Ste zmätení všetkými plánmi odchodu do dôchodku, ktoré sú k dispozícii? Existuje niekoľko z nich a dokonca existujú odchýlky v každom type plánu.
Pomôžem vám vybrať najlepšie plány odchodu do dôchodku tým, že sa na všetky pozriem podrobne.
Možno sa chystáte začať plán, alebo dokonca uvažujete o tom, že si dáte dva alebo viac - čo nie je nič neobvyklé.
Poskytneme vám najdôležitejšie body rôznych plánov a tiež niektoré nevýhody, ktorých si musíte byť vedomí.
Individuálne dôchodkové účty (IRA)
IRA je najzákladnejším zo všetkých dôchodkovo chránených daňových plánov. Nielenže je to najľahší plán na nastavenie a správu, ale je k dispozícii aj prakticky každému, kto získal príjem. Funguje tiež ako niečo z a cieľový účet, pretože prakticky všetky ostatné dôchodkové plány je možné zlúčiť do jedného, čo zvyčajne umožňuje majiteľovi vyhnúť sa bezprostredným daňovým dôsledkom v dôsledku prevrátenia.
Ďalším predajným bodom je, že IRA je úplná vedený sám sebou. Na rozdiel od plánov sponzorovaných zamestnávateľom, ktoré zvyčajne obmedzujú vaše investície na niekoľko investičných fondov alebo fondov obchodovaných na burze (ETF), IRA môže byť vedená na veľkom účte investičného makléra, kde je možné investovať takmer do každej triedy aktív k dispozícii.
To zahŕňa jednotlivé akcie, dlhopisy a iné nástroje s pevným výnosom, fondy, opcie, komodity a investičné fondy do nehnuteľností (REIT). Väčšina plánov sponzorovaných zamestnávateľom neponúka nič podobné týmto možnostiam.
Existuje veľmi krátky zoznam zakázané investície do IRA, inak môžete investovať do čohokoľvek iného. Príspevky je potrebné odviesť do dátumu daňového priznania nasledujúceho po kalendárnom roku (napríklad 15. apríla 2018 pre rok 2017).
Neexistuje iba jeden typ IRA. IRA sa dodávajú v troch základných typoch:
Tradičná IRA
Toto je najbežnejší typ IRA. Umožňuje vám prispieť do plánu až 5 500 dolárov ročne (6 500 dolárov, ak máte 50 rokov a viac) a odpočítať si to príspevok z vašej dane z príjmu (existujú obmedzenia, ak ste krytí dôchodkovým plánom sponzorovaným zamestnávateľom - pozri IRA Tabuľka nižšie).
Vaša IRA rastie na základe odloženej dane a nepodlieha zdaneniu, pokiaľ nezačnete prijímať distribúcie z plánu. Ak máte viac ako 59 rokov, tieto výbery budú zdanené bežnými sadzbami dane z príjmu, ktoré by mali byť po odchode do dôchodku nižšie. Ak urobíte výber pred dovŕšením 59 1/2, budú podliehať nielen bežnej dani z príjmu, ale aj 10% sankcii za predčasný výber.
Ako hodnotný je aspekt daňového odkladu IRA?
Povedzme, že investujete 5 500 dolárov ročne pri 10%a vaša kombinovaná federálna a štátna daň z príjmu je 30%. To znamená, že vaše daňové priznanie po zdanení vašich investičných výnosov je v skutočnosti 7%. O 20 rokov, vaša investícia narastie na 233 367 dolárov.
Teraz povedzme, že namiesto toho investujete 5 500 dolárov ročne pri 10% do IRA. Z dôvodu daňového odkladu nebudú vaše investičné činnosti predmetom dane z príjmu; získate plný prospech z 10% návratnosti investície. O 20 rokov vaša investícia narastie na 330 763 dolárov.
