Pandémia zmenila spôsob, akým žijeme, mnohými spôsobmi - vrátane toho, ako ľudia pracujú. Keďže koronavírus prebieha, rekordná nezamestnanosť spôsobuje, že mnoho ľudí si vyberá prácu na voľnej nohe alebo dajte dohromady vedľajšie koncerty namiesto tradičného zamestnania. Podľa novej správy agentúry Freelancer, nezávislého a crowdsourcingového trhu, práca na voľnej nohe vzrástla medzi Q1 a Q2 2020 medziročne o viac ako 25%.
Jedným z faktorov, o ktorých veľa novo živnostníkov nevie, sú však štvrťročné odhadované dane. Na rozdiel od pracovníkov na plný úväzok, ktorým zamestnávateľ automaticky vyberá dane z každej výplaty, nezávislí pracovníci musia každý štvrťrok ručne platiť dane. Pokračujte v čítaní, aby ste sa dozvedeli viac o tejto zásadnej úlohe.
Kto musí vykonávať štvrťročné odhadované platby dane?
Ak práve pracujete iným spôsobom, možno by vás zaujímalo, či patríte do kategórie pracovníkov, ktorí musia platiť štvrťročné platby daní.
Pokyny IRS uviesť, že jednotlivci vrátane živnostníkov, partnerov a akcionárov spoločnosti S corporation musia vykonať odhadované štvrťročné platby daní, ak očakávajú, že budú dlžní na daniach najmenej 1 000 dolárov, keď budú mať daňové priznanie podaná. Medzitým je prah pre korporácie 500 dolárov v očakávaných dlžných daniach.
Ak zamestnávateľ zarába mzdu alebo mzdu, na druhej strane by vám mal zamestnávateľ zraziť primeranú čiastku z výplaty na pokrytie daní z príjmu.
Pokyny IRS uviesť, že jednotlivci vrátane živnostníkov, partnerov a akcionárov spoločnosti S corporation musia vykonať odhadované štvrťročné platby daní, ak očakávajú, že budú dlžní na daniach najmenej 1 000 dolárov, keď budú mať daňové priznanie podaná.
Tu je príklad, ktorý ilustruje, kto je považovaný za samostatne zárobkovo činnú osobu v porovnaní so zamestnancom v spoločnosti:
- Zamestnanec spoločnosti: Niekto, kto dodáva pizzu pre jednu pizzeriu a dostáva výplatu z tohto podniku, nie je samostatne zárobkovo činnou osobou, a preto nepodlieha platbe odhadovaných daní.
- Samostatne zárobkovo činná osoba: Niekto, kto dodáva pizzu a iné jedlá prostredníctvom aplikácie, ako napríklad DoorDash alebo GrubHub, je považovaný za samostatne zárobkovo činnú osobu a podlieha štvrťročným platbám dane
Ďalší príklad:
- Zamestnanec spoločnosti: Zamestnanec, ktorý zarába plat v jednej spoločnosti, nemusí platiť štvrťročné daňové platby
- Samostatne zárobkovo činná osoba: Autor na voľnej nohe, ktorý spravuje viacerých klientov a prijíma priame platby, je samostatne zárobkovo činná osoba, a preto musí platiť štvrťročné odhadované daňové platby
Kedy sú splatné štvrťročné odhadované platby dane?
IRS poznamenáva, že dátumy splatnosti dane, ktoré pripadajú na sobotu, nedeľu alebo sviatok, sú flexibilné do nasledujúceho dňa, ktorý nie je víkendom alebo sviatkom. Nasledujúci graf zobrazuje dátumy splatnosti dane počas celého roka a obdobia, na ktoré sa vzťahujú:
| Platobné obdobie | Dátum splatnosti |
| 1. januára až 31. marca | 15. apríla |
| 1. apríl až 31. máj | 15. júna |
| 1. júna až 31. augusta | 15. september |
| 1. september až 31. december | 15. januára nasledujúceho roku |
Ako vypočítať odhadovanú platbu dane
Vypočítať odhadované štvrťročné daňové platby nie je vždy jednoduché, a to platí najmä vtedy, keď si nie ste úplne istí, koľko za rok zarobíte. Existuje však niekoľko základných krokov, ktorými sa môžete dostať k správnej sume.
