Ob vseh skrbeh za Roth IRA je danes tradicionalna IRA v nevarnosti, da se izgubi. Toda zaradi številnih istih razlogov, da je Roth IRA tako pomembna, so tradicionalne IRA še vedno dragocene.
Priznam - sem velik oboževalec tega Roth IRA. Mislim, da bi ga morali imeti vsi. Vendar pa obstajajo časi, ko tradicionalna IRA opravi svoje delo.
To je lahko boljša izbira med obema, če imate trenutno visok davčni razred, vendar pričakujete, da bo ob upokojitvi precej nižji. Prihranki davkov iz sedanjega odbitka lahko zlahka odtehtajo nižjo stopnjo davčnih prihrankov v letih upokojitve.
Zato dajmo enak čas tradicionalni IRA. Spodaj je vse, kar morate vedeti o tradicionalni IRA in kako najbolje izkoristiti načrt.
Upravičenost do tradicionalnega načrta IRA
Ena največjih prednosti tradicionalne IRA je, da jo lahko ustanovi skoraj vsak in k njej prispeva. Edina zahteva je, da morate biti upravičeni do zaslužka. To je dohodek od plače, plače, samozaposlitve ali pogodbenega dela.
Na žalost ne morete prispevati iz prenosnega dohodka, kot so prihodki od naložb, pokojnine itd Socialna varnost.
Tradicionalna IRA je odlična izbira, če imate službo in pri delu niste zajeti v načrtu, ki ga sponzorira delodajalec. Prispevate lahko vsako leto in ga za davčne namene odštejete od dohodka.
Ena največjih prednosti tradicionalne IRA je, da od IRS ne zahtevate vložitve dodatnih obrazcev. Odbitek lahko preprosto prikažete na 1. strani svojega zveznega 1040.
Prispevate lahko k tradicionalni IRA, dokler ne dopolnite 70 ½. Po 70 ½ niste več upravičeni do prispevkov, tudi če ste zaslužili.
Če ste samozaposleni, obstajajo drugi načrti, ki vam bodo omogočili veliko večje prispevke. Na primer, lahko prispevate do 57.000 USD na leto za načrte samozaposlitve, na primer a Solo 401 (k) ali a SEP IRA. Obstaja celo Preprosta IRA ki vam omogoča, da prispevate do 13.500 USD na leto (ali 16.500 USD, če ste stari 50 let ali več).
Vsak od teh načrtov bi bil bolj primeren, če ste samozaposleni. Toda tradicionalna IRA je lahko dober začetni načrt, dokler se to ne zgodi.
Tradicionalne različice načrta IRA
Za člane svojega gospodinjstva lahko celo nastavite tradicionalno IRA. Za to obstajata dve posebni različici IRA:
Zakonca IRA. Za svojega zakonca lahko ustvarite in financirate IRA, tudi če ni zaposlen zunaj gospodinjstva.
Prispevki načrta morajo še vedno izhajati iz zasluženega dohodka, lahko pa je vir vaš zasluženi dohodek. To je odličen način, da zakonec, ki ne dela, ima tudi davčno zavarovan pokojninski načrt.
Recimo, da vsako leto prispevate prispevek IRA do največjega dovoljenega zneska - 6.000 USD. Prav tako lahko v imenu svojega zakonca prispevate do enakega zneska. Edina zahteva je, da imate dovolj zasluženega dohodka za financiranje obeh prispevkov. V tem primeru lahko prispevate največ za vas in vašega zakonca, če je vaš zasluženi dohodek najmanj 12.000 USD na leto.
IRA za skrbništvo mladoletnih oseb. Le malo ljudi se zaveda te vrste IRA, vendar odpira možnost ustvarjanja računa za vaše mladoletne otroke. Za mladoletne veljajo enaka pravila kot za odrasle.
Prispevajo lahko k IRA, dokler so zaslužili. In ker je toliko najstnikov zaslužilo dohodek, je primerno ustanoviti skrbniško IRA.
Deluje podobno kot katera koli druga vrsta skrbniškega računa. Nastavljen je v imenu starša ali skrbnika, ki je lastnik računa in ga upravlja. Ko pa mladoletnik v svoji državi, ki je stara 18 ali 21 let, postane polnoleten, se račun vrne na mladoletnega.