Sporením a investovaním prostredníctvom účtu IRA môžete zarobiť a udržať si viac ako 97 000 dolárov za 20 rokov viac, ako môžete sporením a investovaním prostredníctvom zdaniteľného investičného účtu!
Spousal IRA
Ak ste nepracujúci manžel / manželka, môžete mať nárok na a manželská IRA, aj keď nemáte žiadny príjem. Pokiaľ váš manžel / manželka dosahuje dostatočný príjem na pokrytie vášho príspevku IRA, ako aj jeho alebo jej IRA, môžete prispievať na svoju vlastnú IRA.
Povedzme napríklad, že váš manžel zarobí 50 000 dolárov ročne a vy vôbec nemáte žiadny príjem. Vy aj váš manžel môžete prispieť do svojich vlastných IRA za 5 500 dolárov každý rok. Každý príspevok IRA by bol tiež daňovo odpočítateľný. To znamená, že aj keď máte medzi sebou iba jeden príjem, napriek tomu by ste mohli prispieť spolu 11 000 dolárov do vašich príslušných IRA. Je to vynikajúca stratégia na urýchlenie vášho odchodu do dôchodku úspory.
Na manželskú IRA máte nárok iba vtedy, ak je váš daňový status ženatý a podávate spoločne. Ak podávate oddelene, manželské ustanovenie nie je k dispozícii. Každý by ste udržiavali samostatnú IRA vo svojom vlastnom mene. Príspevky môžete dokonca vložiť do existujúceho účtu IRA-nie je potrebné zakladať úplne nový účet.
Manželská IRA podlieha všetkým ustanoveniam a obmedzeniam tradičnej IRA. Nepracujúci manžel / manželka však môže založiť aj manželskú Roth IRA a tiež sa na ňu vzťahujú všetky ustanovenia a obmedzenia Roth IRA.
To nás privádza k ďalšiemu typu IRA ...
Roth IRA
A Roth IRA má väčšinu rovnakých výhod ako tradičná IRA-akumuláciu výnosov z investícií odložených z daní, neobmedzené investičné možnosti a investovanie vedené vlastnými rukami. Majú však jednu zásadnú výhodu oproti tradičným IRA a menia hru:
Roth IRA môžu poskytnúť príjem oslobodený od dane distribúcie v dôchodku! Pokiaľ máte najmenej 59 1/2 a máte Roth najmenej päť rokov, z distribúcií sa neplatí žiadna daň.
Ako som povedal, je to skutočný menič hier. Roth IRA môže pridať diverzifikácia daní do svojho dôchodkového portfólia. Väčšina ľudí predpokladá, že na dôchodku budú v nižšej daňovej kategórii, ale to nemusí byť pravda. Ak máte viacero zdrojov príjmu - sociálne zabezpečenie, dôchodkový príjem, investičný príjem a výbery z iných dôchodkových plánov - môžete byť vo vyššej skupine daní z príjmu, ako si myslíte. Dobre financovaný Roth IRA vám poskytne zdroj príjmu bez dane, aby ste znížili túto daňovú povinnosť.
Roth IRA obsahuje niekoľko ďalších dôležitých ustanovení a výhod:
- Na rozdiel od tradičných IRA, príspevky do Rothu nie sú daňovo uznateľné
- Môžete však svoje príspevky môžete kedykoľvek vybrať, oslobodené od dane alebo penále (pretože na tieto príspevky nebol odpočítaný daň)
- Na rozdiel od prakticky každého iného typu dôchodkového plánu Roth IRA nie vyžadovať, aby si vzal požadované minimálne distribúcie (pozri tabuľku nižšie)
Tento posledný bod je dôležitý. RMD vyžadujú, aby ste začali čerpať distribúcie zo svojho dôchodkového plánu najneskôr do veku 70 1/2, na základe zostávajúcej dĺžky života. To znamená, že ak budete žiť ďalších 20 rokov, môžete tieto účty vyčerpať na prázdno. Roth IRA si však môžete nechať - doslova po celý život -, aby ste neboli nikdy na mizine. A to znamená, že vždy budete mať prinajmenšom nejaké peniaze, ktoré môžete po svojej smrti odovzdať svojim dedičom.
