Roth IRA vs. Roth 401 (k)

Roth IRA vs. Roth 401 (k) - majú toľko spoločného, ​​ale zároveň sú také odlišné! Ako to môže byť, pretože oba sú Rothove plány? Väčšinou je to preto, že jeden je plán sponzorovaný zamestnávateľom a druhý je účet, ktorý si sám riadi.

IRS však umožňuje určité špecifické výhody pre každý typ plánu. Roth IRA verzus Roth 401 (k) - ako sú podobné a v čom sa líšia?

Roth IRA vs. Roth 401 (k) - Podobnosti

Na prvý pohľad sa zdá, že dva typy Rothových plánov sú totožné. A pokiaľ ide o základnú štruktúru týchto dvoch plánov, existuje veľa spoločných zásad.

Obidve poskytujú oslobodenie od dane v dôchodku

Najväčším rozlišovacím faktorom plánu Roth, ktorý ho robí tak príťažlivým pre toľko ľudí, je to, že ponúka možnosť vytvoriť zdroj príjmu oslobodený od dane na dôchodku. Táto výhoda je k dispozícii, či máte plán Roth IRA alebo Roth 401 (k).

Aby ste sa mohli kvalifikovať na príjem oslobodený od dane v dôchodku, distribúcie nemožno vykonávať skôr, ako dosiahnete vek 59 ½. Okrem toho sa v čase distribúcie musíte zúčastniť plánu Roth najmenej na päť rokov. Pokiaľ však splníte tieto dve kritériá, distribúcie, ktoré získate z plánu, budú oslobodené od dane.

Vďaka tomu sú plány Roth úplne odlišné od ostatných dôchodkových plánov chránených daňami, ako sú tradičné plány IRA a 401 (k).

Všetky ostatné dôchodkové plány sú iba odložený na daň. To znamená, že zatiaľ čo počas akumulačnej fázy plánu získate štedré daňové výhody, budete musieť zaplatiť bežnú daň z príjmu, keď začnete vyplácať distribúcie na dôchodku.

Týmto spôsobom Roth IRA aj Roth 401 (k) poskytujú vynikajúce stratégie diverzifikácie daní pre odchod do dôchodku. To znamená, že vám buď umožní mať aspoň nejaký príjem oslobodený od dane spolu s inými zdrojmi príjmu, ktoré sú plne zdaniteľné.

Žiadny neponúka príspevky odpočítateľné z dane

Keď prispejete do plánu Roth, či už ide o účet IRA alebo 401 (k), neexistuje žiadny daňový odpočet. To je na rozdiel od tradičných plánov IRA a plánov 401 (k), kde sú príspevky vo všeobecnosti plne odpočítateľné v roku, v ktorom boli uskutočnené.

Daňová uznateľnosť príspevkov je v skutočnosti jedným z hlavných dôvodov, prečo sa ľudia zúčastňujú dôchodkových plánov. Žiadny taký odpočet však nie je k dispozícii ani pre Roth IRA, ani pre Roth 401 (k).

Príspevky z ktoréhokoľvek plánu môžete kedykoľvek vybrať-oslobodené od dane

Existuje ešte jedna jedinečná vlastnosť účtov Roth a platí pre Roth IRA aj Roth 401 (k) s. To znamená, že svoje príspevky z plánu Roth môžete kedykoľvek vybrať bez toho, aby ste museli platiť bežnú daň z príjmu alebo 10% pokutu za predčasný výber z distribúcií.

Je to čiastočne preto, že príspevky Roth IRA nie sú v čase ich uskutočnenia daňovo uznateľné. Ale je to pravda aj kvôli IRS pravidlá objednávania distribúcií ktoré sú jedinečné pre Rothove plány. Tieto pravidlá objednávania vám umožňujú rozdeľovať príspevky, pred akumulovanými výnosmi z investícií.

Existuje určitý rozdiel v tom, ako presne sa zaobchádza s včasnými distribúciami medzi Roth IRA a Roth 401 (k) s.