Tradicionalne omejitve prispevkov IRA
Največji prispevek k tradicionalni IRA za leto 2020 znaša 6.000 USD na leto. Če ste stari 50 let ali več, je letni prispevek v višini 1.000 USD. Vaš skupni prispevek bo 7.000 USD na leto. To so omejitve, ki veljajo tudi za zakonsko zvezo IRA in za skrbništvo nad otroki.
Obstaja pomembna meja sekundarnih prispevkov, ki lahko velja za ljudi, ki imajo zelo radodarne pokojninske načrte, ki jih sponzorira delodajalec, ali celo več načrtov.
To je še posebej pomembno za davkoplačevalce z visokim dohodkom, ki prispevajo višje od povprečja pokojninskih prispevkov.
Najvišji prispevek k vsem pokojninskim načrtom je 57.000 USD za leto 2020 ali 63.500 USD, če ste stari 50 let ali več, kar je 1000 dolarjev več kot leta 2019.
Če seštevke prispevate k vsem pokojninskim načrtom, skupni prispevki - vključno s prispevki delodajalca - ne smejo presegati 57.000 USD. To vključuje 401 (k), 403 (b), 457, TSP, Solo 401 (k) ter SEP in SIMPLE IRA. Če vaši prispevki k enemu ali več od teh načrtov presegajo omejitve, ne boste upravičeni prispevati k tradicionalni IRA.
Možno je, da boste upravičeni do delnega prispevka IRA.
Na primer, če ste mlajši od 50 let in ste skupaj z delodajalcem skupaj prispevali 50.000 USD v druge pokojninske načrte, boste še vedno upravičeni prispevati do 6.000 USD v tradicionalno IRA. To je tik pod najvišjim prispevkom v višini 57.000 USD.
Davčna odbitnost tradicionalnih prispevkov IRA
Prispevki v tradicionalno IRA so davčno priznani, če niste zajeti v načrtu, ki ga sponzorira delodajalec.
Če ste, jih lahko še vedno odštejete, vendar bo to odvisno od vašega dohodka. Omejitve ravni dohodka prav tako vplivajo na to, ali bo IRA zakonca davčno priznana ali ne.
Obstajata dva niza omejitev dohodka. Prvi velja, če ste na delovnem mestu zajeti v pokojninskem načrtu. Temelji na spremenjeni prilagojeni bruto dohodek ali MAGI. Takole izgleda za leto 2020:
- Samski ali glava gospodinjstva, v celoti odbiten do 65.000 USD, delno odštet do 75.000 USD, potem odbitek ni dovoljen.
- Poročena vloga skupaj ali kvalificiran vdovec, v celoti odbiten do 104.000 USD, delno odbiten do 124.000 USD, potem odbitek ni dovoljen.
- Poročena vloga ločeno, delno odšteta do 10.000 USD, potem odbitek ni dovoljen.
Drugi niz omejitve dohodka, napovedane za leto 2020 temelji tudi na MAGI. Velja, če za delodajalca niste zajeti, ampak tvoj zakonec je:
- Poročena vloga skupaj, v celoti odšteta do 196.000 USD, postopoma odpravljena do 206.000 USD, potem odbitek ni dovoljen.
- Poročena vloga ločeno, delni odbitek do 10.000 USD, potem odbitek ni dovoljen.
POMEMBNO: Tudi če presežete omejitve dohodka, lahko še vedno vložite tradicionalni prispevek IRA, ki se ne odbije. Samo ne bo davčno priznan.
Evo zakaj…
Odloga davka od dobička od naložb
Roke dol, to je največja prednost IRA.
Očitno je bolje, če so tudi vaši prispevki davčno priznani. Toda tudi če niso, je odloga davka na zaslužek od naložb prispeva k tradicionalni IRA, ki jo je vredno narediti. Imate koristi od kopičenja prihodkov od naložb, ne da bi morali skrbeti, da se bodo nekateri letno zmanjšali za dohodnino.
To ni majhna prednost. Če ste v 25 -odstotnem davčnem razredu, se lahko 10 -odstotna stopnja donosnosti naložbe zmanjša na učinkovito 7,5%, če vlagate prek obdavčljivega računa. Tradicionalna IRA vam nudi celoten 10 -odstotni letni donos.