Existuje aj ďalší typ IRA, prevrátenie IRA. Ale to je v zásade buď tradičná alebo Roth IRA, do ktorej môžete presunúť prostriedky od ostatných dôchodkové plány vrátane iných IRA. S týmito účtami existujú určité ustanovenia, ale sú špecifické do plán, ktorý bol prevrátený do jedného.
IRA TABUĽKA
| PLÁN | TRADIČNÁ IRA | SPOUSAL IRA | ROTH IRA |
|---|---|---|---|
| Limity príspevku 2017 | 5 500 dolárov alebo 6 500 dolárov, ak máte 50 a viac rokov | 5 500 dolárov alebo 6 500 dolárov, ak máte 50 a viac rokov | 5 500 dolárov alebo 6 500 dolárov, ak máte 50 a viac rokov |
| 2017 Ročné limity príjmu | Ak je zahrnutý v pláne zamestnávateľa: Single, 62 000 až 72 000 dolárov; MFJ, 99 000 až 119 000 dolárov, inak bez obmedzenia | Ak je manžel / manželka krytý plánom zamestnávateľa, 184 000 až 194 000 dolárov, v opačnom prípade bez obmedzenia | Single, 115 000 až 133 000 dolárov; MFJ, 186 000 až 196 000 dolárov |
| Daňové zaobchádzanie počas akumulácie | Príspevky plne odpočítateľné, pokiaľ nie sú zahrnuté v pláne zamestnávateľa, potom platia vyššie uvedené limity; odložená daň z príjmu z investícií | Príspevky plne odpočítateľné, pokiaľ nie sú zahrnuté v pláne zamestnávateľa, potom platia vyššie uvedené limity; odložená daň z príjmu z investícií | Príspevky neodpočítateľné; odložená daň z príjmu z investícií |
| Daňové zaobchádzanie pri vybratí | Podlieha bežnej dani z príjmu, ak sa vyberie po dosiahnutí veku 59,5 rokov; bežná daň z príjmu plus 10% pokuta, ak bola prijatá predtým | Podlieha bežnej dani z príjmu, ak sa vyberie po dosiahnutí veku 59,5 rokov; bežná daň z príjmu plus 10% pokuta, ak bola prijatá predtým | Výber príspevkov, ktoré nie sú zdaniteľné; výber investičného príjmu, ktorý nie je zdaniteľný po dosiahnutí veku 59,5 rokov a najmenej 5 rokov v pláne; investičný príjem zdaniteľný pri výbere - plus 10% pokuta, ak bude prijatý pred 59.5 |
| Investičné možnosti | Neobmedzene | Neobmedzene | Neobmedzene |
| Požadované minimálne distribúcie | Áno, každý rok začínajúc vo veku 70,5 rokov | Áno, každý rok začínajúc vo veku 70,5 rokov | Nevyžaduje sa |
| Rôzne | Môže poskytovať nezdaniteľné príspevky, aj keď sú prekročené príjmové limity | Môže poskytovať nezdaniteľné príspevky, aj keď sú prekročené príjmové limity | Aj keď sa nekvalifikujete na príspevok Roth, môžete urobiť „zadné vrátka“ Roth tak, že prispejete k tradičnej IRA a potom urobíte Rothova konverzia |
Tradičné dôchodky - plány príspevkov s definovanými dávkami
Nebudeme tráviť veľa času tradičnými dôchodkami, väčšinou preto, že sú nimi krytí relatívne málo pracovníkov už ale aj preto, že plány sú úplne kontrolované vašim zamestnávateľom, pričom od vás nie sú potrebné žiadne vstupy ani opatrenia časť.
