Kaj so skladi, ki jih svetujejo donatorji?

Sredstva, ki jih svetujejo donatorji, lahko povečajo davčne ugodnosti vašega dobrodelnega darovanja.

Tu je korak za korakom pogled na delovanje sredstev, ki jih svetujejo donatorji:

1. Prispevajte davčno priznane prispevke v sklad, ki ga svetujejo donatorji
2. Naložite prispevke v kratkoročna in dolgoročna sredstva
3. Prispevki rastejo neobdavčeno (davek od dobička in davek od dobička)
4. Iz sklada dajte dobrodelne podpore upravičenim dobrodelnim organizacijam

Prispevki v sklad, ki ga svetujejo donatorji, so lahko upravičeni do vnaprejšnje davčne olajšave, ko vložite razčlenjeno napoved. Namesto da bi napisali ček ali darovali fizična sredstva kvalificirani dobrodelni organizaciji, denarni prispevek prihaja iz sklada, ki ga svetujejo donatorji.

Istega leta, ko prispevate v sklad, ki ga svetujejo donatorji, lahko daste dobrodelne podpore. Denar lahko razdelite tudi v obdobju nekaj let. To strategijo lahko uporabite za povečanje davčnih olajšav za tekoče davčno leto.

Prispevki skladov, ki jih svetujejo donatorji, ne bodo pomagali vašemu davčnemu položaju, če to zahtevate

standardni odbitek in vložite vrnitev brez postavk. Toliko ljudi uporablja ta sredstva za prispevanje velikih donacij v enem letu, da jih lahko razvrstijo in nato v naslednjih nekaj letih izplačajo denar.

Na primer, če običajno podarite svoji cerkvi 500 USD na mesec, dodatnih 6000 USD dodatnih odbitkov morda ne bo dovolj, da boste presegli standardni odbitek.

Če pa boste skupaj združili več let in letos v svoj sklad, ki ga svetujejo donatorji, prispevali 18.000 USD, boste lahko razčlenite, nato pa v naslednjih treh pošljite svoji cerkvi iz vašega sklada, ki ga svetujejo donatorji, 500 USD na mesec leta.

Isti denar iz žepa v treh letih in cerkev še vedno dobi 500 dolarjev na mesec kot običajno. Edina razlika je v tem, da dobite davčno olajšavo, ki je sicer ne bi prejeli.

Kazalo

1. Kdo lahko odpre donatorski sklad?
2. Letne provizije za račun
3. Minimumi na računu
4. Kvalificirani prispevki
5. Morebitne davčne ugodnosti
1. Prispevki, ki se odbijejo od davka
2. Prispevki rastejo brez davkov
3. Nižji davki na nepremičnine
4. Naložbene možnosti
5. Ustrezne dobrodelne podpore
6. Ali imajo skladi, ki jih svetujejo donatorji, pravilo o porabi?
1. Neaktivnost računa
2. Omejitve naslednika
7. Prednosti in slabosti donatorskih skladov
1. Prednosti
2. Slabosti
8. Ali so sredstva, ki jih svetujejo donatorji, vredna?
9. Najboljša sredstva, ki jih svetujejo donatorji
1. Dobrodelnost Fidelity
2. Schwab Charitable
3. Vanguard Charitable
4. Nacionalni filantropski sklad
10. Povzetek

Kdo lahko odpre donatorski sklad?

Naslednje stranke lahko odprejo sklad, ki ga svetujejo donatorji:

• Posamezniki
• Družine
• Podjetja
• Temelji

Vsak polnoletni davčni zavezanec, star najmanj 18 let, lahko odpre sklad, ki ga svetujejo donatorji. Ampak Če želite izpolniti pogoje za davčno priznane prispevke v sklad, ki ga svetujejo donatorji, morate vložiti razčlenjeno davčno napoved.

Za davčno leto 2021 lahko posamezni vložniki „razvrstijo“ 12,550 USD, skupni vložniki pa 25 2500 USD kvalificiranih odbitkov.

Dobrodelni prispevki, zdravstveni stroški, hipotekarne obresti in državni ali lokalni davki na nepremičnine so lahko primerni za razčlenjene odbitke. Sklad, ki ga svetujejo donatorji, poveča vaše dobrodelne donacije.