1. Pozrite sa na minuloročný príjem
Ak ste boli minulý rok samostatne zárobkovo činnou osobou, pohľad na príjmy a daňové priznanie za predchádzajúci rok vám môže poskytnúť prehľad o tom, koľko by ste mali tento rok zaplatiť. Budete musieť vypočítať svoj upravený hrubý príjem (AGI), svoj zdaniteľný príjem, zrážky, na ktoré máte nárok, a daňové úľavy, na ktoré sa v danom roku kvalifikujete.
2. Stanovte si sadzbu dane z príjmu
Keď máte predstavu o príjme, z ktorého budete zdanení - po zohľadnení všetkých zrážok a úverov - určte sadzbu dane, do ktorej váš príjem spadá. Informácie nájdete na 2021 marginálne daňové sadzby na webovej stránke IRS.
Všeobecne povedané, jednotlivci, vrátane živnostníkov, partnerov a akcionárov spoločnosti S corporation, používajú Forma 1040-ES zistiť, koľko budú dlžní po celý rok. Tento pracovný list vám pomôže vypočítať odhadované štvrťročné platby na základe vášho daňového dokladu a zrážok a kreditov, ktoré by ste mali vziať do úvahy.
Pre tých, ktorí sú samostatne zárobkovo činnými osobami, budete musieť odhadnúť pravidelnú daň z príjmu a daň zo samostatnej zárobkovej činnosti. Najprv vypočítajte svoju priemernú sadzbu dane vydelením dane z príjmu, ktorú nájdete na formulári 1040, vašou AGI. Pridajte priemernú sadzbu dane k 15,3%, čo je sadzba dane zo samostatnej zárobkovej činnosti. Ako odpoveď by ste mali mať percento.
3. Očakávaný ročný daňový výmer vydeľte 4
Povedzme, že váš odhadovaný daňový záväzok na rok je 14 000 dolárov na daniach z príjmu a na samostatnú zárobkovú činnosť na rok 2021. V takom prípade vydeľte 14 000 dolárov štyrmi, aby ste získali platby, ktoré vykonáte počas každého daňového štvrťroka.
Na tomto príklade by ste dlhovali na daniach 3 500 dolárov za štvrťrok, ktoré by ste zaplatili do 15. apríla, 15. júna, 15. septembra a 15. januára nasledujúceho roku.
4. Začnite ukladať
Jedným z náročných aspektov štvrťročných daňových platieb je zaistiť, aby ste mali našetrené peniaze na ich zaplatenie v termíne. Namiesto toho, aby ste čakali na bezprostredné zaplatenie dane, môže vám pomôcť vyhradiť si počas celého roka určité percento z príjmu, konkrétne na platby daní.
Ak napríklad na konci roka dlhujete 25% svojho príjmu na daniach, napríklad by ste túto sumu mohli automaticky odložiť do sporiaci účet s vysokým výnosom každý mesiac. Vďaka tomu sú peniaze k dispozícii vždy, keď ich potrebujete, do štvrťročných termínov.
Kde odoslať štvrťročné odhadované platby dane
Pokiaľ ide o to, kam posielať svoje štvrťročné odhadované platby dane, máte niekoľko možností. Najľahšou možnosťou je platiť online pomocou Elektronický federálny systém platenia daní (EFTPS). Môžete však tiež vykonávať štvrťročné federálne dane pomocou elektronického výberu finančných prostriedkov alebo bezhotovostného prevodu. Ak chcete, môžete dokonca zaplatiť šekom alebo platobným príkazom alebo v hotovosti.
Upozorňujeme, že ak platíte štvrťročné daňové platby bezhotovostným prevodom, môžu sa na vás vzťahovať bankové poplatky. Odhadované štvrťročné dane môžete platiť aj prostredníctvom kreditnej karty alebo debetnej karty online, hoci a za kredit je potrebný minimálny poplatok 1,87% a pri platbe debetom zaplatíte paušálny poplatok vo výške najmenej 2 doláre kartu.
Ďalšie informácie o odhadovaných daniach
Platenie štvrťročných odhadovaných daní môže znieť ako bolesť a postupom času a s väčším nasadením sa tento proces stáva menej zastrašujúcim. Pri plánovaní štvrťročných odhadovaných platieb dane je stále potrebné vziať do úvahy niekoľko aspektov.