Tradičné dôchodkové plány s definovanými dávkami v súčasnosti väčšinou ponúkajú vládni zamestnávatelia. Väčšina zamestnávateľov zo súkromného sektora sa už dávno vzdala dôchodkových plánov v prospech programov so stanoveným príspevkom, napríklad 401 (k) s.
V zásade, ak váš zamestnávateľ ponúka tradičný dôchodkový plán, vaša účasť bude automatická. Všetky podrobnosti súvisiace s plánom - vrátane výšky príspevku, typov investícií, kvalifikačných predpokladov a mesačných výhod - budú definované v podmienkach plánu.
Spravidla budú od vás vyžadovať, aby ste boli v spoločnosti zamestnaní určitý minimálny počet rokov (najmenej päť), aby ste mali nárok na plán. Vaša výhoda bude založená na vzorci, ktorý sa vypočíta na základe vášho príjmu a odpracovaných rokov. Mesačná dávka bude predstavovať určité percento z vášho príjmu. Do dôchodku budete môcť odísť v určitom vopred určenom veku, napríklad 55, 59 1/2, 60, 62 alebo 65 rokov.
Počas celého pracovného pomeru - a dokonca aj vtedy, ak ukončíte pracovný pomer pred odchodom do dôchodku - bude dôchodkový plán úplne kontrolovaný vašim zamestnávateľom. To je jeden z hlavných dôvodov, prečo majú zamestnanci často okrem tradičného dôchodkového plánu aj iné dôchodkové plány.
Väčšina zamestnávateľov dnes poskytuje plány definovaných príspevkov, ktoré sponzoruje zamestnávateľ. To zahŕňa 401 (k), 403 (b), 457 a úsporné plány (TSP). Aj keď sú tieto plány v súčasnosti bežnejšie než tradičné dôchodkové plány s definovanými dávkami, často sa ponúkajú v spojení s týmito tradičnými dôchodkami.
Existujú štyri primárne definované plány príspevkov:
401 (k) Plány
The 401 písm. K) je populárny plán definovaných príspevkov, väčšinou pre zamestnávateľov v súkromnom sektore. Príspevky sú, podobne ako IRA, daňovo uznateľné a investičné príjmy sa hromadia na základe odloženia dane. Rozdelenie z plánu môžete začať už vo veku 59 rokov, 1/2, pričom podliehate iba bežnej dani z príjmu (plus 10% pokuta, ak sa výbery uskutočnia skôr). Plány 401 (k) tiež vyžadujú RMD začínajúce vo veku 70 1/2.
401 písm. K) poskytujú oveľa štedrejšie príspevky ako IRA. Môžete prispieť až 18 000 dolárov ročne alebo 24 000 dolárov ročne, ak máte 50 a viac rokov. Navyše, váš zamestnávateľ môže prispieť zodpovedajúcim spôsobom a mnoho (ale nie všetci) zamestnávatelia môžu ponúknuť túto výhodu.
Kombinované príspevky od zamestnanca aj zamestnávateľa môžu dosiahnuť až 54 000 dolárov alebo 60 000 dolárov, ak máte 50 alebo viac rokov (obe pre rok 2017). Keď zamestnávateľ ponúka zodpovedajúci príspevok, zvyčajne podlieha nároku, čo je časové obdobie, v ktorom zodpovedajúce finančné prostriedky ešte nevlastníte priamo. Úplné priznanie zodpovedajúcich príspevkov môže trvať až päť rokov zamestnania.
Aj keď sú príspevky oveľa štedrejšie než pre IRA, investičné možnosti sú zvyčajne oveľa obmedzenejšie. Aj keď niekoľko zamestnávateľov môže ponúkať účty prostredníctvom veľkých, diverzifikovaných investičných maklérov, ako napr Charles Schwab a FidelityVäčšina ponúka obmedzenejšie investičné možnosti, ako napríklad niekoľko investičných fondov a možno aj akcie zamestnávateľskej spoločnosti.
