Nekega dne sem slišal analogijo od sošolca:
"Čiščenje hiše z majhnimi otroki," je dejala, "je kot umivanje zob med uživanjem Oreosa. Res je težko napredovati! "
Ima prav, kot ve vsak, ki ima majhne otroke. Toda kot finančni svetovalec sem njeno analogijo takoj uporabil za drugo težavo, s katero se srečujejo številni starši: varčevanje denarja, ko imate otroke na fakulteti.
To je težko narediti. Morda ni tako težko kot umivanje zob med uživanjem Oreosa, vendar je tam zgoraj, še posebej, če imate dva ali tri - ali več! - otroci na fakulteti hkrati.
Tudi državna šola z bolj obvladljivim šolanjem bi lahko zahtevala knjige, zaloge in tehnološke pristojbine v vrednosti tisoč dolarjev na učenca.
In vsi ti stroški nastanejo v času, ko moramo mnogi od nas bolj razmišljati o upokojitvi.
Vnesite ameriški oportunitetni davčni kredit
Na srečo mnogih staršev lahko stric Sam pomaga prek ameriške oportuelne olajšave, ki je bila obnovljena za davčno sezono 2019 (davčno leto 2018).
S tem davčnim dobropisom, ki se je začel med veliko recesijo, bi lahko ob prijavi zahtevali 2500 USD na študenta v obliki davčnega olajšave.
Tako kot vse drugo, kar upravlja služba za notranje prihodke, je tudi ameriško oportuelno olajšavo (AOTC) težko razumeti.
Zato si poglejmo natančneje in poskusimo ugotoviti nianse tega davčnega olajšave.
Kdo je upravičen do ameriškega oportunitetnega davčnega kredita?
Tako kot pri večini davčnih dobropisov bo tudi vaš dohodek pomagal določiti vašo upravičenost do ameriškega oportunitetnega olajšave, zato si najprej oglejmo te preproste številke.
- Posamezniki, ki so v letu 2018 zaslužili do 80.000 USD, bi se lahko kvalificirali za celoten kredit.
- Družine, ki skupaj vložijo vlogo, bi lahko v letu 2018 zaslužile do 160.000 USD in še vedno izpolnjevale pogoje za celoten kredit.
- Še vedno se lahko kvalificirate za del kredita, če ste v letu 2018 zaslužili do 90.000 USD kot posameznik ali 180.000 USD kot družina.
Če bi izpolnili te zahteve glede dohodka, bi lahko dobili davčno olajšavo za vse vzdrževane osebe, ki izpolnjujejo dodatne zahteve, o katerih bomo razpravljali. Ali pa, če ste študent, boste morda lahko zahtevali kredit sami.
Vendar pa študenti, ki so odvisni od davčne napovedi nekoga drugega, sami ne morejo zahtevati dobropisa.
Seveda vas izpolnjevanje zahteve po dohodku le vodi v pogovor. Upoštevati je treba še veliko, med drugim:
Koliko morate porabiti?
Če želite zahtevati celotnih 2500 USD, bi morali za kvalifikacijske stroške porabiti najmanj 4000 USD.
Evo zakaj: davčna koda pravi, da dobropis pokriva 100 odstotkov prvih 2000 USD, ki jih porabite, in 25 odstotkov drugih 2000 USD.
Skupaj je to 2.500 USD, vendar le, če porabite dovolj, da dosežete prag. Če ste za kvalifikacijske stroške porabili le 3.500 USD, bi lahko zahtevali le 2.000 USD davčne olajšave, ker teh 2.000 USD niste porabili.
Nekako zapleteno, kajne? Žal pa zaradi naraščajočih stroškov visokega šolstva poraba 4000 USD ne bi smela biti težka.
Kaj so kvalificirani stroški?
Za pridobitev kredita mora biti denar, ki ga porabite, namenjen diplomi na kvalificirani, akreditirani instituciji.
Če vam univerza, ki jo plačujete, januarja pošlje obrazec IRS 1098-T, obstaja velika verjetnost, da izpolnjujete šole in diplome.
Zagotovo pa lahko iščete svojo šolo v tej bazi podatkov.
Učenec mora med letom obiskovati šolo vsaj polovični čas. Različne šole različno opredeljujejo polni delovni čas, zato se za vprašanja obrnite na matični urad.
Ali kreditne knjige pokrivajo knjige in potrebščine?
Da, IRS meni, da so knjige, tehnologija in druge potrebščine upravičeni stroški, ki jih krije davčna olajšava.
Morda boste morali dokazati, da je šola morala kupiti material, kar je pomembno zapomniti, če kupujete iPad, prenosni računalnik ali drugo drago opremo.
Kredit vam ne povrne:
- v spalnici ali drugih bivalnih prostorih.
- vaš jedilni načrt ali drug denar, porabljen za hrano in zabavo.
- parkirno vozovnico ali druge stroške prevoza.
- zdravstveno zavarovanje, tudi če ga zaračunavate prek šole.
Če uveljavljate kredit za enega ali več vzdrževanih študentov, vodite dobro evidenco za vsakega študenta, da boste lahko pokazali, kako ste po potrebi porabili svojih 4000 USD.
Ali se bo kredit plačal za drugo stopnjo?
Za enega študenta lahko uveljavljate ameriško oportuelno olajšavo za do štiri leta. Štiri leta niso nujno zaporedna.
Če ima študent že štiriletno izobrazbo, se ne more prijaviti za davčno olajšavo.
Če se torej vračate za drugi podiplomski ali podiplomski študij, vam kredit ne bo pomagal.
IRS Kredit za vseživljenjsko učenje, podoben davčni dobropis pa vam lahko koristi.
Ali lahko uveljavljam dobropis za več otrok?
