Ste samozaposleni lastnik podjetja, ki išče stroškovno učinkovit način za znižanje davkov in vam prihrani pri upokojitvi?
Če to ustreza vašemu profilu, je lahko odpiranje SEP (poenostavljene pokojnine za zaposlene) IRA a dober račun za upokojitev za začetek vašega podjetja.
Ko sem raziskoval, kateri bi bil najboljši pokojninski načrt, ki bi si ga zastavil, ko sem se prvič samozaposlil, sem ga zožil med SEP IRA in Solo 401k.
Oboje je dopuščalo zelo ugodne omejitve prispevkov, vendar so bili administrativni stroški in enostavnost postavitve SEP IRA enostaven odgovor.
Če razmišljate o odprtju SEP IRA za svoje podjetje, morate vedeti o tem Pravila SEP IRA in omejitve prispevkov in kako enostavno ga je odpreti.
IRA SEP ima znesek, odložen za davek
Tako kot tradicionalna IRA ali 401k, so vaši prispevki pred obdavčitvijo in lahko znatno znižajo vaš obdavčljivi dohodek.
V SEP IRA prispevate dolarje pred obdavčitvijo, kar ima za posledico znižanje davčnega računa. Denar v IRA raste z odložitvijo davkov in vaše podjetje ne plačuje davkov na zaslužek IRA. Sredstva je mogoče vlagati na različne načine.
Veljajo tradicionalna pravila IRA. Ko vzamete denar iz SEP IRA za upokojitev, zanj plačate navadne dohodnine. (Če boste sredstva SEP IRA umaknili pred 59. letom starosti, boste verjetno ocenjeni kot a 10% kazen, z nekaj izjemami.)
Prispevki SEP IRA so diskrecijski.
En velik bonus za lastnike podjetij je, da vam tega ni treba prispevati k SEP IRA vsako leto. Poleg tega ni določenega zneska, ki bi ga morali vnesti. Ta prilagodljivost je neprecenljiva za lastnika podjetja, ki iz leta v leto spreminja čisti dobiček.
Prav tako za vas ne velja tipičen rok za prispevek IRA: 15. april. Če ti vložite podaljšanje davka, lahko počakate do takrat, da prispevate.
Koliko lahko prispevate k SEP IRA?
Leta 2021 lahko prispevate do 25% nadomestila primernega zaposlenega, do omejitve 58.000 USD. Ta znesek se od leta 2020 poveča za 1000 USD. Čeprav se zdi to povečanje minimalno, bo sčasoma pomembno vplivalo na vašo upokojitev.
Za starejše zaposlene so dovoljeni nadomestni prispevki, ki skupni prispevek povečajo za 6.500 USD na 64.500 USD. Temelji na Pravilo 25% prag dohodka moral bi biti$232,000, vendar ni tako preprosto. Dejanski najvišji kvalificirani dohodek za leto 2021 je 290.000 USD.
Pravkar sem rekel, da lahko prispevate 25% svojega dohodka, do skupnega dohodka 290.000 USD. Toda 290.000 USD pri 25% bi bilo 72.250 USD, kar ni prav. In tu se največji prispevek nekoliko zakomplicira.
Po zapletenih izračunih IRS, če želite izračunati 25 -odstotni znesek prispevka, morate najprej od svojega dohodka odšteti znesek prispevka. Razumem?
Za tiste, ki sledite matematiki, je to učinkovito 20%. Tako dobite največji prispevek v višini 58.000 USD za 290.000 USD dohodka.
Če od 290.000 USD odštejete 58.000 USD, dobite 232.000 USD. Če pomnožite 25% s 232.000 USD, dobite največji prispevek 58.000 USD.Rekel sem, da je izračun zapleten, in to mislim. Toda za naše namene bi morali domnevati, da lahko prispevate 20% svojega dohodka v SEP IRA. (Če se želite poglobiti v to, kako to deluje, si oglejte Formula IRS za izračun prispevka.)
| LETO | Največji letni prispevek | MAKSIMALNO PRIMENJENA KOMPENZACIJA |
|---|---|---|
| 2021 | $58,000 | $290,000 |
| 2020 | $57,000 | $285,000 |
| 2019 | $56,000 | $280,000 |
| 2018 | $55,000 | $275,000 |
| 2017 | $54,000 | $270,000 |
| 2016 | $54,000 | $270,000 |
| 2015 | $53,000 | $265,000 |
| 2014 | $52,000 | $260,000 |
| 2013 | $51,000 | $255,000 |
| 2012 | $50,000 | $250,000 |
| 2011 | $49,000 | $245,000 |
| 2010 | $49,000 | $245,000 |
| 2009 | $49,000 | $245,000 |
Kaj naredi zaposlene primerne za SEP IRA?