Včasné distribúcie od Roth IRA vám umožňujú najskôr vybrať svoje príspevky - čo neboli daňovo uznateľný-a potom vaše akumulované investičné príjmy, keď budú všetky príspevky stiahnutý. To poskytuje majiteľom Roth IRA jedinečnú možnosť skorého prístupu k svojim peniazom bez vzniku daňových následkov.

S Roth 401 (k) s je možné časť príspevku z vášho plánu vybrať aj bez bežnej dane z príjmu a sankcií za predčasný výber. Ale pretože majú 401 (k), podliehajú tiež pomerné distribučné pravidlá.

Ak máte Roth 401 (k), ktorý má v sebe 20 000 dolárov, ktorý pozostáva zo 14 000 dolárov na príspevkoch a 6 000 dolárov z investičných výnosov, potom 30% (6 000 dolárov delených 20 000 dolármi) z akejkoľvek skorej distribúcie, ktorú realizujete, sa bude považovať za investíciu príjem.

Ak vezmete predčasnú distribúciu 10 000 dolárov, 3 000 dolárov alebo 30% sa bude považovať za investičný príjem a bude podliehať dani z príjmu a 10% sankcii za predčasný výber. Zostávajúcich 7 000 dolárov alebo 70%sa bude považovať za výber príspevkov, a preto nie sú predmetom dane ani penále.

Oba ponúkajú návratnosť investícií s odloženou daňou

Napriek nedostatku odpočítateľnosti príspevkov majú oba plány jednu spoločnú hlavnú vlastnosť s inými dôchodkovými plánmi. To sú peniaze vložené do plánov, ktoré akumulujú investičné príjmy na daňovo odložený základ.

Ako je teda možné, že účet, ktorý je pri odchode do dôchodku údajne oslobodený od dane, bude počas akumulačnej fázy iba daňovo odložený?

Dostáva sa to k predčasným výberom. Už sme diskutovali o tom, ako môžete svoje príspevky predčasne vybrať z Roth IRA alebo Roth 401 (k) bez vytvorenia daňovej povinnosti. Ak však vaše distribúcie zahŕňajú aj investičné zisky, situácia je odlišná.

Akumulované investičné výnosy sú zdaňované v prípade predčasného výberu

Či už máte Roth IRA alebo Roth 401 (k), ak vezmete distribúcie z jedného plánu, ktorý zahŕňa investičné výnosy (ktoré bude podľa pomerných pravidiel pre Roth 401 (k)) a máte buď menej ako 59 ½ rokov, alebo sa zúčastňujete plánu Roth menej ako päť rokov, z týchto výnosov sa vytvorí daň zodpovednosť.

Povedzme, že ste čerpali skoré distribúcie z vášho Rothovho plánu. Už ste vybrali celú sumu svojich príspevkov do plánu. Pokračujete v distribúciách, ale teraz vyberáte finančné prostriedky, ktoré predstavujú akumulované investičné zisky.

Na tieto výbery - tie, ktoré pozostávajú z akumulovaných investičných výnosov - sa bude vzťahovať nielen bežná daň z príjmu, ale aj sankcia za predčasný výber vo výške 10%. Týmto spôsobom sa s predčasnými distribúciami z Rothovho plánu zaobchádza rovnako ako s inými dôchodkovými plánmi, prinajmenšom pokiaľ ide o výber investičných výnosov.

To je dôvod, prečo sa, technicky povedané, investičné výnosy v rámci Rothovho plánu hromadia na základe odloženia dane, a nie na úplné oslobodenie od dane.

Distribúcie od žiadneho z nich neovplyvnia zdaniteľnosť vašich dávok sociálneho zabezpečenia

To je ďalšia výhoda, ktorá platí pre plán Roth IRA aj Roth 401 (k).