Donatorji, ki ne nalagajo artiklov, bi morali donirati neposredno v svoje najljubše dobrodelne organizacije, saj sklad, ki ga svetujejo donatorji, ne bo pomagal njihovemu davčnemu položaju.

Več o razlika med davčnimi olajšavami in davčnimi olajšavami.

Letne provizije za račun

Za vodenje evidenc in upravljanje sredstev so stalne pristojbine.

Večina načrtov zaračunava letno provizijo za upravljanje v višini 0,60% ali 100 USD, kar je večje. Za nekatere storitve lahko veljajo tudi druge nepredvidene pristojbine.

Obstajajo tudi letne naložbene provizije, ki jih zaračunavajo delnice, obveznice in skladi s fiksnim donosom. Ti letni količniki stroškov so običajno med 0,03% in 1,00%. Naložbene takse so enake, kot če bi ista sredstva kupili na obdavčljivem posredniškem računu.

Minimumi na računu

Lahko obstaja zahteva po začetnem depozitu. Tako Fidelity Charitable kot Schwab Charitable zahtevata začetni depozit v višini 0 USD. Toda nekateri ponudniki lahko zahtevajo začetni prispevek med 5.000 in 25.000 USD. Naslednje donacije imajo lahko najmanj 0 USD.

Za praktično upravljanje finančnega svetovalca bo morda moralo biti minimalno stanje na računu do 250.000 USD.

Obstaja tudi minimalna zahteva za dobrodelno donacijo v višini najmanj 50 USD na donacijo. Ta minimalni znesek donacije izravna delo in čas, ki je potreben, da ponudnik sklada pošlje dobrodelno donacijo.

Kvalificirani prispevki

Obstaja več načinov prispevanja v sklad, ki ga svetujejo donatorji:

• Gotovina
• Zaloge
• Delnice vzajemnih skladov
• Obveznice
• Poslovni interesi v zasebni lasti (tj. Delnice pred IPO, delnice C-Corp, zasebni kapital)
• Omejene zaloge
• Interesi nafte in plina
• Življenjsko zavarovanje
• IRA in 401 (k) pokojninski računi
• Bitcoin in druge kriptovalute

Prispevki do 60% letnega prilagojenega bruto dohodka so lahko davčno priznani. Vsak prispevek sklada, ki ga svetujejo donatorji, je nepreklicen in ga ni mogoče razveljaviti.

Poleg darovanja sredstev, ki jih že imate pri roki, so sredstva, ki jih svetujejo donatorji, lahko tudi upravičenec do pokojninskih računov.

Morebitne davčne ugodnosti

Davčni davkoplačevalci bodo imeli takojšnje in stalne davčne ugodnosti.

Prispevki, ki se odbijejo od davka

Predhodni davčni odtegljaj za kvalificirane prispevke zmanjšuje obdavčljivi dohodek za leto prispevkov.

Pod tokom Davčna pravila IRS, lahko davčni zavezanci pri vložitvi razčlenjenega davčnega obračuna odštejejo dobrodelne prispevke (do 60% prilagojenega bruto dohodka). Vse donacije, ki so bile opravljene 31. decembra ali pred tem, so lahko upravičene do davčne olajšave.

Poleg takojšnjih davčnih olajšav lahko sredstva, ki jih svetujejo donatorji, olajšajo vodenje evidenc. Ni vam treba slediti vsakemu prejemu donacije, kot to počne sklad. Ko predložite davke, morate poročati le o letnem znesku prispevkov v sklad, ki ga priporočajo donatorji.

Prispevki rastejo brez davkov

Sestavljene obresti rastejo neobdavčeno kot a Roth IRA za vse prispevke v skladu s sredstvi donatorjev. Nobena naložba ni nevarna in vaše dolgoročne naložbe lahko izgubijo vrednost, ko ste pripravljeni zaprositi za dobrodelno pomoč.

Nižji davki na nepremičnine

Gospodinjstva, ki jih oblikujejo strategija načrtovanja nepremičnin lahko znižajo davek na nepremičnine s prispevkom v sklad, ki ga svetujejo donatorji.