Če imate zaposlene, jim boste morali, če bodo opravili vrsto testov, prispevati enak odstotek- le na podlagi njihove plače- ne vaše. Na splošno so zaposleni v majhnem podjetju upravičeni do SEP IRA, če:
- Starejši od 21 let
- Ste delali za podjetje vsaj tri od petih let pred letom, v katerem je prispeval IRA
- V letu 2020 so od podjetja prejeli odškodnino 600 USD ali več (to se lahko s prilagoditvami COLA v prihodnjih letih poveča). Vendar IRS navaja, da lahko delodajalec "uporabi manj omejevalne zahteve za določitev primernega zaposlenega".
Vendar IRS navaja, da lahko delodajalec "uporabi manj omejevalne zahteve za določitev primernega zaposlenega". Zaposleni ki jih zajema sindikalna pogodba, so lahko izključeni iz SEP, pa tudi tujci nerezidenti, ki niso zaslužili z vašim poslovno. V SEP morajo sodelovati vsi zaposleni, ki izpolnjujejo pogoje, vključno s delavci s krajšim delovnim časom in sezonskimi delavci ter zaposlenimi, ki umrejo, odnehajo ali dobijo odpuščanje ali odpuščanje med letom.
Vzpostavitev SEP IRA in vzdrževanje zahtev za vložitev
Če želite vzpostaviti SEP IRA, morate najprej izbrati skrbnika za načrt. To je lahko banka, družina vzajemnih skladov, razpršeno posredništvo pri naložbah ali upravljani naložbeni račun.
Temu morajo slediti trije dodatni koraki:
- Sklenite pisni dogovor, da zagotovite ugodnosti vsem upravičenim zaposlenim.
- Zaposlenim dajte določene informacije o sporazumu.
- Za vsakega zaposlenega ustvarite račun IRA.
Skrbnik načrta vam lahko pomaga pri vseh korakih nastavitve. Pisni sporazum mora vsebovati ime delodajalca in zahteve, ki omogočajo sodelovanje zaposlenih. Vsebovati mora tudi formulo za dodelitev in jo podpisati vi ali drug odgovorni uradnik v vašem podjetju.
IRS celo ponuja Obrazec 5305-SEP, poenostavljena pogodba o pokojnini za posamezne upokojence-prispevki za posamezne upokojence v ta namen, čeprav obrazca ni treba vložiti pri IRS. Če ne želite uporabljati 5305, ima skrbnik, ki ga izberete za upravljanje načrta, skoraj zagotovo svojo obliko dokumenta.
Ko sta skrbnik in pisni sporazum sklenjena, morate zaposlenim zagotoviti naslednje:
- Upoštevajte, da ste sprejeli SEP
- Vse zahteve za prejem dodelitve
- Osnova za dodelitev prispevka delodajalca
Pomembno: Zaposlenim morate predložiti tudi kopijo izpolnjenega obrazca 5305-SEP ali drugega uporabljenega pisnega dogovora ter navodila za obrazec. Šteje se, da ni sprejet, dokler vsakemu zaposlenemu niso posredovani naslednji podatki:
- Izjava, ki jo IRA, razen tiste, v katero prispeva delodajalec, lahko vsebuje različne stopnje donosa in vsebuje različne pogoje.
- Izjavo, da bo skrbnik SEP v 30 dneh po datumu uveljavitve predložil kopijo vseh sprememb skupaj s pisno razlago njenih učinkov.
- Skrbnik bo udeleženca pisno obvestil o vseh prispevkih delodajalca, ki jih je prispeval v IRA udeleženca do 31. januarja naslednjega leta.
Vi in vsak od vaših zaposlenih boste od skrbnika načrta prejeli izjavo v času prvega prispevka, nato pa vsaj enkrat letno. Skrbnik mora tudi v preprostem jeziku pojasniti vse pristojbine ali provizije, ki jih bo zaračunal od sredstev, umaknjenih iz načrta.
