Spomnim se svoje prve (zakonite) plače.
Delal sem v restavraciji kot banketni natakar, ki je v poznih 90. letih v New Yorku zaslužil nekaj okoli minimalne plače. Banket je trajal le nekaj let, zato je bila plača okoli 30 USD na izmeno. Verjetno sem imel šest izmen na teden? Zato sem pričakoval, da bo moja prva plača nekaj več kot 150 USD (to mesto je odštelo znesek za "hrano", ob predpostavki, da bi pojedli nekaj tam... kar je bila prevara, ker med menjavo nihče ni jedel ničesar, bili ste preveč zaposleni!)), bilo pa je nekaj več kot 100 dolarjev po zadrževanje in FICA.
To je bil moj lep uvod v davke.
Pri davkih v ZDA je vedno težavno, kako zapleteno jih je razumeti. Imate odbitke, dobropise, izjeme, prenose... seznam se lahko nadaljuje. Tudi če bi poznali vse zadnje odbitke (in zaradi tega bi bili davčni računovodja ali čudak!), Bi še vedno poznali le polovico zgodbe.
Danes bomo razložili en del davčne sestavljanke - zvezni davčni razredi.
Okvirji in odbitki (standardni in razčlenjeni) sta dve vrednosti, ki se iz leta v leto spreminjata. Niso vezani na inflacijo ali življenjske stroške, vendar jih IRS "ročno" vsako leto prilagodi, da jih upošteva. Obstajajo tudi drugi dobropisi in odbitki, ki se samodejno spremenijo glede na
Indeks cen življenjskih potrebščin ki jih je izdal Urad za statistiko dela.Kako torej delujejo davčni razredi in odbitki?
Kazalo
- Kako delujejo zvezni davčni razredi
- Zvezni davčni razredi 2021
- 2020 Zvezni razredi davka na dohodek
- Zvezni razredi davka na dohodek 2019
- Standardni odbitek
- Osebne izjeme
- Samski vs. Glava družine
- Zvezne davčne stopnje 2018
Kako delujejo zvezni davčni razredi
Zvezni davek na dohodek je progresiven davčni sistem. To pomeni, da ste ob večjem zaslužku obdavčeni po višji stopnji.
To je tudi mejni davčni sistem. Vsak dolar, ki ga zaslužite, ni obdavčen enako.
100.000 -ti dolar je obdavčen več kot vaš 1. dolar. In ti davki se obračunajo na vašo prilagojen bruto dohodek. To je vaš skupni dohodek minus odbitki.
Ko je Alexandria Ocasio-Cortez, predstavnica Združenih držav Amerike iz New Yorka, rodila idejo o najvišji davčni razred 70%, to ne pomeni, da bodo davkoplačevalci z najvišjimi zaslužki plačali 70% vseh svojih davkov dohodek.
Leta 1944, med drugo svetovno vojno, je bil najvišji davčni razred 94% in je veljal za dohodek nad 200.000 USD. Zaradi inflacije ima 200.000 dolarjev leta 1944 kupno moč $2,896,988.51 danes. To pomeni, da morate zaslužiti skoraj 2,9 milijona dolarjev, preden boste kdaj plačali 94 -odstotno davčno stopnjo na en sam dolar dohodka.
V najnovejših podatkih o dohodku, le 133.137 gospodinjstev, ki so zaslužila več kot milijon dolarjev. To pomeni, da je število, ki je zaslužilo več kot 2,9 milijona dolarjev, veliko manjše.
Zdi se, da je Ocasio-Cortez namigoval, da bo najvišja stopnja veljala le za dohodke nad 10 milijonov dolarjev. Število gospodinjstev, ki zaslužijo toliko na leto, se verjetno prilega razredu.