Koliko je to lahko razlika?
Vzemimo preprost primer. Če nadaljujemo s številkami od zgoraj, če vložite 10.000 USD v obdavčljivi račun z neto letno donosnostjo 7,5%, se bo vaša naložba po 30 letih povečala na 87.549 USD.
Če pa v tradicionalno IRA vložite 10.000 USD z 10 -odstotnim letnim donosom, se bo vaša naložba po 30 letih povečala na 174.491 USD.
Iz tega preprostega primera lahko vidite, kako ugodnost odloga davka na vaš dobiček od naložb skoraj podvoji vrednost vašega računa po 30 letih. Prav tako niste storili ničesar dodatnega ali posebnega. Celotna korist povečane vrednosti računa je posledica izključno odloga davka.
Zato je vredno prispevati k tradicionalni IRA, čeprav vaš prispevek v letu, v katerem ste, ni davčno priznan.
Tradicionalne možnosti vlaganja IRA
Tradicionalna IRA je hkrati najpreprostejši upokojitveni načrt, ki pa ga običajno ponujajo, vendar običajno ponuja največ možnosti naložb. Običajno so shranjeni na računih za samostojno upravljanje, kjer ne izberete samo skrbnika, ki ima račun, ampak tudi naložbe, ki jih vložite vanj.
Prav tako lahko prosto upravljate račun. Dolgoročno lahko kupujete naložbe ali ste aktivni trgovec. Je popolnoma odvisno od vas.
Tradicionalno IRA lahko organizirajo skoraj vse finančne institucije, ki jih ponujajo, in večina jih. Primeri vključujejo:
- Banke
- Investicijski posredniki
- Družbe vzajemnih skladov
- Strokovno vodeni računi
- Robo-svetovalci
- Platforme za medsebojno posojanje
Če izberete naložbenega posrednika ali celo poklicno voden račun, boste na splošno imeli skoraj neomejene možnosti naložb.
Izberete lahko naložbe v delnice, obveznice, vzajemne sklade, sklade na borzi (ETF), terminske pogodbe in opcije, blago, državne vrednostne papirje in naložbene sklade v nepremičnine (REIT).
Druge naložbene platforme bodo imele bolj omejen izbor. Toda to platformo boste izbrali posebej, ker vas zanimajo možnosti, ki jih ponujajo.
IRS ima zelo kratek seznam prepovedanih naložb IRA. Ti vključujejo:
- Umetniško delo
- Preproge
- Starine,
- Kovine - z izjemami za nekatere vrste drobcev
- Dragulji
- Žigi
- Kovanci - (vendar obstajajo izjeme za nekatere kovance)
- Alkoholne pijače
- Nekatera druga opredmetena osebna lastnina
V bistvu so vse naložbe, ki niso vključene na zgornji seznam, potencialne možnosti za vaš tradicionalni IRA.
Najboljša mesta za odpiranje (ali prevračanje) tradicionalne IRA - naša priporočila
Spodaj je šest skrbnikov IRA, ki jih zelo priporočamo za vaš račun IRA. Verjamemo, da so najboljši na svojem področju-raznoliki investicijski posredniki, robo svetovalci in medsebojna posojila.
Katera koli od šestih je odlična platforma za odpiranje tradicionalne IRA ali za preoblikovanje drugega načrta upokojitve v IRA. Ni posebnega naročila, vse je odvisno od vaših želja.
- E*TRGOVINA DIY raznovrstni naložbeni posrednik
- Izboljšanje, robo-svetovalec
- Wealthfront, robo-svetovalec
- Posojilni klub, medsebojno posojanje
- Prosper, medsebojno posojanje
Obdavčljivost dvigov IRA ob upokojitvi
Ko ljudje vlagajo v pokojninske načrte, vključno s tradicionalnimi IRA, se včasih zmedejo brez davka na in davčno odloženo. Razen načrtov tipa Roth je skoraj vsak drugi upokojitveni načrt, obdavčen z davkom, odložen.
To vključuje tradicionalne IRA.