Plány 401 (k) môžu často ponúkať pôžičky, aj keď to bude závisieť od toho, či sa ich zamestnávateľ rozhodne sprístupniť. Ak tak urobia, môžete si požičať až 50% zo zostatku, ktorý je v pláne, a to maximálne do 50 000 dolárov. Podmienky splácania sú zvyčajne päť rokov alebo až 15 rokov v prípade pôžičiek spojených s nehnuteľnosťami. Úrokové sadzby sú spravidla priaznivejšie ako úrokové sadzby, ktoré môžete získať bankovým úverom, a často sa stanovujú zhruba ako základná sadzba +1%.
Niektoré plány 401 (k) môžu tiež sprístupniť výbery z ťažkostí, napríklad na akcie zdravotné náklady alebo zdravotné postihnutie.
Rastúci počet plánov 401 (k) ponúka aj a Roth 401 (k) časť. Fungujú v podstate rovnakým spôsobom ako Roth IRA, ale majú výhodu vyššie limity príspevku. Môžete prispieť až do maximálneho príspevku 401 (k) vo výške 18 000 dolárov (24 000 dolárov, ak máte 50 alebo viac rokov) medzi Rothovou časťou a pravidelnou časťou. Napríklad, ak maximálne prispejete sumou 18 000 dolárov ročne k vášmu 401 (k), môžete vyčleniť 9 000 dolárov na Rothovu časť a 9 000 dolárov na pravidelnú časť vašich 401 (k).
Tieto dva účty budú vedené oddelene, pretože distribúcie z Roth 401 (k) budú oslobodené od dane, zatiaľ čo bežné distribúcie 401 (k) budú podliehať bežnej dani z príjmu. Váš zamestnávateľ môže tiež prispievať na váš Roth 401 (k), okrem toho, že zodpovedajúce finančné prostriedky budú uložené vo vašom bežnom 401 (k), a nie vo vašom Roth 401 (k).
Môžete prispievať na Roth 401 (k), aj keď váš príjem prekročí prahové hodnoty pre Roth IRA! Tým sa eliminuje potreba vykonať potenciálne nákladnú Rothovu konverziu.
403 (b) Plány
403 (b) plány sú v zásade plány 401 (k) pre organizácie oslobodené od dane, ako sú nemocnice, kostoly a verejné školy. Fungujú rovnako ako plány 401 (k), vrátane daňového zaobchádzania, výšky príspevkov, distribúcií, ustanovení o výbere pôžičky a ťažkostí a príspevkov zodpovedajúcich zamestnávateľom. Ponúkajú dokonca a Roth 403 (b) ustanovenie za rovnakých podmienok ako Roth 401 (k).
Existuje jedna významná oblasť, v ktorej plány 403 (b) fungujú inak ako plány 401 (k), a to je, že plány 403 (b) majú špeciálne, dodatočné ustanovenie o dobiehaní. Zamestnanci, ktorí sú zamestnaní 15 a viac rokov, môžu prispieť ďalšími 3 000 dolármi ročne (celkovo 21 000 dolárov alebo 27 000 dolárov, ak 50 alebo staršie) päť rokov (celkový príspevok 15 000 dolárov na dobiehanie), pred dovŕšením 50 rokov alebo okrem dobitia nad 50 rokov príspevok.
457 plánov
457 plánov sú prakticky totožné s plánmi 401 (k) a 403 (b), okrem toho, že ich ponúkajú štátne a miestne vlády a niektoré organizácie oslobodené od daní.
Výška príspevkov, daňové zaobchádzanie, rozdelenie, ustanovenia o výbere pôžičky a ťažkostí a investičné možnosti sú podobné plánom ostatných zamestnávateľov. 457 plánov tiež poskytuje možnosť Roth za podobných podmienok ako ostatné plány.
Úsporný plán (TSP)
The TSP funguje takmer identicky s inými plánmi definovaných príspevkov sponzorovaných zamestnávateľom. Plán je však k dispozícii pre federálnych zamestnancov vrátane členov armády.