Načrt lahko nastavite najpozneje do datuma zapadlosti vašega obračuna davka na dobiček podjetja za leto, v katerem želite oblikovati načrt, vključno z vložitvijo podaljškov, če je potrebno.
Trije razlogi, zakaj bi morali odpreti SEP IRA
Če lahko odprete SEP IRA, bi to zagotovo morali. To je eden najboljših razpoložljivih načrtov upokojitve za samozaposlene.
Tu so trije razlogi, zakaj ta načrt izstopa nad vsemi drugimi:
1. Hitro povečanje varčevanja pri upokojitvi
SEP IRA pri 58.000 USD ali 64.500 USD, če ste stari 50 let ali več, ponuja eno najvišjih možnih omejitev prispevkov. To je veliko višje od tistega, kar lahko dobite s tradicionalno ali Roth IRA ali SIMPLE IRA. Pomislite, kako hitro bi lahko nabrali sedemmestni pokojninski portfelj, ki bi vsako leto dajal takšen prispevek?
Če prispevate 58.000 USD na leto in 7% donos naložb na leto, bi lahko vaš načrt presegel 1 milijon USD v samo 12 letih. To pomeni, da če začnete SEP IRA pri 30 letih, boste do svojega 42. leta postali milijonar, samo na svojem upokojitvenem načrtu.
Naredimo še korak dlje. Če nadaljujete z istim vzorcem prispevkov do 50. leta starosti, bi po samo 20 letih prispevkov imeli skoraj 2,3 milijona dolarjev. To izgleda kot recept za zgodnjo upokojitev, se vam ne zdi?
2. Ustvarjanje VELIKEGA odbitka dohodnine
Če pa gremo mimo hitrega ustvarjanja portfelja, razmislimo o drugi pomembni prednosti SEP IRA-davčni odtegljaj. 58.000 USD je ogromno zmanjšanje vašega obdavčljivega dohodka. Ob predpostavki, da ste v zveznem davku na dohodek 22% in pri davku na dohodek države 6%, bi vsako leto prihranili 16.240 USD davka na dohodek.
3. Sposobnost razširitve SEP IRA na zaposlene
Če imate zaposlene v svojem podjetju ali jih nameravate nadaljevati, jih lahko SEP IRA zlahka sprejme. Obstaja pa ena pomanjkljivost pri dodajanju zaposlenih v SEP IRA. Ker gre za IRA, kot v an posameznik pokojninski račun, lahko sponzorirate načrt, vendar bo moral vsak zaposleni v načrtu odpreti svoj račun.
To je manjša neprijetnost, ki pa vam bo omogočila enostaven prehod iz statusa samostojnega zdravnika v zaposlovanje z upokojitvijo. In na današnjem trgu dela je ponudba velikodušnega upokojitvenega načrta navidezna zahteva za privabljanje najboljših talentov v vaše podjetje.
Verjemite ali ne, za ločene račune dejansko obstaja sekundarna korist. Ker bo imel vsak zaposleni račun v svojem imenu, bo vsak odgovoren za naložbene odločitve v svojih računih. To vas kot delodajalca razbremeni odgovornosti za izbiro in upravljanje naložb v vsakem posameznem načrtu.
Zaradi kombinacije hitrega upokojevanja, velike davčne olajšave in zmožnosti dodajanja zaposlenih v načrt naredijo SEP IRA skoraj čarobno. Če želite odpreti pokojninski načrt za svoje podjetje, ste dolžni sami temeljito preveriti ta načrt.
Kje lahko odprem SEP IRA?
Odpiranje SEP IRA je prav tako enostavno odpiranje a redni naložbeni račun. Enega od teh načrtov lahko odprete s pomočjo skoraj vsakega finančnega svetovalca ali finančne institucije. Nekateri moji najljubši ponudniki vključujejo:
Izboljšanje
Izboljšanje je robo-svetovalec, ki ponuja račune SEP IRA. Robo-svetovalec vam omogoča, da odgovorite na kratko vrsto vprašanj, da ugotovite svojo toleranco do tveganja, nato pa vzame te podatke in namesto vas vloži vse naložbe. Namesto da se morate redno prijavljati in ponovno uravnotežiti svoj portfelj, Izboljšanje rebalans za vas in vas izvleče iz naložb, ki so slabe. Za vse, ki želijo pristop k svoji SEP IRA, Betterment ponuja odlično rešitev z zelo nizkimi stroški.