Distribúcie z iných dôchodkových plánov sa pripočítajú k vášmu zdaniteľnému príjmu na dôchodku. Tieto rozdelenia budú nielenže predmetom dane z príjmu, ale budú mať vplyv aj na váš príjem pri výpočte toho, koľko z vášho príjmu zo sociálneho poistenia bude predmetom dane z príjmu.

Podľa súčasných zákonov je príjem zo sociálneho zabezpečenia predmetom dane z príjmu pomocou dvojstupňového výpočtu. Ak váš kombinovaný dôchodkový príjem klesne pod jednu z týchto hraníc, vaše dávky sociálneho zabezpečenia nie sú zdaniteľné. Ak ste však slobodní a váš kombinovaný príjem presahuje 25 000 dolárov, potom 85% vašej dávky sociálneho zabezpečenia bude zdanených.

Ak ste ženatý a podávate spoločne a váš spoločný príjem presahuje 32 000 dolárov, bude zdanené 85% vašej dávky sociálneho zabezpečenia.

Teraz termín „kombinovaný príjem“ znamená príjem zo všetkých ostatných zdrojov - investičné príjmy, ako sú úroky, dividendy a kapitálové zisky; ostatné dôchodkové príjmy, ako sú dôchodky a distribúcie z tradičných IRA a 401 (k) s; a akýkoľvek zarobený príjem.

Toto je ďalší spôsob, akým plány spoločnosti Roth zabezpečujú diverzifikáciu daní na dôchodku.

To pokrýva podobnosti medzi Roth IRA a Roth 401 (k) s. Prejdime však k rozdielom,

Rozdiely medzi Roth IRA a Roth 401 (k)

Väčšina rozdielov medzi Roth IRA a Roth 401 (k) súvisí so skutočnosťou, že Roth 401 (k) je súčasťou plánu sponzorovaného zamestnávateľom. To samo o sebe vytvára veľa rozdielov.

Čiastky príspevku

Maximálne prispievanie do Roth IRA v roku 2020 je 6 000 dolárov alebo 7 000 dolárov, ak máte viac ako 50 rokov. To sa od roku 2019 nemení.

Príspevky Roth 401 (k) sú však potenciálne viac ako trikrát vyššie!

Limit príspevku zamestnanca na rok 2020 pre plán 401 (k) je 19 500 dolárov ročne alebo 26 000 dolárov, ak máte viac ako 50 rokov (od 19 000 dolárov do 25 000 dolárov v roku 2019). Ak sa zúčastňujete plánu 401 (k), ktorý má tiež ustanovenie Roth 401 (k), mohli by ste skutočne prispieť až do maximálneho limitu príspevku 401 (k) úplne do vášho Roth 401 (k).

Teraz to neznamená, že chcete do časti Roth prispieť celou sumou. Koniec koncov, Roth 401 (k), ako Rothov plán, neponúka daňovo uznateľné príspevky. 19 500 alebo 26 000 dolárov môže byť veľa peňazí, ktoré môžete vybrať z výplaty bez toho, aby ste dostali daňovú úľavu. Ale napriek tomu vám dáva oveľa viac priestoru alokovať finančné prostriedky na plán Roth, ako to, čo môžete s účtom Roth IRA.

Príspevky zodpovedajúce zamestnávateľom

Ako dôchodkový plán sponzorovaný zamestnávateľom môžete tiež získať príspevok zodpovedajúci zamestnávateľovi v programe Roth 401 (k). Pretože Roth IRA je účet, ktorý si sám riadi, zápas zamestnávateľa neexistuje.

Aj keď nie všetci zamestnávatelia ponúkajú príspevok Roth 401 (k) alebo dokonca príspevok zamestnávateľa, tí, ktorí ho poskytujú, nemusia rozlišovať medzi pravidelným podielom 401 (k) a Roth. V takom prípade, ak zamestnávateľ ponúkne 50% zhodu na vašom príspevku, znamená to, že 50% zhoda na vašom príspevku, ktorý je súčasťou vášho Rothu 401 (k).