Oproti iným plánom ponúka dve hlavné výhody. Prvá je, že na federálnych zamestnancov sa vzťahuje aj plán definovaných požitkov. To znamená, že počas svojho vládneho zamestnania môžete mať vo svoj prospech dva hlavné dôchodkové plány.
Druhou hlavnou výhodou je, že dostanete príspevok zamestnávateľa zodpovedajúci najmenej 1% vášho príjmu aj keď sa nezúčastňujete TSP. Celkový príspevok zamestnávateľa na zabezpečenie súladu môže dosiahnuť až 5%a je splatný v plnej výške len po troch rokoch.
Hlavným negatívom TSP je však to, že ponúka veľmi obmedzené investičné možnosti. V skutočnosti je k dispozícii iba päť investičných fondov. A hoci ide o nízkonákladové možnosti, ktoré pokrývajú široké finančné trhy, nebudete mať možnosť prejsť na iné investície, ak nie ste ste spokojní s výkonnosťou piatich fondov, alebo ak sa chcete zapojiť do alternatívnych investícií, ako sú jednotlivé akcie alebo investície do nehnuteľností dôveruje.
TABUĽKA ZAMESTNANCA SPONZOROVALA DEFINOVANÉ PRÍSPEVKY
| PLÁN | 401 (K) | 403 (B) | 457 | TSP |
|---|---|---|---|---|
| Limity príspevku 2017 | 18 000 dolárov alebo 24 000 dolárov vo veku 50 rokov a viac; Príspevky zamestnávateľa zodpovedajúce maximálnej sume 54 000 dolárov dohromady | 18 000 dolárov alebo 24 000 dolárov vo veku 50 rokov a viac; Príspevky zamestnávateľa zodpovedajúce maximálnej sume 54 000 dolárov dohromady | 18 000 dolárov alebo 24 000 dolárov vo veku 50 rokov a viac; Príspevky zamestnávateľa zodpovedajúce maximálnej sume 54 000 dolárov dohromady | 18 000 dolárov alebo 24 000 dolárov vo veku 50 rokov a viac; Príspevky zamestnávateľa zodpovedajúce maximálnej sume 54 000 dolárov dohromady |
| Zdroj príspevku | Zamestnanec a zamestnávateľ | Zamestnanec a zamestnávateľ | Zamestnanec a zamestnávateľ | Zamestnanec, zamestnávateľ alebo obaja |
| Daňové zaobchádzanie počas akumulácie | Príspevky plne odpočítateľné, daň z príjmu z investícií odložená | Príspevky plne odpočítateľné, daň z príjmu z investícií odložená | Príspevky plne odpočítateľné, daň z príjmu z investícií odložená | Príspevky plne odpočítateľné, daň z príjmu z investícií odložená |
| Daňové zaobchádzanie pri vybratí | Podlieha bežnej dani z príjmu, ak sa vyberie po dosiahnutí veku 59,5 rokov; bežná daň z príjmu plus 10% pokuta, ak bola prijatá predtým | Podlieha bežnej dani z príjmu, ak sa vyberie po dosiahnutí veku 59,5 rokov; bežná daň z príjmu plus 10% pokuta, ak bola prijatá predtým | Podlieha bežnej dani z príjmu, ak sa vyberie po dosiahnutí veku 59,5 rokov; bežná daň z príjmu plus 10% pokuta, ak bola prijatá predtým | Podlieha bežnej dani z príjmu, ak sa vyberie po dosiahnutí veku 59,5 rokov; bežná daň z príjmu plus 10% pokuta, ak bola prijatá predtým |
| Investičné možnosti | Určené zamestnávateľom | Určené zamestnávateľom | Určené zamestnávateľom | Určené zamestnávateľom |
| Rothovo ustanovenie | Áno | Áno | Áno | Áno |
