Če ste kdaj začeli novo službo, ste seznanjeni s postopkom izpolnjevanja obrazca W-4.
To je dokument IRS, ki ga mora delodajalec izpolniti, da lahko določi ustrezen znesek davka od dohodka, ki ga lahko zadrži od plače. Popravite pravilno in morda boste ob davčnem času dobili lepo vračilo. Ampak naredite narobe in morda boste na koncu dolgovali davek - plus kazni in obresti.
Kako izpolniti obrazec W-4, je bolj pomembno kot kdaj koli prej. Tudi če ste obrazec izpolnili že v preteklosti, se je leta 2020 popolnoma spremenil.
Na primer, v prejšnjih letih se je obrazec uporabljal predvsem za izračun pravic. Vsak dodatek je bil pavšalni, svoj odtegljaj - višji ali nižji - pa lahko prilagodite tako, da spremenite število pravic, ki ste jih zahtevali.
Del tega je bil tudi zato, ker je obstajala izjema za vzdrževane osebe. Toda z Zakon o davčnih olajšavah in delovnih mestih iz leta 2017, je prišlo do velikih sprememb v davčnem zakoniku, vključno z odpravo terjatev vzdrževanih družinskih članov.
To je glavni razlog za skoraj popolno spremembo obrazca W-4. Zdaj obrazec zahteva, da naredite različne ocene svojega dohodka in davčnega stanja, kar je nekoliko bolj zapleteno kot preprosto določanje določenega števila olajšav.
Brez skrbi, v tem priročniku vam bomo pokazali, kako izpolniti obrazec W-4 za leto 2021.
Obrazec W-4 Osnove: izdaja 2021
Novi delodajalec vam mora predložiti prazen obrazec W-4, ki ga izpolnite, ko začnete novo delo. Lahko pa se zgodi, da boste želeli svoj odtegljaj prilagoditi tudi pri delu, ki ga že imate. Morda bo to potrebno, če se poročite ali imate otroka, saj lahko oba spremeni davčno obveznost.
Kopijo obrazca morate zahtevati od svojega delodajalca (običajno kadrovske službe ali plačne liste). In če vse drugo ne uspe, lahko vedno dobite kopijo
natisniti s spletnega mesta IRS, skupaj z navodili.
Ko izpolnite obrazec, ga predložite delodajalcu. Ni jih treba vložiti pri davčni upravi, vendar morajo hraniti kopijo za svojo evidenco, pa tudi narediti potrebne spremembe pri zadrževanju plač. Dejansko mora vaš delodajalec v 30 dneh po prejemu izpolnjenega obrazca vnesti zahtevane spremembe vašega odtegljaja.
Če je natančno izpolnjen, bi moral W-4 povzročiti bodisi zelo majhen dolg, ko vložite obračun davka na dohodek, bodisi enako majhno vračilo.
Majhno vračilo ni slabo. Ko dobite veliko vračilo davka, je to zato, ker ste konec zadržani davki. To ni darilo vlade, samo vrnejo vam denar. Če dobite veliko vračilo, ste davčni upravi dali posojilo brez obresti. V vesolju priprave davkov, manjše kot je vračilo, boljše je davčno načrtovanje!
Vendar pa tudi vračilo davka ni grozno. To so v nekem smislu "prisilni prihranki" in za nekatere je to dobra stvar. Kakorkoli, storite tisto, kar vam ustreza, in prvi korak je pravilno izpolnjevanje obrazca W-4.
Zdaj pa pojdimo na mehaniko, kako izpolniti obrazec W-4.
Izpolnjevanje obrazca W-4
Čeprav je ob pogledu na obrazec težko videti, je osnovni postopek izpolnjevanja W-4 pravzaprav precej preprost. Če pa ste se kdaj zanašali na knjižico z navodili za sestavljanje nesestavljenega predmeta, že veste, da se lahko postopek zdi bolj zapleten, kot je v resnici.