Oktobra 2020 je IRS je objavila davčne razrede za leto 2021:
Zvezni davčni razredi 2021
Tu so zvezni razredi davka na dohodek za leto 2021 (ti veljajo za dohodek, pridobljen leta 2021). Okviri so enaki, dohodki so prilagojeni inflaciji:
Če vložite "Poročena, vložena ločeno, ”Tukaj je vaša miza (razčlenjena zaradi velikosti):
| Davčni razred | Poročena, vložena ločeno |
| 10% | $0 – $9,950 |
| 12% | $9,951 – $40,525 |
| 22% | $40,526 – $86,375 |
| 24% | $86,376 – $164,925 |
| 32% | $164,926 – $209,425 |
| 35% | $209,426 – $314,150 |
| 37% | $314,151+ |
Tu so oklepaji za prejšnja leta:
2020 Zvezni razredi davka na dohodek
Tu so zvezni razredi dohodnine za leto 2020 (ti veljajo za dohodek, pridobljen leta 2020). Okviri so enaki, dohodki so prilagojeni inflaciji:
| Davčni razred | Samski | Poročena skupaj | Glava družine |
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $14,100 |
| 12% | $9,875 – $40,125 | $19,750 – $80,250 | $14,100 – $53,700 |
| 22% | $40,125 – $85,525 | $80,250 – $171,050 | $53,700 – $85,500 |
| 24% | $85,525 – $163,300 | $171,050 – $326,600 | $85,500 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 | $326,600 – $414,700 | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $518,400 | $414,700 – $622,050 | $207,350 – $518,400 |
| 37% | $518,400+ | $622,050+ | $518,400+ |
Če vložite "Poročena, vložena ločeno, ”Tukaj je vaša miza (razčlenjena zaradi velikosti):
| Davčni razred | Poročena, vložena ločeno |
| 10% | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,875 – $40,125 |
| 22% | $40,125 – $85,525 |
| 24% | $85,525 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $311,025 |
| 37% | $311,025+ |
Zvezni razredi davka na dohodek 2019
Tu so zvezni razredi davka na dohodek za leto 2019 (ti veljajo za dohodek, ustvarjen v letu 2019):
| Davčni razred | Samski | Poročena skupaj | Glava družine |
| 10% | $0 – $9,700 | $0 – $19,400 | $0 – $13,850 |
| 12% | $9,701 – $39,475 | $19,401 – $78,950 | $13,851- $52,850 |
| 22% | $39,476- $84,200 | $78,950 – $168,400 | $52,851- $84,200 |
| 24% | $84,201 – $160,725 | $168,401 – $321,450 | $84,201 – $160,700 |
| 32% | $160,726 – $204,100 | $321,450 – $408,200 | $160,701 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $510,300 | $408,201 – $612,350 | $204,101 – $510,300 |
| 37% | $510,300+ | $612,351+ | $510,300+ |
Če vložite "Poročena, vložena ločeno, ”Tukaj je vaša miza (razčlenjena zaradi velikosti):
| Davčni razred | Poročena, vložena ločeno |
| 10% | $0 – $9,700 |
| 12% | $9,701 – $39,475 |
| 22% | $39,476 – $84,200 |
| 24% | $84,201- $160,725 |
| 32% | $160,726 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $306,175 |
| 37% | $306,175+ |
Če ste samski in zaslužite 50.000 USD, ko odštejete odbitke, izjeme itd. bi plačali:
- 10% na prvih 9.700 USD = 970 USD
- 12% na naslednjih 29.774 USD = 3.572,88 USD
- 22% na zadnjih 10.526 USD = 2.315,72 USD
Skupaj bi plačali 6.858,60 USD davkov na 50.000 USD dohodka ali 13.717%.
Vaša efektivna davčna stopnja je nekaj manj kot 14%, vendar ste v 22 -odstotni davčni razred. Naslednji zasluženi dolar je obdavčen z 22%.
To je samo prvi del. Vsak zasluženi dolar dejansko ni obdavčen. 🙂
Standardni odbitek
Z našim davčnim sistemom se vaš dohodek zmanjša za vaše odbitke. Lahko vzamete standardni odbitek ali pa razčlenite svoje odbitke. Ko razčlenjujete odbitke, boste morda morali predložiti dokaz, da ste imeli te stroške. Razčlenjeni odbitki so stvari, kot so vaše hipotekarne obresti, dobrodelni prispevki, obresti za študentsko posojilo, odbitni davki in mnogi drugi.
Ko vzamete standardni odbitek, vam ni treba storiti ničesar. Samo vzemite. Znesek temelji na vašem statusu prijave.
Tu so standardni odbitki za leto 2021 (z referenčnimi številkami za obdobje 2017–2020):
| Vaš status vložitve | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| Samski | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Poročena skupaj | $25,100 | $24,800 | $24,400 | $24,000 | $12,700 |
| Poročena, vložena ločeno | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Glava družine | $18,800 | $18,650 | $18,350 | $18,000 | $9,350 |
Vedno se mi zdi zanimivo, ko nekdo reče: "Dobro je plačati hipoteko, ker so obresti davčno priznane." Čeprav je tehnično res, ni natančno.