| Poskytnutie pôžičky | Maximálne 50% zostatku, maximálne 50 000 dolárov - ak to zamestnávateľ povoľuje | Maximálne 50% zostatku, maximálne 50 000 dolárov - ak to zamestnávateľ povoľuje | Maximálne 50% zostatku, maximálne 50 000 dolárov - ak to zamestnávateľ povoľuje | Maximálne 50% zostatku, maximálne však 50 000 dolárov |
| Požadované minimálne distribúcie | Áno, každý rok začínajúc vo veku 70,5 rokov | Áno, každý rok začínajúc vo veku 70,5 rokov | Áno, každý rok začínajúc vo veku 70,5 rokov | Áno, každý rok začínajúc vo veku 70,5 rokov |
| Zmiešaný | Špeciálne ustanovenie o dobiehaní pre zamestnancov verejných služieb s viac ako 15-ročnou službou |
Samostatne zárobkovo činné dôchodkové plány-Solo 401 (k), SEP IRA, Simple IRA
Je celkom možné, že živnostníci majú k dispozícii najlepšie potenciálne plány odchodu do dôchodku. K dispozícii sú najmenej tri plány, ktoré poskytujú limity príspevku, ktoré často presahujú plány sponzorované zamestnávateľom, ale poskytujú tiež flexibilitu a investičné možnosti, z ktorých môžete získať samoriadené IRA.
Samostatne zárobkovo činné osoby majú k dispozícii tri základné dôchodkové plány:
Plán sólo 401 (k)
Ako naznačuje názov plánu, a sólo 401 (k) je plán 401 (k) pre samostatne zárobkovo činné osoby. Ponúka prinajmenšom rovnaké výhody ako plán 401 (k), s tromi zásadnými rozdielmi:
- Je to plán 401 (k) iba pre zamestnávateľa a jeho manžela / manželku - ale nie pre zamestnancov
- Limity príspevkov sú štedrejšie, ako sú pre plán sponzorovaný zamestnávateľom (nie technicky, ale takto to zvyčajne funguje).
- Ako sponzor plánu ste zamestnávateľom aj zamestnancom
Tento posledný bod je dôležitý, pretože to je dôvod, prečo sú vaše limity príspevkov spravidla vyššie, ako by boli v pláne sponzorovanom zamestnávateľom. Napríklad so sólom 401 (k) môžete prispieť na plán až 18 000 dolárov (alebo 24 000 dolárov, ak máte 50 a viac rokov) ako zamestnanec. Do plánu ako zamestnávateľ však môžete prispieť aj 25% zo svojho čistého príjmu z podnikania.
To znamená, že na svoj plán môžete prispieť až 54 000 dolárov ročne (60 000 dolárov, ak máte 50 a viac rokov).
Povedzme, že čistý príjem z vašej firmy je 144 000 dolárov. Na sólo 401 (k) ako zamestnanec môžete prispieť sumou 18 000 dolárov. Ale do plánu môžete ako zamestnávateľ prispieť aj 25% svojho čistého príjmu.
To vyjde na 36 000 dolárov plus váš príspevok 18 000 dolárov na zamestnancov, spolu teda 54 000 dolárov. To tiež predstavuje celkový príspevok 37,5% vášho čistého príjmu!
Nie je to zlý záťah z jedného dôchodkového programu, a preto je sólo 401 (k) taký účinný plán.
A rovnako ako je to v prípade iných dôchodkových plánov, existuje aj a Solo Roth 401 (k) možnosť dostupná so sólom 401 (k). Sleduje rovnaké parametre ako Roth IRA.
SEP IRA
Úplný názov plánu je Zjednodušený dôchodkový plán zamestnanca. Ako naznačuje názov, je to IRA, ale zriadený malým zamestnávateľom pre neho a jeho zamestnancov, ak existujú.
The SEP funguje rovnako ako základná IRA, pokiaľ ide o príspevky, daňové zaobchádzanie, investičné možnosti, distribúcie, výbery z ťažkostí a RMD.