- Môžu byť uložené pokuty. Ak platíte štvrťročné dane, môže sa od vás vyžadovať zaplatenie penále; množstvo sa líši v závislosti od vašej situácie. Táto pokuta sa môže vzťahovať aj na oneskorené odhadované platby, aj keď vám na konci roka dlhujeme vrátenie dane. IRS odporúča používať Formulár 2210 aby ste zistili, či dlhujete pokutu.
- Pravidlá môžu byť pre korporácie odlišné. Upozorňujeme, že používané formuláre a nuansy daňového priznania sa líšia v závislosti od typu štruktúry podnikania, ktorú ste si vybrali pre samostatnú zárobkovú činnosť. Napríklad korporácie zvyčajne používajú Formulár 1120-W zistiť, koľko treba zaplatiť v odhadovanej dani. Korporácie tiež čelia nižšej hranici, aby určili, či sú povinné platiť štvrťročné daňové platby.
- Stále môžete dlžiť vyššie dane alebo dostať náhradu. Platenie štvrťročných odhadovaných daní nemení nič na skutočnosti, že by ste mohli IRS dlžiť viac peňazí alebo na konci roka dostať vrátenie peňazí. Pri podávaní daňového priznania za celý rok zosúlaďte svoje odhadované štvrťročné platby so sumou, ktorú skutočne dlhujete. V prípade preplatku dostanete peniaze späť, ale ak nezaplatíte dosť, budete dlhovať viac peňazí (a potenciálne aj pokutu).
Platenie štvrťročnej odhadovanej dane
Ak vás myšlienka platiť štvrťročné odhadované platby daní zahltila, môžete si najať daňového odborníka, ktorý vám pomôže. Účtovníci a daňoví poradcovia sa môžu pozrieť na váš príjem a potenciálne zrážky a kredity, aby vám pomohli určiť, koľko by ste mali zaplatiť. Títo odborníci môžu vo vašom mene dokonca podať príslušné formuláre ako pridanú službu.
Ak vám vyhovuje riešiť svoje štvrťročné odhadované daňové platby sami, môžete ušetriť peniaze tým, že si preštudujete formulár 1040-ES a naučíte sa odhadovať svoje dane sami. Platenie štvrťročných daňových platieb môže byť komplikované a komplikované, ale je možné to urobiť pomocou správnych krokov.
často kladené otázky
Všeobecne platí, že musíte zaplatiť odhadované dane, ak spĺňate dve kritériá: 1) predpokladáte, že budete mať daň z príjmu 1 000 dolárov alebo viac (po odpočítaní akýchkoľvek zrážky alebo kredity) za bežný daňový rok, a 2) vaše zrážky a kredity sú nižšie ako 90% vašej daňovej povinnosti k aktuálnej dani rok.
Ak sa váš príjem zmení, upravte svoje štvrťročné odhadované platby tak, aby odrážali zmenu. V tejto situácii vám nemusí hroziť pokuta za nedoplatok, ale zvýšenie by sa malo odraziť v Najnovšia alebo nadchádzajúca štvrťročná daňová platba, aby ste sa pri registrácii vyhli vysokému daňovému zaťaženiu vrátiť sa.
Ak ste v ktoromkoľvek štvrťroku urobili štvrťročný odhad preplatku na dani, preplatok sa vám nevráti, kým neodošlete daňové priznanie a úrad IRS vám nevráti daň. Ak však v jednom štvrťroku výrazne preplatíte, môžete nasledujúce štvrťročné odhadované platby dane bez sankcií preskočiť. Obráťte sa na svojho účtovníka alebo daňového odborníka, aby potvrdil vašu konkrétnu situáciu.
Ak neodošlete svoje odhadované daňové platby každý štvrťrok do stanoveného termínu, IRS vám zaúčtuje neuhradený dlh na dani z príjmu plus nákladné pokuty.
Áno, môžete uskutočniť viac ako štyri odhadované platby dane za rok. Ak chcete uskutočniť viac ako štyri platby, uistite sa, že vaše kumulatívne platby do konca každého štvrťroka budú súčtom celkovej daňovej povinnosti, ktorá je splatná za dané obdobie.