva glede na vašo preostalo pričakovano življenjsko dobo v starosti vsake distribucije. Teoretično bo to pomenilo, da bo vaš pokojninski načrt od 70 do 1/2 leta starosti, recimo do 90, približno izčrpan ali pa mu bo zelo blizu.
To postane očiten problem, če živite čez 90 let, kar ni nič nenavadnega. Toda do te starosti boste prišli z močno zmanjšanim pokojninskim premoženjem.
Od Roth IRAne potrebujejo RMD, skoraj zagotovo so vaši najboljše upanje ne boste preživeli svojega denarja.
Na enak način so Roth IRA odličen način, da ohranite vsaj nekaj svojega pokojninskega premoženja, ki ga ob vaši smrti prenesete na svoje dediče. Medtem ko tradicionalni IRA in drugi pokojninski načrti ustvarjajo davčno obveznost za vaše dediče (zaradi RMD), Roth IRA ne ustvarjajo obdavčljivega dohodka.
Tako obstajajo očitno prepričljivi razlogi za pretvorbo 401 (k) ali katerega koli drugega davčno zaščitenega pokojninskega načrta v Roth IRA.
Možne davčne posledice te Rothove pretvorbe
Če želite dobiti neobdavčljiv dohodek, ki ga zagotavlja Roth IRA, morate najprej plačati redni davek na dohodek od zneska denarja, ki ga pretvorite iz drugih pokojninskih načrtov. Ponovno distribucije iz katerega koli pokojninskega načrta - razen Roth IRA - so obdavčene z dohodnino.
S pretvorbo 50.000 dolarjev svojega načrta 401 (k) v Roth IRA, pisatelj svojemu obdavčljivemu dohodku doda 50.000 dolarjev. Če ga zaradi dodajanja tega zneska k drugemu obdavčljivemu dohodku uvrsti v 25 -odstotni davčni razred, bo moral ob pretvorbi plačati 12 500 USD. K tej obveznosti se bodo dodali tudi vsi davki na dohodek države.
Tu morate oceniti svoj trenutni davčni položaj v primerjavi s tem, kar pričakujete čez nekaj let. Pisatelj je star 69 let in ne navaja, ali je upokojen ali še dela. To ustvarja dodaten premislek.
Če je v nečem večjem od 15 -odstotnega davčnega razreda, vendar pričakuje, da bo po dopolnitvi 70 1/2 let v nižjem davčnem razredu, morda ne bi želel opraviti pretvorbe zdaj. To še posebej velja, če ima dohodek od zaposlitve.
Če pa v prihodnje ne pričakuje znatnega upada svojega davčnega razreda, bo smiselno, da se Roth spremeni zdaj.
Ne vem, če to velja za pisatelja, vendar obstajajo vsaj trije drugi davčni dejavniki, ki jih je treba upoštevati pri pretvorbi v Rothu:
1) 3,8% pribitek Medicare. Po določbah Obamacare obstaja 3,8 -odstotna pribitek Medicare na dohodek od naložb, ki ga zaslužijo pari vložitev skupaj s spremenjenim prilagojenim bruto dohodkom (MAGI) več kot 250.000 USD (ali 200.000 USD za samske vložniki). Pri tem pazite, da znesek konverzije Roth ne sproži tega davka.
2) Če imate v svojem načrtu 401 (k) delnice podjetja. Pisatelj želi spremeniti svoj 401 (k). To odpira možnost, da načrt vsebuje delnice podjetja. Obstajajo posebna pravila, ki veljajo za neto nerealizirano apreciacijo (NUA) cenjenih delnic družbe v načrtu podjetja. Ker je pisatelj starejši od 59 1/2, bi mu ta pravila omogočala, da od 401 (k) vzame pavšalno razdelitev in plača dohodnino le na podlagi dejanskih stroškov staleža. Delnice lahko proda pozneje, pri tem pa plača le dolgoročno stopnjo kapitalskih dobičkov. To ga lahko stane manj davkov kot pretvorba Rotha.
3) Plačajte davčno obveznost iz prihrankov, ki niso davčno zaščiteni. Če želi pisatelj uspeti pretvoriti celotnih 50.000 USD v Roth IRA, bo moral iz obdavčljivih prihrankov plačati davčno obveznost. Če je na primer v 25 -odstotnem davčnem razredu, bo moral plačati 12 500 USD davka. Če to plača iz zneska konverzije, bo v Roth prišlo le 37 500 USD. S plačilom davčnega računa iz obdavčljivih prihrankov lahko pretvori celotno stanje.
Obravnavanje posebnih vprašanj pisca
Zdaj, ko smo obravnavali osnove izvedbe pretvorbe Rotha po upokojitvi, se lotimo pisateljevih posebnih vprašanj.
Pisatelj vpraša, ali lahko naredi naslednje:
Premaknite 50.000 USD iz 401K po distribuciji 4. Q (torej dobim ta dohodek), toda pred koncem leta? Predpostavimo, da je distribucija 12/23, dobite distribucijo, nato pa se letos premaknite 401K 12/28 za davčno zadetko.
Premaknite 50.000 USD iz 401K nekje prihodnje leto za davčno uspešnost prihodnje leto. Morda se bom bolj premaknil, odvisno od tega, kako se bo razvila davčna zadeva, bom to analiziral. "
Odgovor na obe vprašanji je skoraj enak. Vsekakor lahko to stori in zelo je smiselno, da se spreobrnjenje razširi na več let. V njegovih 401 (k) je 300.000 dolarjev, davčne posledice selitve naenkrat pa so lahko ogromne. Bolje je, če se za takšen denar izvede pretvorba na obročni načrt.
Če bi poskušal v enem letu premakniti celotno stanje 401 (k) v višini 300.000 USD, bi to lahko združilo njegovo zvezno in državno davčno obveznost dohodka na nekje med 40% in 50%. Plačilo več kot 150.000 USD davkov za privilegij, da imate v prihodnosti neobdavčen dohodek, je previsoka cena, da bi jo plačali tudi za to ugodnost.
Z letnimi konverzijami v višini 50.000 USD bi moral biti prenos podvržen precej nižjim davčnim stopnjam, kar bi mu omogočilo, da več denarja prenese v Roth.
To sem mislil, ko sem prej rekel, da davčne posledice pretvorbe Rotha niso vedno čista igra. Veliko je odvisno od vašega dohodninskega razreda in od zneska sredstev, ki jih pretvorite v Roth.
Po vsej verjetnosti bo pisatelj lahko nastavil pretvorbo tako, da bo njegova davčna obveznost čim manjša in bo dosegel cilj, za katerega upa, da bo.