Pogovor z davčnim strokovnjakom je lahko najboljša možnost za izračun možnih dolgoročnih davčnih ugodnosti skladov, ki jih svetujejo donatorji.

Naložbene možnosti

Številni skladi, ki jih svetujejo donatorji, imajo več možnosti naložb, s katerimi lahko zaslužite pasivni dohodek brez davka in povečate znesek dobrodelnih sredstev. Možno je vlagati v kratkoročna sredstva, kot so skladi denarnega trga, in v dolgoročna sredstva, kot so skladi delniških indeksov.

Naložbene možnosti lahko vključujejo:

• Portfelji delniških in obvezniških skladov
• Aktivno upravljani skladi skladov
• Družbeno odgovorni naložbeni bazeni
• Sredstva denarnega trga

Kako pogosto se umaknete iz sklada, ki ga svetujejo donatorji, in podarite dobrodelne donacije, lahko določi vašo naložbeno strategijo.

Če se na primer odločite za enkraten prispevek v januarju in prispevate vse leto, lahko prispevki gredo v sklad z nizkim tveganjem na denarnem trgu.

Toda denar, ki ga nameravate donirati več let (ali desetletij), lahko vloži v portfelj delniških skladov.

Nauči se več: Najboljše naložbe z nizkim tveganjem

Ustrezne dobrodelne podpore

Sredstva, ki jih svetujejo donatorji, lahko uporabite za večino javnih dobrodelnih organizacij 501 (c) (3), ki so upravičene do IRS, in sprejemajo darila, odbitna od davkov.

Nekatere kvalificirane vrste dobrodelnih organizacij vključujejo:

• Krajevne cerkve in verske organizacije
• Zavetišča za brezdomce
• Shrambe za hrano
• Medicinske raziskave
• Alumni združenja
• Izobraževalne organizacije
• Umetniški sveti
• Mednarodna pomoč

Skupina za upravljanje sklada pred pošiljanjem nepovratnih sredstev preveri, ali vaša dobrodelna ustanova izpolnjuje pogoje za sredstva, ki jih svetujejo donatorji.

Dobrodelne organizacije lahko prejemajo nepovratna sredstva s čekom ali elektronskim nakazilom sredstev (EFT).

Možne so tudi anonimne donacije in dodelitev nepovratnih sredstev za posebne namene.

Nekvalificirane dobrodelne podpore

Nekatere vrste donacij niso upravičene do donacij, ki jih priporočajo donatorji:

• Zasebne dobrodelne ustanove in fundacije
• Dobrodelne organizacije, ki ne delujejo
• Posamezniki
• Politični kandidati in stranke

Tudi donacije, ki imajo za posledico osebno korist, niso ustrezne. Na primer, nepovratna sredstva ne morejo pokriti članarine, šolnine in pristojbin, nakupa predmetov na dobrodelni dražbi ali potnih stroškov, povezanih z udeležbo na dobrodelnem dogodku.

Nekvalificirani dvigi

Ko enkrat vložite denar v sklad, ki ga svetujejo donatorji, ga ne morete vrniti-donacija je nepreklicna.

Pomislite na to, kot da bi svoji cerkvi dali 500 dolarjev, vzeli davčno olajšavo in nato zahtevali denar nazaj. Ne morem storiti.

Zato vzemite prispevek v ta sklad zelo resno.

Ali imajo skladi, ki jih svetujejo donatorji, pravilo o porabi?

IRS nima minimalnih zahtevanih pravil o distribuciji sredstev, ki jih svetujejo donatorji.

Ponudnik skladov, ki ga svetujejo donatorji, pa lahko za vzdrževanje računa zahteva periodične prispevke ali dvige sredstev. "Pravilo porabe" se razlikuje glede na ponudnika.

Neaktivnost računa

Morda boste morali na primer vsaj enkrat na leto prikazati dejavnost v računu. Če račun postane nedejaven, lahko ponudnik prenese nenamenska sredstva v svoj dobrodelni sklad.

Preden prevzame sredstva, se bo ponudnik obrnil na imetnika računa in naštete naslednike, da bo račun aktiven.