Odloženi davki pomenijo, da bodo davki v nekem trenutku med postopkom plačani. Odlog plačila davka poteka predvsem v fazi kopičenja. Vaši prispevki so (običajno) davčno priznani, prihodki od naložb pa se kopičijo na podlagi odloženih davkov.
Vse te davčne olajšave in odloga nastanejo, ko se upokojite in začnete dvigovati. To lahko povzamemo takole: davčno odložen vstop, obdavčljiv odhod.
Tako je tudi s tradicionalnimi IRA. Davčne ugodnosti dobite pred upokojitvijo. Od 59 let in pol lahko začnete dvigovati sredstva s svojega računa. Ko dvignete sredstva, se ti prištejejo k vašemu obdavčljivemu dohodku in obdavčijo po ne glede na vašo mejno davčno stopnjo.
Po popolnem scenariju dobite odlog davka na dajatve po višji davčni stopnji od tiste, ki jo boste plačali ob dvigu ob upokojitvi. Na primer, med delovnimi leti boste morda uživali ugodnost odloga davka s 25 -odstotnim davčnim razredom. Pri upokojitvi lahko dvignete davčno stopnjo 10%.
Medtem pa vsa sredstva, ki ostanejo v vaši IRA, še naprej kopičijo dobiček od naložb na podlagi odloženih davkov.
Tradicionalna pravila zgodnjega umika IRA
Pravkar sem rekel, da ste upravičeni do umika iz tradicionalne IRA že pri 59 ½ letih. Umike lahko vzamete prej, vendar se štejejo za zgodnje dvige.
Obdavčeni so z dohodnino, tako kot bi bili, če bi jih vzeli po 59. letu starosti. Zanje pa velja tudi 10 -odstotna kazen za predčasni umik.
Če ste v 25 -odstotnem davčnem razredu in se dvignete, preden dopolnite 59 ½, bo vaša neto zvezna davčna stopnja 35%, če je vključena kazen. Predčasni umik v višini 10.000 USD bo prinesel le 6.500 USD denarnih sredstev.
Preostanek bo šel za plačilo zvezne dohodnine ob umiku. In najverjetneje bo treba plačati tudi državno dohodnino.
Obstaja nekaj izjem od kazni za predčasni umik (vendar ne običajna dohodnina - to boste še vedno morali plačati). IRS ima seznam izjem od kazni za predčasni umik. Dve pogostejši izjemi so kvalificirani stroški izobraževanja in do 10.000 USD za prvi nakup stanovanja.
Obdavčljivost neodbitnih tradicionalnih prispevkov IRA
Lahko se zgodi, da boste v tradicionalno IRA prispevali neodbitne prispevke. To se bo najverjetneje zgodilo, če ste zajeti v načrtu delodajalca in presežete meje dohodka IRS, da bi prispevali davčno priznan prispevek, kot smo že omenili.
Ker ob prispevkih prispevki ne bodo davčno priznani, ob dvigu ne bodo obdavčeni.
A ni ravno tako preprosto. Vaši umiki bodo predmet Sorazmerna pravila IRS Proin sta precej zapletena.
V bistvu boste lahko neobdavčene prispevke umaknili, vendar ne naenkrat. Sorazmerna pravila bodo zahtevala, da se neodbitni del učinkovito razporedi na vse prihodnje dvige.
Takole deluje:
V tradicionalni IRA imate 100.000 dolarjev. Vključuje 55.000 USD prispevkov, od tega 10.000 USD z neodbitnimi sredstvi. Preostalih 45.000 USD so prihodki od naložb z odloženim davkom. Iz svojega načrta umaknete 10.000 USD.
V skladu s sorazmernimi pravili je 90% obdavčenih in kaznovanih. To je zato, ker 10.000 dolarjev neodbitnih prispevkov predstavlja 10% vaše celotne vrednosti računa IRA. To pomeni, da je le 10% vašega dviga-kakršen koli dvig, ne glede na to, kdaj je izveden-prispevek, ki se ne odbije.
Preostalih 90% je v celoti obdavčljivih. Od 10.000 USD, ki jih dvignete, le 10% - ali le 1.000 USD - ne bo obdavčenih z običajnim davkom na dohodek. Preostalih 9.000 dolarjev bo obdavčljivih.