To zagotovo drži pri W-4. Če uporabljate ta priročnik za pripravo obrazca, priporočamo, da natisnete kopijo samega W-4, ki mu lahko sledite, in celo vnesete podatke, ko gremo naprej.
Spodaj je posnetek zaslona prve strani obrazca, ki mu boste morali slediti.
Začnete lahko tako, da izpolnite splošne podatke, zahtevane v 1. koraku, vrstice (a) do (c). To vključuje vaše ime in priimek, priimek, številko socialnega zavarovanja, celoten domači naslov in vašo davčno prijavo.
2. korak: Več delovnih mest ali zakonec
Drugi korak se začne nekoliko zapletati. Ta razdelek boste morali izpolniti le, če imate več kot eno delo ali če je zaposlen tudi vaš zakonec in skupaj vložite vlogo. Če to ne velja, ga lahko v celoti preskočite.
Če pa opisuje vaše podatke o dohodku, se morate premakniti na stran 3 in nato dokončati 2. korak (b) - Delovni list za več delovnih mest.
Toda tukaj si moramo vzeti malo odmora, da izpostavimo pomembno točko. Izpolnjevanje tega razdelka se nanaša samo na ta posebni W-4. Za vsako dodatno delo, ki ga opravljate vi ali vaš zakonec, boste še vedno morali opraviti ločen W-4. In ja, za vsak W-4 boste morali izpolniti podobne podatke.
Toda za zdaj se osredotočimo na W-4 pri roki.
Ker pa drugo delo ali zakonca, ki ima tudi delo, skoraj nista redki, nadaljujmo s predpostavko, da bo za ta W-4 potrebno eno ali drugo.
Začenši s 2. korakom (b), 1. vrstica, predpostavimo, da je zaposlen tudi vaš zakonec in da ste skupaj poročeni.
Toda preden dokončamo to prvo vrstico, bomo morali najprej skočiti na razpored dohodkov na strani 4 (rekel sem vam, da bo to bolj zapleteno kot v preteklosti!)
Iz tega urnika boste morali dobiti vnos za vrstico 1.
Predpostavimo, da zaslužite 90.000 USD, vaš zakonec pa 60.000 USD letno za skupni dohodek 150.000 USD.
Začnite tako, da se spustite po levi strani mize in določite svoj dohodek, ki bo znašal 80.000 do 99.999 USD. Od tam pojdite na stolpec z dohodkom med 60.000 in 69.999 USD. Ta stolpec prikazuje dohodek vašega zakonca.
Tam, kjer se križata, boste videli številko 9.420 USD. Ta znesek boste vnesli v 1. vrstico 2. koraka (b). Razen če imate vi ali vaš zakonec drugo službo, lahko preskočite 2. vrstico.
Če se premaknete na vrstico 3, vnesite število plačilnih obdobij za leto za najbolj plačano delo, ki je vaše. Kot je običajno pri večini delovnih mest, predvidevamo, da ste plačani vsak drugi teden za 26 plačnih obdobij na leto.
V vrstici 4 boste morali deliti znesek v prvi vrstici - 9.420 USD - s številom v vrstici 1 - 26 plačilnih obdobij. Ta znesek bo 362 USD. Znesek boste vnesli v vrstico 4 tega razporeda, nato pa tudi na stran 1, vrstico 4 (c) - Dodatni odtegljaj.
Ko to storite, se lahko vrnemo na stran 1, da izpolnimo preostanek obrazca.
3. korak: Zahtevajte odvisne osebe
Ta razdelek boste morali izpolniti le, če imate vzdrževane osebe. Zdaj to ne služi za uveljavljanje osebnih izjem za te vzdrževane osebe, temveč za uveljavljanje davčna olajšava za otroke, kar bo zmanjšalo vašo davčno obveznost do 2000 USD na vzdrževane osebe. To dobroimetje pa lahko uveljavljate le, če so vaši vzdrževani vzdrževani ob koncu davka mlajši od 17 let na leto in ne zaslužite več kot 200.000 USD v eni datoteki ali 400.000 USD, če ste poročeni skupaj.