Na zápas zamestnávateľa však existuje jedno obmedzenie. Pretože Roth 401 (k) je vo vašom dôchodkovom pláne úplne oddeleným účtom, zamestnávateľ nemôže do tejto časti vášho plánu vložiť zodpovedajúce príspevky. Namiesto toho zápas zamestnávateľa prejde do vášho pravidelného plánu 401 (k).

Aj keď by bolo výhodné, keby sa zamestnávateľ zapojil aj do Roth 401 (k), vytvorilo by to daňový problém. Pretože zamestnávateľská zhoda vám nie je zdanená, keď je vytvorená, bude zdaniteľná, keď začnete čerpať distribúcie z plánu. Z tohto dôvodu je lepšie mať ho v pravidelnej časti plánu 401 (k), kde bude odložený na daň.

Úverové ustanovenia

Pretože Roth 401 (k) je súčasťou plánu sponzorovaného zamestnávateľom, môže byť na ňom k dispozícii poskytnutie pôžičky.

Nie všetci zamestnávatelia ponúkajú ustanovenia o pôžičke k svojim plánom 401 (k). Ale ak áno, IRS vám umožňuje požičať si až 50% zo zostatku na vašom účte, maximálne však do 50 000 dolárov Prirodzene, ak si vezmete pôžičku proti svojmu plánu, budete musieť mesačne splácať úroky, kým pôžičku nevrátite.

Pretože Roth IRA je plán, ktorý si sám riadi, opäť nie je k dispozícii žiadna pôžička.

Požadované minimálne distribúcie (RMD)

Tu sú Roth IRA a Roth 401 (k) úplne odlišné. IRS požadované pravidlá minimálnej distribúcie (RMD) požadovať, aby ste začali odoberať povinné rozdelenie zo svojho dôchodkovo chráneného plánu chráneného voči dani od veku 70 ½. Výbery sú založené na percente vypočítanom na základe zostávajúcej dĺžky života vo veku, v ktorom sa uskutočňujú všetky distribúcie.

Plány Roth 401 (k) podliehajú ustanoveniam RMD. Účty Roth IRA nie sú.

Výhodou toho, že sa od vás nevyžaduje, aby ste užívali RMD, je, že svojmu Roth IRA môžete nechať rásť po celý život. To vám umožní nechať po smrti väčšiu sumu peňazí svojim dedičom.

** Roth IRA je vynikajúca stratégia, ako sa vyhnúť prežitiu svojich peňazí. Pretože RMD nie sú povinné, peniaze v Roth IRA môžu byť k dispozícii na neskoršie roky odchodu do dôchodku, keď mohli byť vážne čerpané iné plány.

Limity príjmu

Neexistujú žiadne príjmové limity, ktoré by obmedzovali vašu schopnosť prispievať Roth 401 (k). Pokiaľ sa zúčastňujete plánu 401 (k), môžete prispievať na Roth 401 (k).

To nie je pravda s Roth IRA. Ak váš príjem prekročí určité limity, nebudete môcť vôbec prispieť.

Na rok 2020, Roth limity príjmu IRA vyzeraj takto:

• Manželské podanie spoločne alebo oprávnená vdova (er) - povolené až do príjmu 196 000 dolárov, čiastočné povolené medzi 196 000 a 206 000 dolármi, po ktorých nie je povolený žiadny príspevok.
• Manželské podanie oddelene - čiastočný príspevok pri príjme do 10 000 dolárov, po ktorom nie je možný žiadny príspevok.
• Osamelý, vedúci domácnosti alebo ženatý podávajú oddelene A nikdy ste počas roka nežili so svojim manželom - povolené až do príjmu 124 000 dolárov, čiastočné povolené medzi 124 000 a 139 000 dolárov, po ktorých nie je poskytnutý žiadny príspevok povolený.