Za uveljavljanje podrobnega odbitka bi morali najprej porabiti denar. Zahtevate lahko standardni odbitek, ne da bi morali porabiti peni.
Če bi imeli možnost izbire med plačilom 10.000 USD hipotekarnih obresti (odbitno) ali 10.000 USD najemnine (brez odbitka), ne bi imeli raje enega drugega. V obeh primerih plačujete 10.000 USD, vendar še vedno uveljavljate standardni odbitek (ob predpostavki, da ni drugih podrobnih odbitkov).
Morda obstajajo drugi razlogi za hipoteko, vendar davki niso eden od njih.
Osebne izjeme
Prejšnja leta je bila osebna izjema, ki vam je zmanjšala dohodek.
Za leto 2018 ga ni bilo več. In odšel v leto 2019. Ni več do leta 2025.
Leta 2017 je bil ta znesek 4.050 USD in je postopoma odšel. Ko bi vaš AGI dosegel najvišjo vrednost 261.500 USD (ali 313.800 USD za skupno vložitev poroke), bi začel postopno opuščati. To oprostitev bi zahtevali vsi v vaši družini, tudi vzdrževane osebe. Štiričlanska družina bi torej imela štiri osebne izjeme.
Ker najnovejša davčna zakonodaja ne preneha veljati do leta 2025, lahko osebna oprostitev za nekaj časa ne bo več veljala. To je bilo izravnano s povečanjem standardnega odbitka, čeprav je to malo tolažba za ljudi, ki redno odštevajo svoje odbitke.
Samski vs. Glava družine
Ste se kdaj vprašali, kakšna je razlika med enim vlagateljem in vodjo gospodinjskega polnilca? Status vloge vodje gospodinjstva je zelo podoben enemu vlagatelju, le da dobite nekaj višjih zneskov, na primer standardni odbitek 18.350 USD v primerjavi z odbitkom 12.200 USD posameznega vlagatelja.
Če želite veljati za vodjo statusa vložnika gospodinjstva, morate:
- Plačajte več kot polovico gospodinjskih stroškov,
- Veljajo za davčno leto »neporočeni«,
- Imeti kvalificiranega otroka ali vzdrževanega otroka.
Prvo pravilo je preprosto - plačati morate več kot polovico gospodinjskih stroškov. Tej vključujejo komunalne račune, hipoteko ali najemnino, zavarovanje, živila itd.
Drugo pravilo je pravzaprav nekoliko bolj zapleteno. Od zakonca morate vložiti ločeno napoved, plačati več kot polovico stroškov vzdrževanja doma, ne živeti z zakoncem v zadnjih šestih mesecih davčnega leta, naj kvalificirana oseba v zadnjih šestih mesecih leta svoj dom šteje za svoj glavni dom in to osebo zahteva kot vzdrževano osebo.
Nazadnje, tretje pravilo so enaka pravila, ki urejajo kvalificirane otroke ali vzdrževane osebe v davčni zakonodaji.
Zvezne davčne stopnje 2018
To so zvezne stopnje davka na dohodek za dohodek, pridobljene v letu 2018, ki se vodijo za zgodovinske namene:
| Davčni razred | Samski | Poročena skupaj | Glava družine |
| 10% | $0 – $9,525 | $0 – $19,050 | $0 – $13,600 |
| 12% | $9,526 – $38,700 | $19,051 – $77,400 | $13,601 – $51,800 |
| 22% | $38,701 – $82,500 | $77,401 – $165,000 | $51,801 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 | $165,001 – $315,000 | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 | $315,001 – $400,000 | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $500,000 | $400,001 – $600,000 | $200,001 – $500,000 |
| 37% | $500,000+ | $600,001+ | $500,000+ |
Če vložite »Poročeno vložitev ločeno«, je tukaj vaša tabela (razčlenjena zaradi velikosti):
| Davčni razred | Poročena, vložena ločeno |
| 10% | $0 – $9,525 |
| 12% | $9,526 – $38,700 |
| 22% | $38,701 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $300,000 |
| 37% | $300,000+ |
Vesela davčna sezona in če pričakujete vračilo, ne pozabite čim prej vložite davke!