Če izpolnjujete pogoje za davčno olajšavo za otroke, je ta del obrazca precej preprost. Lahko vzamete samo število upravičenih vzdrževanih oseb in ga pomnožite z 2.000 USD. Torej, če imate dva vzdrževana člana, boste upravičeni do skupnega kredita v višini 4.000 USD. Ta znesek lahko vnesete na 1. stran, 3. vrstica.
4. korak: (neobvezno) Druge prilagoditve
Ta razdelek boste uporabili kot lov za vse druge situacije, ki bi lahko vplivale na vaš odtegljaj. Ko izpolnite ta razdelek, bodo opisana navodila v 4. koraku. Ta razdelek boste uporabili za vnos podatkov, ki lahko povečajo ali zmanjšajo vaš odtegljaj na podlagi manj značilnih davčnih okoliščin.
Ti vključujejo naslednje:
- a. Drugi dohodek (ne iz delovnih mest). To je črta, s katero lahko povečate svoj odtegljaj za druge dohodkovne razmere, ki morda niso predvidevale davčnega odtegljaja. To lahko vključuje prihodke od naložb, pokojnine ali celo samozaposlitev. V to vrstico boste vnesli skupni znesek drugih prihodkov (ne davčne obveznosti, ki jo pričakujete).
- b. Odbitki. Ta vrstica bo večinoma namenjena odbitkom po posameznih podrobnostih. Toda to bo le znesek odbitkov, ki presegajo standardni odbitek. Če želite izračunati te dodatne odbitke (spodaj), pojdite na razdelek z oznako Korak 4 (b). Tu boste vnesli tudi odbitke "nad črto", na primer obresti za študentsko posojilo in odbitne prispevke v pokojninske načrte, kot so IRA.
- c. Dodatni odtegljaj. Če želite imeti dodatni odtegljaj za kakršen koli namen, na primer za pričakovano prodajo večjega premoženja, ki bo povzročilo davčno obveznost, lahko tukaj vnesete ocenjeni znesek davka.
Za namene tega razdelka predpostavimo, da oba skupaj z zakoncem vzamete odbitek 6000 USD za davčno priznane prispevke IRA. V 4. korak (b), 1. vrstico in v 5. vrstico boste vnesli 12.000 USD. Nato enak znesek prenesite na stran 1, korak 4 (b) obrazca W-4.
Izpolnite obrazec W4
Zaradi prilagoditev, o katerih smo govorili zgoraj, bo stran W-4 odražala naslednje podatke:
- 4000 $ za otroka Davčna olajšava za dva otroka na liniji 3
- Prispevki IRA v vrstici 4 (b) v višini 12.000 USD
- Dodatni odtegljaj 362 USD na vrstici 4 (c)
Nato v 5. koraku podpišite in datirajte obrazec W-4 in potrdite, da so podatki, ki ste jih poslali, pravilni. Še enkrat, ta obrazec ni vložen pri IRS, ampak ga vaš delodajalec uporablja in hrani le za določitev ustreznega zneska odtegljaja, ki ga potrebujete.
Zaključne misli
Ko naredite eno ali dve, se boste zavedali, da je pravzaprav precej preprosto. Toda dokler ne pridete do te točke, izpolnite obrazec le z navodili po vrsticah. Če vas obrazec sploh zmoti, lahko za pomoč zaprosite oddelek za človeške vire ali oddelek za plače. Bolj verjetno pa vas bodo napotili k vašemu osebnemu davčnemu svetovalcu.
Ta korak je dobro priporočljiv, ker lahko napaka pri izpolnjevanju obrazca povzroči bodisi velik davčni račun vložite vračilo ali izgubo čistega dobička iz vaše plače v korist prevelikega vračila vložitev. Če pravilno izpolnite obrazec W-4, se boste izognili obema izidoma.