Omejitve naslednika

Prav tako je pomembno preveriti pravila nasledstva ponudnika. V mnogih primerih lahko sklad, ki ga svetujejo donatorji, obstaja "za nedoločen čas", ko imetnik računa imenuje naslednike. Naslednikov je lahko več. Naslednik bo morda moral biti star vsaj 18 let, preden lahko priporoči dobrodelne podpore.

Prednosti in slabosti donatorskih skladov

Prednosti

• Davčno priznani prispevki
• Naložbe rastejo neobdavčeno
• V prihodnjih letih lahko daste dobrodelne podpore
• Donirajte javnim dobrodelnim organizacijam, ki jih je odobrila IRS
• Posamezniki, družine in organizacije se lahko kvalificirajo

Slabosti

• Če želite izpolnjevati pogoje za davčne olajšave, jih morate "razčleniti"
• Letne pristojbine za upravljanje
• Vse dobrodelne organizacije niso upravičene do nepovratnih sredstev
• Prispevki so nepreklicni

Ali so sredstva, ki jih svetujejo donatorji, vredna?

Če želite podpirati več dobrodelnih organizacij ali dajati ponavljajoče se donacije, lahko sklad, ki ga svetujejo donatorji, olajša vodenje evidenc in lahko poveča vaše davčne olajšave.

Sponzor sklada tudi zagotavlja, da bo vsak prispevek namenjen zakoniti dobrodelni organizaciji, zaradi česar je lahko skrbnost manj obremenjujoča.

Vendar pa morate biti sposobni vložiti razčlenjeni obračun za zajem davčnih ugodnosti sklada, ki ga svetujejo donatorji. Odločiti se je treba tudi, ali so letne provizije za upravljanje vredne ugodnosti in davčnih ugodnosti.

Najboljša sredstva, ki jih svetujejo donatorji

Obstaja več mest za odpiranje sklada, ki ga svetujejo donatorji. Tukaj je nekaj krajev, ki jih je treba najprej razmisliti zaradi nizkih minimalnih zneskov na računu in prilagodljivih naložbenih možnosti.

Dobrodelnost Fidelity

Dobrodelnost Fidelity je del družine Fidelity Investments. Za izpolnjevanje pogojev ne potrebujete posredniškega računa Fidelity. Ni minimalnega računa. Letna upravna taksa znaša 100 USD ali 0,6%, kar je večje.

Schwab Charitable

Schwab Charitable je podoben Fidelity Charitable in je lahko dobra izbira, če vlagate ali bančite pri Charlesu Schwabu. Sklad, ki ga svetujejo donatorji, nima osnovnega računa.

Letna upravna taksa znaša 100 USD ali 0,60% prvih 500.000 USD, kar je večje. Pristojbina se zmanjšuje, ko se znesek stanja poveča.

Stanje na računu v višini 250.000 USD je primerno za poklicno voden račun.

Vanguard Charitable

“Bogleheads” bo morda hvaležen Vanguard Charitable čeprav so minimalne vrednosti računa višje od drugih ponudnikov. Najnižji začetni depozit je 25.000 USD, naslednji prispevki pa morajo biti najmanj 5.000 USD. Tudi dobrodelne podpore morajo znašati najmanj 500 USD, medtem ko imata Fidelity in Schwab le 50 USD dviga.

Obstaja več razdelitev sredstev na podlagi tveganj in naložbenih portfeljev, ki temeljijo na vrednosti, ki vlagajo s sredstvi Vanguard.

Nacionalni filantropski sklad

Najnižji začetni depozit v višini 10.000 USD odpre sklad z Nacionalni filantropski sklad. Stanje na računu vlaga v sklad za vlaganje v vpliv, dokler ne zahtevate dobrodelne podpore. Pristojbine se razlikujejo glede na velikost računa in storitve.

Povzetek

Sredstva, ki jih svetujejo donatorji, so enostaven način za povečanje davčnih ugodnosti dobrodelnega dajanja in je mogoče podpreti več dobrodelnih razlogov zdaj in v prihodnosti.

Ne pozabite, da ko prispete v sklad, ki ga svetujejo donatorji, denarja ne morete vzeti nazaj. Ti prispevki so nepreklicni, kot če bi darovali neposredno v dobrodelne namene.