Da, kot smo že omenili, lahko uveljavljate ameriško oportuelno olajšavo pri več vzdrževanih družinah, dokler so vsi upravičeni.
Torej, če imate na fakulteti tri otroke hkrati, lahko prihranite do 7.500 USD na davkih (2.500 USD za vsakega študenta).
Ponovno je pomembno, da za vsakega študenta hranite jasne in ločene evidence, v primeru, da IRS pošlje pismo, v katerem vas prosi, da pojasnite, kako ste porabili denar.
Več vprašanj o uveljavljanju AOTC
Obstaja razlog, da je priprava davka samostojni poklic. Tudi najpreprostejši davčni olajšave se lahko bolj zapletejo, če jih bolj pritisnete.
Tu je še nekaj pogostejših vprašanj o ameriškem oportunitetnem olajšavi:
Kaj pa, če plačujemo s študentskimi posojili?
Če uporabljate študentska posojila za financiranje svojega izobraževanja ali izobraževanja vaših vzdrževanih oseb, lahko še vedno zahtevate ameriški oportunitetni davčni kredit.
To drži, ker bo posojilojemalec študentskega posojila sčasoma moral odplačati posojila, verjetno z uporabo zaslužka.
V tem primeru pa priporočam uporabo davčnega dobropisa za začetek vračila teh posojil, če je mogoče. In ne pozabite, da kljub poročilom o nasprotnem še vedno lahko odštejete obresti za študentsko posojilo pri svojem 1040.
Denar iz štipendij ali štipendij, ki jih ni treba vrniti, se prek AOTC ne šteje za stroške.
Kaj pa denar 529?
Denarja, ki ga umaknete iz svojega davčno najprimernejšega varčevalnega načrta ali 529 načrta, ni mogoče znova zahtevati prek ameriškega davčnega kredita Opportunity Tax Credit.
Zakaj? Ker je ta denar že dobil posebno davčno obravnavo in se ne more vrniti za nekaj sekund.
To ne pomeni, da še vedno ne morete uporabljati obeh strategij - davčnega dobropisa in 529 prihrankovnega načrta. Prepričajte se, da porabite vsaj 4000 dolarjev več, kot ste umaknili iz 529, in bodite pripravljeni, da davčni upravi pokažete, kako ste porabili iz vsakega vira, če vas to prosijo.
Možna rešitev: Uporabite 529 denarja za plačilo sobe in penziona. Ker davčni dobropis tako ali tako ne pokriva sob in penziona, je to naraven način za mnoge družine, da stroške ločijo.
Ali je AOTC vračljiv?
Kaj se zgodi, ko plačate več davkov, kot ste dolžni? Dobite vračilo!
Ko IRS pošlje čeke za vračilo denarja - ali v teh dneh, ko denar sprosti neposredno na vaš bančni račun - se lahko počuti kot božič znova.
Vendar ni vedno tako preprosto, ko vas je davčna olajšava potisnila v črno. Nekateri krediti so upravičeni do vračila, drugi pa ne.
American Opportunity Tax Credit išče sredino. Lahko dobite do 1.000 USD od največ 2.500 USD vračanega davčnega dobropisa. Celoten kredit v višini 2500 USD velja samo za davke, ki jih dolgujete.
Torej, če že plačujete veliko več, kot ste dolžni pri davkih, in se veselite velikega vračila, vam ta davčna olajšava morda ne bo toliko pomagala, kot če bi dolgovali davke.
Kako zahtevate AOTC?
Poleg tega, da vaša šola in vaš diplomski program izpolnjujeta pogoje in da ste denar porabili za šolnino, potrebščine ali druge stroške kvalifikacije, boste morali uporabiti tudi Obrazec IRS 8863.
Isti obrazec velja tudi za davčni dobropis za vseživljenjsko učenje, zato se prepričajte, da vlagate pravilen kredit.
Najbolj priljubljene platforme za davčno programsko opremo, ne glede na to, ali so na spletu ali v obliki namizne aplikacije, bi morale izpolniti ta obrazec, če upoštevate navodila.
Če najemate davčnega delavca, bo natančno vedel, kaj mora storiti. Lahko pospešite stvari tako, da zberete potrdila, ki prikazujejo, kako ste porabili do 4000 USD na študenta.
Verjetno ne boste imeli težav pri davčni upravi, če pa jih imate, boste veseli, da ste vodili evidenco, ki dokazuje, da je vaša stroške je zahtevala univerza in da je študent, ki je zahteval kredit, obiskal vsaj polovico rednega študijskega programa obremenitev.
Zadeve lahko razjasnite tudi tako, da na obrazec 8863 vključite davčno številko vaše univerze.
Na obrazcu 1098-T poiščite davčno številko, ki bi jo morala šola poslati januarja. Pokličete lahko tudi poslovno pisarno fakultete in zaprosite za številko.
Še nekaj, kar morate vedeti: Vsak študent, ki je bil obsojen zaradi državnega ali zveznega kaznivega dejanja, ne bo mogel izpolnjevati pogojev za ameriški oportunitetni davčni kredit.
Malo dela je lahko daleč
Kot lahko vidite, zahtevati do 2500 USD davčnih dobropisov ni tako enostavno kot odpreti paket piškotkov, vendar je vredno, če lahko letos prihranite dodatnih 2500 USD na študenta.
Ta denar vam lahko pomaga pri doseganju ciljev varčevanja ali pri zmanjševanju dolga.
IRS je leta 2016 poročala o davkoplačevalcih, kar je najnovejši evidentiran podatek 16 milijard dolarjev davčnih olajšav in odbitkov, povezanih z izobraževanjem.
Če ameriški davkoplačevalci to zmorejo, lahko tudi vi.