jazče med upokojitvijo ne pričakujete izčrpavanja sredstev v IRA, je dobro določiti najučinkovitejši način prenos računa na vaše dediče na način, ki ohranja davčno odloženi potencial rasti računa, dokler možno.
Za mnoge Američane je lahko prenašanje bogastva z večgeneracijskim raztezanjem IRA idealna rešitev.
Z imenovanjem mlajšega posameznika kot upravičenca bo lahko podaljšal življenje IRA z (manjšimi) zahtevanimi umiki glede na njegovo (daljšo) pričakovano življenjsko dobo.
S strategijo "stretch IRA" lahko v IRA ostane več denarja s potencialom za nadaljnjo rast z odložitvijo davkov.
Za tiste, ki trenutno nimajo upravičencev IRA, bi tehnika raztezanja lahko zagotovila bistveno več dolgoročne koristi, kot da preprosto dovolite, da se stanje na vašem nepremičnini izplača kot obdavčljivi pavšal distribucijo.
Raztezne IRA so bile bistveno bolj priročne, ko je IRS revidirala pravila, ki urejajo zahtevane minimalne distribucije (RMD) od IRA. Prosimo, upoštevajte, da je zahtevane minimalne distribucije so bile za leto 2009 prekinjene
, vendar se bo nadaljeval leta 2010. Tri ključne spremembe pravil, ki vplivajo na raztezno IRA, vam omogočajo:- Imenujte upravičence po začetku delovanja RMD
- Po smrti lastnika računa spremenite imena upravičencev
- Prejemajte RMD kot upravičenca, ki se izračuna na podlagi vaše pričakovane življenjske dobe
Ne glede na to, ali ste na individualnem računu za upokojitev (IRA) nabrali sredstva z rednimi prispevki skozi leta ali z »prevračanje ”pavšalne porazdelitve iz pokojninskega načrta na delovnem mestu boste morda razmislili, ali bo treba ves ta denar porabiti za preživljanje med upokojitvijo. Če je odgovor "ne" (ali celo "morda ne"), boste morali določiti najučinkovitejši način zapuščanja na računu svojim dedičem, hkrati pa čim dlje varujte svoje nakopičeno bogastvo.
Raztegnite se
Za mnoge Američane je prenos bogastva z večgeneracijskim "raztezanjem" IRA idealna rešitev. Raztezna IRA je strategija za tradicionalno IRA, ki preide od lastnika računa na mlajšega upravičenca v času smrti lastnika računa. Ker ima mlajši upravičenec daljšo pričakovano življenjsko dobo kot prvotni lastnik IRA, bo zmogel "Podaljšati" življenje IRA tako, da vsako leto prejme manjše zahtevane minimalne distribucije (RMD) razpon. V IRA lahko potem ostane več denarja s potencialom za nadaljnjo rast z odložitvijo davkov.
Ustvarjanje raztezne IRA nima vpliva na minimalne zahteve lastnika računa za distribucijo, ki še naprej temeljijo na njegovi pričakovani življenjski dobi. Ko lastnik računa umre, pa upravičenci začnejo jemati RMD glede na lastno pričakovano življenjsko dobo. Medtem ko mora lastnik raztezne IRA začeti prejemati RMD po dopolnjenem 70 1/2 letu starosti, upravičenci do raztezne IRA začnejo prejemati RMD po smrti lastnika računa. V obeh primerih so distribucije obdavčene za prejemnika plačila po tedanjih stopnjah davka na dobiček.
Omeniti velja, da imajo upravičenci tudi pravico, da do konca petega leta po letu smrti lastnika računa prejmejo celotno vrednost svojega podedovanega premoženja IRA. Če pa se namesto tega odloči vzeti le zahtevani minimalni znesek, lahko upravičenec teoretično raztegne IRA in davčno odloženo rast skozi vse svoje življenje.
Dodane perspektive
Vaša povečana sposobnost raztezanja sredstev IRA je neposredna posledica odločitve IRS, da poenostavi pravila glede RMD iz IRA. Nova pravila omogočajo imenovanje upravičencev po tem, ko so se začeli RMD -ji lastnika računa, imena upravičencev pa se lahko spremenijo po smrti lastnika računa (čeprav pri tem ni mogoče imenovati novih upravičencev točka). Tudi znesek RMD upravičenca temelji na njegovi pričakovani življenjski dobi, tudi če so se RMD prvotnega lastnika računa že začela.
Razmislite o posledicah
- Sposobnost imenovanja novih upravičencev po začetku RMD pomeni, da lahko otroka vključite v svojo strategijo raztezne IRA ne glede na to, kdaj se je otrok rodil.
- Sposobnost spreminjanja imenovanja upravičencev po smrti lastnika računa pomeni to upravičenec se lahko odloči, da se odreče lastnemu statusu upravičenca, tako da več sredstev preide na drugega upravičenca. Na primer, če lastnik računa svojega sina imenuje kot primarnega upravičenca, vnuka pa kot sekundarnega upravičenca, bi se sin lahko odpravil kot upravičenec in dovolil, da celotna IRA preide na vnuka. RMD bi potem temeljili na pričakovani življenjski dobi vnuka, ne pa na pričakovani življenjski dobi sina, kot bi bilo, če bi sin ostal upravičenec. (Če je več upravičencev, se RMD izračunajo s pričakovano življenjsko dobo najstarejšega upravičenca.)
- Sposobnost upravičencev, da temeljijo na RMD na lastni pričakovani življenjski dobi, pomeni, da denar, ki ga naberete v vaši IRA in dopust dedičem lahko traja dlje in prinaša več bogastva za mlajše generacije. (Glej primer.)
Upoštevajte, da so te informacije predstavljene samo v izobraževalne namene in ne predstavljajo davčnih ali finančnih nasvetov. Čeprav je res, da so nedavne regulativne spremembe res olajšale vključitev raztegljive IRA v vašo pobude za večgeneracijsko finančno načrtovanje, je vedno dobro, da se pred izvedbo katerega koli pogovorite z davčnim strokovnjakom novo davčno strategijo.
Raztegnite IRA v akciji
Predpostavimo, da IRA v višini 100.000 USD pustite petletnemu upravičencu, ki ima ocenjeno pričakovano življenjsko dobo 77,7 let, glede na trenutne tabele pričakovane življenjske dobe IRS.
Če bi račun zaslužil 8 -odstotno povprečno letno donosnost, bi lahko njegova vrednost do njegovega 55. rojstnega dne narasla na 1,67 milijona dolarjev.
Ta znesek je poleg skoraj 790.000 USD obdavčljivih RMD, ki bi bili umaknjeni z računa v 50-letnem obdobju.*
* Samo za ilustracijo. Ne kaže na nobeno posebno naložbo.