Na rok 2021 Roth limity príjmu IRA sa mierne zvýšili takto:

• Manželské podanie spoločne alebo kvalifikovaná vdova (er) - povolené až do príjmu 196 000 dolárov, čiastočné povolené medzi 198 000 a 208 000 dolármi, potom nie je povolený žiadny príspevok.
• Manželské podanie oddelene - čiastočný príspevok pri príjme do 10 000 dolárov, po ktorom nie je možný žiadny príspevok.
• Osamelý, vedúci domácnosti alebo ženatý podávajú oddelene A nikdy ste počas roka nežili so svojim manželom - povolené až do príjmu 124 000 dolárov, čiastočné povolené medzi 125 000 a 140 000 dolármi, potom už žiadny príspevok nie je povolený.

Výber správcu a investície

Toto je ďalšia oblasť, ktorá zvyčajne uprednostňuje plány Roth IRA. Ako účet vedený sám môže byť Roth IRA držaný u správcu, ktorého si vyberiete. To znamená, že sa môžete rozhodnúť pre investičnú platformu pre účet, ktorá spĺňa vaše požiadavky na poplatky a výber investície. Môžete si vybrať platformu, ktorá účtuje nízke poplatky a ponúka najširšiu škálu potenciálnych investícií.

Ale s Roth 401 (k), pretože je súčasťou plánu sponzorovaného zamestnávateľom, vám nedáva na výber správcu. Toto je jeden z najväčších problémov, ktoré majú ľudia s plánmi sponzorovanými zamestnávateľom. Správca vybraný zamestnávateľom môže účtovať poplatky vyššie ako bežné poplatky.

Obvykle tiež obmedzujú vaše investičné možnosti. Napríklad si môžete vybrať správcu pre Roth IRA, ktorý má prakticky neobmedzené investície správca Roth 401 (k) vás môže obmedziť na maximálne pol tucta investícií voľby.

Čo bude pre vás lepšie fungovať?

Našťastie väčšina ľudí si nebude musieť vybrať medzi Roth IRA a Roth 401 (k). To je preto, lebo súčasný zákon vám umožňuje mať oboje. To znamená, že môžete mať plán 401 (k) s rezervou Roth 401 (k) a napriek tomu financovať Roth IRA. Môžete to urobiť, pokiaľ váš príjem neprekročí limity na príspevok Roth IRA.

K dispozícii je tiež a maximálny kombinovaný limit pre príspevky do všetkých dôchodkových plánov. Na rok 2020 je to 57 000 dolárov alebo 63 500 dolárov, ak máte 50 a viac rokov. Na rok 2021 je to 58 000 dolárov alebo 64 000 dolárov, ak máte 50 a viac rokov.

V skutočnosti, ak môžete mať oba plány, potom by ste to určite mali. Roth 401 (k), pretože je súčasťou plánu 401 (k) vo všeobecnosti, poskytuje oveľa vyššie limity príspevku. To vám umožní ušetriť veľmi veľké množstvo peňazí. Tiež máte vždy možnosť rozdeliť časť svojho príspevku 401 (k) do pravidelného 401 (k). To znamená, že časť, ktorá prispela k tradičnému 401 (k), bude daňovo uznaná.

Ale veľkou výhodou Roth IRA je, že vám poskytne oveľa širšie investičné možnosti. To znamená, že môžete využiť to najlepšie z investičných výberov ponúkaných v rámci vášho plánu 401 (k), ale rozšíriť svoje investičné činnosti prostredníctvom svojho Roth IRA do akýchkoľvek investícií, ktoré si vyberiete.

Nezabudnite, že Roth IRA znamená, že už budete mať vytvorený účet, ak by ste opustili svojho zamestnávateľa, a potrebujete účet, na ktorý by ste mohli previesť svoj Roth 401 (k). Okrem toho by ste mohli urobiť aj a Konverzia Roth IRA zostatku, ktorý je vo vašom tradičnom pláne 401 (k).

Ak teda máte možnosť, využite výhody plánu Roth IRA aj plánu Roth 401 (k).