Hvečkrat v življenju si želite, da bi imeli "storiti več"Ali"vzemi nazaj“.
Pogosto ste obtičali pri odločitvi, ki ste jo sprejeli, in posledicah, ki jih prinašajo.
Kar zadeva vlaganje, smo mnogi z leti naredili napake. Ne glede na to, ali je bil vaš pokojninski načrt premalo financiran ali ste kupili tisti "vroč nasvet", ki se je spremenil v katastrofo; to so nepreklicne odločitve.
Ena odločitev, ki vam omogoča, da vnovčite denar, je pretvorba Roth IRA.
Za tiste, ki so morda predčasno preoblikovali svojo Roth IRA, morate vedeti, da jo obrnete nazaj v tradicionalno IRA, bolj znano kot »Ponovna karakterizacija“.
Tu so pravila o ponovni karakterizaciji IRA, ki jih morate poznati. Več o tem Roth IRA pravila in omejitve prispevkov tudi tukaj!
Povzetek dogodka konverzije 2010
Če še niste slišali za 2010 Roth IRA Pretvorba dogodek, potem očitno še niste obiskali mojega bloga. V redu je, odpuščam ti. 🙂 Čeprav je leto 2010 dejansko leto, ki ga boste lahko pretvorili, se lahko dohodek, ki ga je treba uveljavljati, odloži do 2011 in 2012.
V pričakovanju, da bo velika večina tega izkoristila, je IRS določila posebno določbo o tem, kako bo plačan davek. IRS vam je omogočila, da v letu 2011 uveljavite 50% zneska konverzije in preostalih 50% v letu 2012. Imejte v mislih, da je to šele leta 2010. Po letu 2010 bodo vsi davki v prihodnjem letu v celoti plačani.
Če se odločite za plačilo davka v obdobju dveh let, ne pozabite, da je davčna stopnja določena samo za to leto. Na primer, leta 2011 boste plačali davek na podlagi vašega davčnega razreda za to leto. Če bi se vaš dohodek leta 2012 nekako povečal, boste tisto leto za pretvorbo plačali več davkov.
Zakaj bi vašo novo oznako pretvorili v Roth IRA?
To je odlično vprašanje! Upam, da se bo Dow Jones spet gibal okoli 10.000, v naslednjih nekaj letih ne boste želeli ponoviti karakterizacije Roth IRA. Večina ljudi, ki so spremenili pretvorbo Roth IRA, so to storili iz naslednjih razlogov.
V času pretvorbe je vrednost računa vaše tradicionalne IRA tisto, kar morate dodati kot običajen dohodek za to leto. Če ste izvedli pretvorbo Roth IRA v začetku leta 2008, ko je bil Dow še vedno na uglednih ravneh, je prerazporeditev božji dar.
Zakaj? Ker lahko pretvorbo obrnete, ko je bilo stanje na vašem računu višje, in zdaj znova pretvorite v nižji znesek. V bistvu to pomeni, da boste ob pretvorbi plačali manj dohodnine. Kako je to za ponovitev?
Ste zamudili rok?
Kot pri vsakem odličnem kuponu je običajno datum poteka veljavnosti. Ponovna karakterizacija ni nič drugačna. Imate do 15. oktober koledarskega leta po letu, ki ste ga preoblikovali v ponovno karakterizacijo. Za tiste, ki želijo spremeniti vaše konverzije leta 2008; oprosti, ampak prepozno je.
Za prihodnjo uporabo, če poskušate znova označiti pretvorbo iz Rotha nazaj v tradicionalno IRA, ste v istem davčnem letu ali v 30 dneh po ponovni karakterizaciji IRA ni dovoljeno vrniti nazaj v Roth.
Z drugimi besedami, IRA, ki je v začetku tega leta prešla na Rotha in se nato preusmerila nazaj, letos ni mogoče spremeniti v Rotha. Ponovno pretvorbo je treba odložiti vsaj do 1. januarja ali če kasneje, 30 dni po tem, ko je IRA ponovno prešla na tradicionalno.
Pravila o tem, kako poročati o ponovni karakterizaciji
Če želite spremeniti pretvorbo, se najprej obrnite na svojega skrbnika IRA. Na primer, večina borznoposredniških družb bo imela lastno hišno dokumentacijo za dokončanje. Naslednji korak bo odvisen od tega, ali ste vložili davčno napoved ali ne. Če še niste vložili dokumenta, bo za to poskrbela samo posodobitev obrazca 1040. Če ste že vložili, boste morali vložiti spremenjeno napoved z obrazcem 1040x in spet ste na risalni plošči.
Nedavno vprašanje o ponovni karakterizaciji
Ali ponovna karakterizacija temelji samo na dolarjih delnic ali delniških delnic? - Tukaj je moj položaj: leta 2010 sem preselil 10.000 delnic družbe ABC v svoji tradicionalni IRA v novo odprti Roth IRA (Moj račun Roth je bil pripisan 10.000 delnicam (ne vrednost dolarjev), ker delnic nisem prodal, ko sem prenos).
