Ja viem si len predstaviť, čo by sa stalo, keby mi moji rodičia umožnili prístup k veľkému množstvu peňazí, keď som bol ešte mladý.
Býval som skutočne dobrý vo vyfukovaní svojich peňazí na svinstvo, ktoré som nepotreboval, takže som si istý, že všetko, čo by ušetrili, by bolo v okamihu preč.
Znie to niekomu z vás povedome?
To je len jeden z mnohých dôvodov, prečo boli účty vo väzbe zriadené.
Ak sa bojíte, že vaše dieťa prerazí svoje úspory, tu je to, čo by ste mali vedieť o pravidlách opatrovníckeho účtu.
V zásade je zriadený opatrovnícky účet na ochranu finančného majetku poskytnutého maloletému dieťaťu. Vo väčšine prípadov účet vytvorí rodič alebo zákonný zástupca dieťaťa pre jednu z dvoch funkcií.
Môžu byť zriadené niektoré účty starostlivosti o dieťa, aby sa zaistilo, že dieťa bude mať počas dospievania dostatočné zdroje. Ostatné účty za úschovu sú vytvorené na pokrytie nákladov na vzdelávanie po ukončení strednej školy.
Účet môže byť navyše zriadený tak, aby poskytoval dobré finančné základy počas dospelosti.
Pravidlá úschovného účtu
Aj keď existuje niekoľko dôvodov, pre ktoré môže rodič alebo zákonný zástupca založiť účet pre zverenie do starostlivosti, proces začatia je rovnaký. Účet je možné otvoriť v maklérskej spoločnosti, investičnej spoločnosti, banke alebo v inom type finančnej inštitúcie. Účet môže spravovať dospelá osoba, kým dieťa nedosiahne vekový limit na plný prístup k účtu.
V závislosti od legislatívy štátu môže byť vekový rozsah pre udelenie prístupu medzi 18 a 21 rokmi. Toto je známe ako vek plnoletosti a vek môže byť starší ako 21 rokov na základe štátnej legislatívy a konkrétnych okolností.
Správca účtu musí okrem toho schváliť všetky transakcie, ktoré môže maloletá osoba chcieť na účte vykonávať. Investície sú povolené, ale musia byť obmedzené na investičné fondy alebo podobné finančné produkty.
Úloha správcu
Depozitné účty pochádzajú zo zákona o jednotných daroch mladistvým (UGMA) z roku 1956, kde je poverený správca účtu, kým dieťa nedosiahne dospelosť. Rodič alebo zákonný zástupca môže pôsobiť ako opatrovník alebo vymenovať inú dospelú osobu, ktorá bude vykonávať túto funkciu. Úlohou depozitára je spravidla spravovať aktíva depozitného účtu na nákup, predaj a/alebo reinvestíciu zisku. V prípade potreby môže správca vyberať peniaze z účtu, keď je v prospech dieťaťa.
Zákon vyžaduje, aby sa všetok majetok na detskom účte používal výlučne v prospech maloletého dieťaťa.
Očakáva sa, že správca nikdy nepoužije peniaze na osobné záujmy. Platenie výdavkov, ktoré nesúvisia so záujmom dieťaťa, je zakázané.
Ak je správca zároveň zákonným zástupcom alebo rodičom, mali by získať odborné finančné poradenstvo o vhodnom použití finančných prostriedkov. Môžu existovať povolené distribúcie. Účet vo všeobecnosti nemožno použiť na úhradu denných výdavkov, ktoré je zákonný zástupca alebo rodič povinný pokryť.
Čo sa stane s investičným príjmom?
Dividendy, úroky a zisky z investičných výnosov sa považujú za príjem dieťaťa a pravidlá okolo toho sa nedávno zmenili. V súčasnosti, keď je dieťa mladšie ako 18 rokov, akýkoľvek nezaslúžený príjem nad 2 200 dolárov podlieha „detskej dani“. Toto pravidlo platí aj vtedy, ak je dieťa mladšie ako 24 rokov a je študentom denného štúdia.
Takto sa to rozpadá. V zdaňovacom období 2020 sa nezaradený príjem dieťaťa do 1 100 dolárov nezdaňuje; Ďalších 1 100 dolárov je zdanených daňovou sadzbou dieťaťa, ktorá môže byť veľmi nízka, a akýkoľvek nezaslúžený príjem vyšší ako 2 200 dolárov je zdanený sadzbou dane rodičov.
Vlastníctvo depozitného účtu
Majetok účtu v úschove je vo vlastníctve dieťaťa, pre ktoré bol účet vytvorený. Aj keď je pravda, že dieťa nemá účet pod kontrolou, kým nesplní vekovú požiadavku, dieťa je od začiatku zákonným vlastníkom. Majetok je spravidla vložený na účet ako darček pre dieťa.
Z právneho hľadiska je transakcia dokončená a človek si nemôže vziať majetok späť neskôr. To isté pravidlo platí pre akýkoľvek príjem, ktorý generuje z majetku, tj. Z akcií, vzájomných účtov.
529 plánov vs. Depozitné účty
Vytvorenie plánov sporenia pre vaše deti v zásade pozostáva z dvoch možností: správcovské účty alebo 529 plánov. Medzi nimi je veľa rozdielov, ale tu sú hlavné, ktoré poukazujem na ľudí, ktorých zaujíma:
- Pri 529 plánoch je majiteľ (zvyčajne rodič) vždy zodpovedný za peniaze, aj keď dieťa dovŕši 18 rokov. To je pre mnoho rodičov obrovské.
- 529 plánov sa musí použiť na výdavky súvisiace s vysokou školou alebo vysokou školou (učebňa a doska, knihy, zásoby). Depozitný účet nemá žiadne obmedzenia na to, na čo môžu byť peniaze použité.
- Ak sa peniaze uvedené v pláne 529 použijú na vyššie uvedené výdavky, vlastník nebude musieť pri vyplácaní finančných prostriedkov platiť žiadnu daň z príjmu.
- Depozitné účty ponúkajú oveľa väčšiu flexibilitu pri investičných možnostiach (maklérstvo, vysoká úspora výnosov, atď.). 529 plánov je zvyčajne investičným fondom, ktorý je vopred vybraný štátom, ktorý si vyberiete.
Celkovo, ak je vašim hlavným cieľom sporenie na vysokú školu, navrhol by som plán 529 nad depozitným účtom. Ak nechcete, aby vaše dieťa malo pocit, že peniaze musia byť použité na vysokú školu, choďte na opatrovnícky účet.
Zrušenie účtu úschovy
Väzenské účty zaniknú, keď dieťa dosiahne stanovený vek podľa štátnych zákonov. Typ prevodu môže tiež určiť, kedy sa účet skončí. Rodič alebo zákonný zástupca môže určiť vek, ktorý sa líši od štátneho práva.
Štátne právo môže napríklad požadovať zrušenie účtu, keď dieťa dosiahne 18 rokov. Tvorca účtu však môže určiť ukončenie vo veku 21 rokov. Hneď ako sa účet skončí, dieťa bude môcť slobodne rozhodovať o spôsobe použitia majetku na účte.
Existujú aj právne pokyny, ak dieťa zomrie skôr, ako sa účet skončí. Depozitár zvyčajne nemôže rozdeľovať, ako sa majetok rozdeľuje. Správcovský účet sa stáva súčasťou majetku dieťaťa a musí byť distribuovaný v súlade s majetkovými zákonmi.