Ko gre za vodenje podjetja, se moraš veliko odločiti. Večina jih vključuje, kako boste vodili in razvijali to podjetje.
Ena od odločitev, o katerih kot zaposleni verjetno niste nikoli razmišljali (vendar ste jih spremenili, ko ste postali lastnik podjetja), je povezana z vašim upokojitvenim načrtom.
Ko sem delal redno službo W-2, sem prispeval k načrtu 401 (k). Določil sem odstotek dohodka, da bi lahko dobil delodajalca. Izbral sem nekaj sredstev in nadaljeval.
Ko sem začel delati zase, se spomnim, da me je poslovni računovodja vprašal, kam bom dal 401 (k). Naivno sem odgovoril - "Oh, že sem ga prenesel na Vanguard, potem ko sem nehal," - misleč, da misli na moje stare 401 (k) načrte.
Ne. Mislila je na pokojninski načrt mojega podjetja. Nisem si ga izbral, ker mi je popolnoma padel na pamet.
Izkazalo se je, da ima lahko izbira vrste načrta velik vpliv, ker so vsa pravila različna.
Ko sem razmišljal o tem, sem imel le dva kriterija:
- Nastaviti ga je treba enostavno
- Res bi ga rad odprl z Vanguardom (kjer obdržim skoraj vse svoje naložbe)
Na koncu sem se odločil za Solo 401 (k) nad SEP IRA in Simple IRA. Evo zakaj:
Kaj je Solo 401 (k)?
Preprosto povedano, Solo 401 (k) je 401 (k) za podjetje z enim zaposlenim - lastnikom podjetja. Včasih se imenuje samozaposleni 401 (k) ali posameznik 401 (k). Tehnično lahko imate dva zaposlena - lastnika podjetja in njegovega zakonca. Če imate dodatne zaposlene, ne morete odpreti Solo 401 (k).
Pravila prispevka: V letu 2020 lahko prispevate 57.000 USD ali 100% zaslužen dohodek, kar je nižje. Ta znesek je razdeljen na dva dela.
- Prispevek delodajalca: Kot delodajalec lahko prispevate do 25% svojega nadomestila. Če ste samostojni podjetnik posameznik ali samostojni podjetnik LLC, lahko prispevate 25% čistega dohodka od samozaposlitve (dobiček minus polovica davka na samozaposlitev in prispevki iz načrta).
- Prispevek zaposlenih: Kot zaposleni lahko prispevate do 19.500 USD ali 100% odškodnine, kar je nižje.
Če ste starejši od 50 let, se vaša omejitev poveča za 6.000 USD.
Omejitve za Solo 401 (k) se na osebo delijo v vseh načrtih 401 (k). Če prispevate k 401 (k) zunaj svojega podjetja, morate prilagoditi svoje omejitve prispevkov, da jih upoštevate.
Moja žena ima na primer dve 401 (k) s - eno od njenega primarnega delodajalca in eno iz našega podjetja. Njen delodajalec ne ponuja nobenega ujemanja 401 (k), zato zaradi preprostosti prispevamo le k našemu poslu 'Solo 401 (k). Če bi njen primarni delodajalec ponudil ujemanje, bi prispevali toliko, kolikor je potrebno za povečanje tega ujemanja, nato pa zmanjšali njen prispevek k podjetju Solo 401 (k).
Kaj pa SEP IRA?
SEP IRA je bila bližnja alternativa in je strukturirana podobno kot tradicionalna IRA s podobnimi omejitvami prispevkov kot Solo 401 (k).
Pravila prispevka: Kot delodajalec lahko v letu 2020 prispevate 57.000 USD ali do 25% nadomestila (ali čisti zaslužek za samozaposlitev). Prispevek je davčno priznan, vaše distribucije pa so obdavčene kot dohodek. Kot zaposleni ne prispevate nobenih prispevkov.
Če imate zaposlene, morate (kot delodajalec) prispevati enak odstotek za vsakega zaposlenega. Če kot delodajalec prispevate 5% svoje plače v SEP IRA, morate prispevati 5% plače vsakega primernega zaposlenega v njihovo SEP IRA.
Nazadnje, za SEP-IRA ni dodatnega prispevka (ker ni prispevka zaposlenih).
Kaj pa PREPROSTA IRA?
Preprosta IRA je na voljo podjetjem s 100 zaposlenimi ali manj. SIMPLE pomeni "savings jazncentive match za emplojees «(res so se upognili, da bi to delovalo!).