Morala zgodbe? Neodbitni prispevki k tradicionalni IRA bodo pomagali pri umiku, vendar ne toliko, kot bi želeli verjeti.
Zahtevana pravila o minimalni distribuciji (RMD)
Tako kot pri skoraj vseh pokojninskih načrtih (razen Roth IRA) veljajo tudi tradicionalne IRA zahtevane minimalne distribucije (RMD).
To je tehnika, v kateri IRS izterja davčno odloženi pokojninski denar iz pokojninskih načrtov, zaščitenih pred davki, in v vašo dohodninsko napoved, kjer so obdavčeni z dohodnino.
RMD začnite, ko dopolnite 70 ½. Temeljijo na vaši preostali pričakovani življenjski dobi pri vsaki starosti. Vaš prvi RMD, izdan v letu, ko dopolnite 70 ½, bo približno 4% vrednosti vašega načrta.
Odstotek se bo vsako naslednje leto nekoliko povečal, saj se bo vaša pričakovana življenjska doba vsako leto nekoliko zmanjšala.
Ni vam treba skrbeti za izračun zneska RMD vsako leto. Skrbnik vsakega načrta bo začel izvajati distribucije, kot to zahteva zakon. Lahko se celo odločite, da se vam pri distribucijah odtegne davek na dohodek, podobno kot zdaj pri plačah.
Omeniti velja tudi, da čeprav so distribucije IRA obdavčene z zveznim davkom na dohodek, niso predmet davka FICA. Če pa živite v državi, ki jo ima, bodo obdavčeni z davkom na dohodek države.
Tradicionalni prevračanje IRA
Ena od osnovnih funkcij tradicionalne IRA je, da služi kot destinacija za številne različne načrte upokojitve. Se pravi, da bi ravno tako prevrnili ravnotežje katero koli drugo vrsto upokojitvenega načrta v tradicionalno IRA.
To vključuje tako pokojninske načrte, ki jih sponzorira delodajalec, kot tudi druge tradicionalne IRA.
To se pogosto zgodi, ko se odločite, da imate preveč upokojitvenih načrtov, ali zapustite delodajalca in ga morate kam preseliti. Tradicionalna IRA je običajno prednostna destinacija, saj pri prevračanju ni davčnih posledic.
Poleg tega pogosto prestavljate načrt delodajalca na samostojno IRA. Vaše naložbene možnosti se takoj razširijo.
Ko gre za prevračanje ene tradicionalne IRA na drugo, obstaja ena guba. V skladu s predpisi IRS, v 12-mesečnem obdobju lahko opravite samo en prevračanje iz ene tradicionalne IRA v drugo. To pomeni, da ko enkrat prevrnete IRA, ne morete prevrniti iste IRA vsaj 12 mesecev (lahko pa prevrnete tudi druge IRA, če jih imate).
Obstajata dve vrsti prevračanja IRA, neposredno in posredno.
Neposredno prevračanje ali prenos od skrbnika do skrbnika. Tam se sredstva z enega računa za upokojitev prenesejo neposredno v vašo IRA. Nikoli ne posedujete sredstev.
Posredno prevračanje. Tu se sredstva iz enega pokojninskega načrta razdelijo vam in vam jih prenesti v tradicionalno IRA pozneje.
V skladu s predpisi IRS imate 60 dni od prejema sredstev za dokončanje prevračanja. Nato boste morali od zneska distribucije plačati navaden davek na dohodek. Če ste mlajši od 59 ½, boste morda morali plačati tudi 10 -odstotno kazen za predčasni umik.
Vedno je najbolje narediti neposreden prevračanje. S tem se izognemo morebitnim davčnim posledicam.
Zadnja razmišljanja o pravilih in omejitvah IRA
Tradicionalna IRA je najpreprostejša vrsta upokojitvenega načrta. To je odlično, če niste vključeni v načrt delodajalca. Lahko je celo prednost pred Roth IRA, če ste zdaj v visokem davčnem razredu in pričakujete, da bo pri upokojitvi precej nižji.
Če ne drugega, je lahko tradicionalna IRA ciljni račun za vse druge pokojninske načrte, ki jih imate, in se želite premakniti v en sam načrt.