Takrat sem pričakoval, da se bo vrednost delnice v enem letu povečala, potem pa bom lahko plačal davek 10.000 delnic, vrednotenih v času konverzije v Roth, in bi v Rothu ustvarile dobiček brez davčne obremenitve IRA. Na žalost zame cena delnic ni naraščala, ampak se je močno znižala.
Zato sem aprila naslednjega leta 2011 od svoje posredniške storitve zahteval, da 10.000 delnic družbe ABC iz Rotha pretvori (ali ponovno opredeli). Ponovna karakterizacija je bila uspešno zaključena.
Vendar je moje posredniško podjetje poročalo o konverziji IRA v znesku USD (ne pa v številu delnic). Ker je bila vrednost 10.000 dolarjev v času ponovne karakterizacije, opravljene aprila 2011, bistveno manjša od vrednosti v času prehoda s tradicionalne IRA na Roth IRA leta 2010.
Ali dolgujem davek na razliko v vrednosti $? Ali je bila moja ponovna opredelitev 10.000 delnic pravilno opravljena brez davčnih posledic? Rad bi poudaril, da ves čas, ko so bile delnice v moji Roth IRA, nisem trgoval z delnicami. Preprosto preselim 10.000 delnic iz tradicionalne IRA v Roth in jih vrnem iz Rotha v tradicionalno IRA.
- Vse konverzije in prerazporeditve Rotha so sporočene v dolarjih. Če skrbniku poveste število delnic, ki jih želite pretvoriti, bo poročal o vrednosti teh delnic na 1099R in to vrednost morate prijaviti v svojem dohodku. Pri ponovni uvrstitvi morate zahtevati prerazporeditev glede na znesek dolarja vaše prvotne konverzije, ki jo želite znova označiti.
V vaši situaciji ste se spreobrnili v novo Roth IRA namesto obstoječega Rotha. Popolna ponovna opredelitev take pretvorbe je preprosta, saj ni treba izračunati zaslužka izračunajte rezultate naložb celotnega Rotha, saj Roth ne vsebuje nič drugega kot vaš pretvorba.
Zato bi morala imeti ta Roth IRA trenutno stanje -0-, znižana vrednost teh delnic pa je zdaj spet na vašem računu TIRA. Pri pretvorbi ste odpravili davčni račun. Predvidevam, da v času, ko je bil v vaši Roth IRA, dividende niso bile izplačane.
2. Moje drugo vprašanje je, kolikokrat se lahko premikam naprej in nazaj med Roth in Traditional IRA, tako kot v letih 2010 in 2011? Ali obstaja kakšno pravilo, ki omejuje število konverzij iz Rothove v tradicionalno IRA (in ponovno karakterizacijo) v enem letu ali v življenju?
- Obstaja rok za ponovno pretvorbo istih sredstev. Ta rok je 30 dni od datuma ponovne karakterizacije ali 1. januarja v letu po pretvorbi, kar je daljše. Ker je bila vaša druga konverzija leta 2010 in ste jo znova označili aprila 2011, bi se lahko 30 dni po aprilski ponovni karakterizaciji znova spremenili.
Ni vam bilo treba čakati do leta 2012, ker je bila vaša prenovljena konverzija pretvorba iz leta 2010 in ne iz leta 2011. To je edina čakalna doba in velja le pri ponovni pretvorbi istih sredstev. Ljudje z velikimi IRA, ki izvajajo delne konverzije, lahko pretvorijo druge zneske v svojo IRA brez čakalne dobe.
Upoštevajte, da morate pri ponovni opredelitvi svoje dejavnosti prijaviti v davčnih napovedih. Za leto 2010 bi morali vložiti obrazec 8606 za prijavo konverzije, razen če ste ga vložili po tem, ko ste ga prerazporedili. Če ste vložili po ponovni določitvi pretvorbe, niste potrebovali 8606, ampak bi morali skupaj z vašim vračilom za leto 2010 vključiti pojasnjevalno izjavo z navedbo datumov in zneskov konverzije ter datuma in zneska ponovne karakterizacije ter koliko je vredno, ko se prenese nazaj na TIRA.
Niti vi niti IRS niste prejeli 1099R za ponovno karakterizacijo do januarja 2012, vendar bi morali biti 1099R kodirani tako, da označujete, da ste prerazporedili pretvorbo iz leta 2010. Ker je vse to veljalo za leto 2010, vašemu vračilu za leto 2011 ni treba odražati ničesar več o tej ponovni karakterizaciji.
Če ne vključite pojasnjevalnih izjav, ima lahko davčna uprava težave pri razumevanju, kaj ste storili, in koliko je vaša konverzija prerazporedjena.