Značilnost enostavne IRA je, da mora delodajalec ponuditi spodbudo za prispevek k načrtu. Delodajalec mora ujemati prispevke zaposlenih, dolar za dolar, do največ 3%. Druga možnost je, da lahko delodajalec prispeva pavšalno 2% plače zaposlenega, ne da bi moral zaposleni kaj prispevati.
Na primer, v SIMPLE IRA, ki ustreza do 3%, mora zaposleni, ki zasluži 100.000 USD, prispevati 3.000 USD v SIMPLE IRA, da bi od delodajalca dobil največ ujemanja. Delodajalec usklajuje dolar za dolar do 3% njihove plače. Druga možnost je, da delodajalec načrt pripravi tako, da za tega zaposlenega ponuja 2% pavšalni prispevek. V tem primeru prejmejo 2.000 USD prispevka za svojo SIMPLE IRA brez kakršnih koli zahtev po sodelovanju.
Razlika je v tem, da je Enostavno delodajalec mora ponuditi tekmo. Pri 401 (k) ima delodajalec možnost. Poleg tega razlikovanja deluje podobno kot 401 (k), saj so prispevki pred obdavčitvijo, in če dvignete sredstva pred 59 1/2 letom, obstaja 10-odstotna kazen. Kazen znaša 25%, če denar dvignete v dveh letih po podpisu načrta.
Pravila prispevka:
- Prispevek delodajalca: Delodajalec lahko izenači dolar prispevka zaposlenega za dolar do 3% njegove plače ali pavšalnih 2% njihove plače, ne da bi pri tem sodeloval zaposleni.
- Prispevek zaposlenih: Za leto 2020 lahko prispevate do 13.500 USD. Delavci, stari 50 let in več, lahko prispevajo dodatnih 3000 USD več kot nadomestni prispevek.
Kaj je najboljše za vaše podjetje?
Če imate zaposlene, poleg vas in zakonca, ste omejeni na SEP IRA ali SIMPLE IRA. Če ste samo vi, je možnost Solo 401 (k) možnost.
Od treh vam Solo 401 (k) omogoča, da odložite najvišji znesek dohodka, saj lahko prispevate tako kot zaposleni kot delodajalec. Ima enako mejo prispevkov delodajalcev kot SEP-IRA, vendar doda komponento prispevkov zaposlenih, kar povzroči višjo skupno odlog. Solo 401 (k) je na voljo samo tistim brez zaposlenih.
Slaba stran je, da Solo 401 (k) zahteva več dokumentacije, vključno s potencialno letno vložitev obrazca 5500. V prvih nekaj letih tega načrta nisem vedel za to prijavo in se soočil s strogo kaznijo, ker nisem vložil te (relativno) preproste oblike.
SEP-IRA je težavna, če imate zaposlene in želite povečati odloženi dohodek, ker mora biti prispevek zaposlenih enak za vse zaposlene. PREPROSTA IRA je dobra izbira, če želite samo nastaviti načrt upokojitve za svoje zaposlene in ne želite zmanjšati dohodka.
Razmišljate tudi o Rothu? Tukaj so razlike med Rothom in 401 (k) in kdaj vsako uporabiti.
Vanguard Individual 401 (k)
Na koncu smo šli s Solo 401 (k) v Vanguard in smo z njim zadovoljni.
The načrt zaračuna 20 USD na leto za vsak sklad Vanguard, ki je na računu 401 (k). Običajno ne zaračunavajo vzdrževalne takse, če se odločite za elektronske izpiske. Ta 20 USD na provizijo sklada se oprosti le, če je vsaj en udeleženec stranka Voyagerja, Voyager Selectja, vodilnega ali vodilnega izbira (z drugimi besedami, ko imate v Vanguardu 50.000 USD sredstev).
Kot referenco, če odprete SIMPLE IRA v Vanguardu, ta pristojbina znaša 25 USD na sklad na vsakem računu (oproščen tudi pod enakimi pogoji).
Ko pride čas za vložitev obrazca 5500, kar morate storiti, če sredstva načrta presegajo 250.000 USD, vam pošljejo brošuro, kako to storiti (vključno z vložki za vaše zneske). Prvič je težavno, ker se morate prijaviti za EFAST2 in krmariti po obrazcu, potem pa je to precej nepomembno.
Zvestoba ponuja samozaposleni načrt 401 (k), ki nima podobnega računa ali splošne pristojbine za sklad. Odpiranje, zapiranje ali vzdrževanje Solo 401 (k) ni stroškov. Ne vem za podporo za obrazec 5500 ali za celotno izkušnjo računa, odkar sem šel z Vanguardom.