M1 Finance
M1 Finance je inovativni robo-svetovalec, ki vam omogoča, da igrate vlogo pri svojih pokojninskih naložbah. Če ste samostojni podjetnik posameznik ali lastnik malega podjetja in želite udobje robo svetovalca z nadzorom samoupravnega računa, M1 bi lahko bila odlična izbira za vašo SEP IRA. Prispevate lahko do starosti 70 1/2, takrat so potrebne distribucije.
Z ničelnimi svetovalnimi pristojbinami, nasveti strokovnjakov in avtomatiziranim upravljanjem računa M1 Finance naredi naložbe za upokojitev lahka. Čeprav za odprtje računa M1 ni potreben polog, obstaja začetna zahteva v višini 500 USD za začetek vlaganja v SEP IRA.
Naložbe M1, imenovane pite, so sestavljene iz največ 100 ETF in zalog. M1 je oblikoval 60 pite za ciljne naložbene cilje, lahko pa jih tudi sami.
Ally Invest
Ally Invest je odlična naložbena platforma za račune SEP IRA na vsaj dveh frontah.
Prvi je strošek. Ally Invest nima letne pristojbine in provizije znašajo 0 USD na trgovino, kar je dno industrije. Drugi je naložbena platforma sama. Ima vsa orodja in vire, ki jih potrebujete, če želite svoj račun uporabljati za aktivno trgovanje. Obstaja skoraj neomejeno število naložbenih možnosti, vključno s trgovanjem z možnostmi in zlasti. Ponujajo tudi trgovanje s podaljšanim delovnim časom, kar vam omogoča trgovanje do pol ure za odprtje trga in do eno uro po njegovem zaprtju.
Ally Invest je odlična naložbena platforma za vlagatelja, ki ga naredi sam, še posebej, če ste aktivni trgovec. Ponujajo pa tudi več možnosti upravljanega računa po zelo razumnih stroških. To pomeni, da lahko z delom svojega denarja upravljate profesionalno, medtem ko greste po poti DIY z ostalim računom.
TD Ameritrade
TD Ameritrade je na tem seznamu iz enega razloga in to so ETF -ji. Medtem ko je njihov postopek odprtja računa enako preprost kot katero koli drugo spletno posredništvo, ponujajo eno funkcijo, ki jih ločuje; BREZPLAČNE TRGOVINE ETF. TD Ameritrade ponuja več kot 100 borznih skladov, s katerimi lahko trgujete brezplačno. To je najbolj velikodušna ponudba katerega koli spletnega posrednika. Če želite poceni način vlaganja naložb SEP IRA TD Ameritrade vam ponuja praktičen pristop brez pristojbin.
E*TRGOVINA
E*TRGOVINA je odlična naložbena platforma za dolgoročne vlagatelje-kar si resnično želite za upokojitveni načrt. Ker ponujajo skoraj vse vrste naložbenih načrtov in upokojitvenih načrtov, imate lahko pri istem posredniku več računov.
Njihove provizije za trgovanje so 0 USD in ponujajo 2700 vzajemnih skladov brez obremenitve, brez provizije. So tudi ena boljših platform, ko gre za ravni storitev. Pri svojem računu in trgovalnih dejavnostih lahko dobite toliko ali manj pomoči posrednika, kot se odločite. Če želite popolnoma upravljan račun, lahko to dobite prek E*TRADE Capital Management.
Poleg svojih SEP IRA lahko v svojem podjetju imate celo druge načrte upokojitve in lahko nastavite SEP IRA za vaše majhno podjetje, tudi če že sodelujete v drugem pokojninskem načrtu pri drugem podjetje.
Samostojni lastniki, partnerstva in družbe lahko ustvarijo SEP. Pravzaprav so lahko upravičeni do letnega davka dobroimetja do 500 USD v prvih treh letih načrta, ki jih je mogoče uporabiti za zagon načrta stroški.
Torej, če imate majhno podjetje ali delate sami in želite upokojitveni načrt, ki bo deloval za vašo prihodnost brez veliko težav, je SEP IRA morda pravi za vas.