SEP sa však líši od bežnej IRA v jednom veľmi dôležitom ohľade - veľkosť vášho príspevku. Rozdiel je obrovský.
Pri pravidelnej IRA je váš príspevok obmedzený na 5 500 dolárov alebo 6 500 dolárov (50 a viac rokov). SEP IRA vám však môže prispieť až 20% z vášho čistého príjmu z podnikania, alebo až 54 000 dolárov alebo 60 000 dolárov, ak máte 50 alebo viac rokov. (Technicky povedané, môžete prispieť až 25% svojho príjmu, ale pomocou vzorec, ktorý IRS používa na výpočet 25%, vás efektívne obmedzí na 20%, ale stále je to veľmi veľkorysý limit príspevku.)
Ďalšou výhodou SEP IRA je, že do plánu môžete pridať zamestnancov hneď, ako ich prijmete. Každý zamestnanec si však pre plán bude musieť otvoriť individuálny účet. Koniec koncov, je to IRA - s dôrazom na „ja“ pre jednotlivca.
JEDNODUCHÁ IRA
The JEDNODUCHÁ IRA je tiež ďalšou variáciou IRA. Je to pre malé podniky, ktoré zamestnávajú menej ako 100 zamestnancov. Aj keď je to technicky plán zamestnávateľa, základné parametre sú podobné tradičnej IRA.
Limity príspevku sú však veľkorysejšie, než aké sú pre tradičnú IRA. Do plánu môžete prispieť 100% svojho príjmu, maximálne do výšky 12 500 dolárov alebo 15 500 dolárov, ak máte 50 a viac rokov.
Aby ste sa mohli kvalifikovať na príspevok, musíte zarobiť minimálne 5 000 dolárov v jednom z posledných dvoch rokov. Má tiež ďalšiu veľkú výhodu oproti iným plánom odchodu do dôchodku pre malé podniky. JEDNODUCHÁ IRA nevyžaduje, aby ste IRS podávali daňové priznanie špecifické pre plán.
JEDNODUCHÁ IRA má jeden „háčik“. Ako zamestnávateľ budete musieť urobiť buď a 3% zodpovedajúci príspevok alebo 2% selektívny príspevok (až do 5 000 dolárov). V každom prípade musí byť percento príspevku zamestnávateľa založené na kompenzácii zamestnanca, ktorá je vašou kompenzáciou, ak ste samostatne zárobkovo činná osoba.
Ak je váš čistý príjem z podnikania napríklad 100 000 dolárov, môžete prispieť základným príspevkom zamestnanca vo výške 12 500 dolárov. Ale ako zamestnávateľ musíte zodpovedať 3%alebo 3 000 dolárov za spoločný príspevok vo výške 15 500 dolárov.
TABUĽKA SAMOSTATNÝCH ZAMESTNANCOV
| PLÁN | SOLO 401 (K) | SEP IRA | JEDNODUCHÁ IRA |
| Limity príspevku 2017 | Zamestnanec až 18 000 dolárov (24 000 dolárov od 50 rokov a viac) plus až 25% čistého príjmu podniku do maximálneho kombinovaného príspevku 54 000 dolárov alebo 60 000 dolárov, ak má 50 rokov a viac | Účinne 20% čistého príjmu do 54 000 dolárov alebo 60 000 dolárov, ak majú 50 a viac rokov | Až 12 500 dolárov alebo 15 500 dolárov, ak sú starší ako 50 rokov, plus príspevok zamestnávateľa zodpovedajúci až do 5 000 dolárov |
| Daňové zaobchádzanie počas akumulácie | Príspevky plne odpočítateľné, daň z príjmu z investícií odložená | Príspevky plne odpočítateľné, daň z príjmu z investícií odložená | Príspevky plne odpočítateľné, daň z príjmu z investícií odložená |
| Daňové zaobchádzanie pri vybratí | Podlieha bežnej dani z príjmu, ak sa vyberie po dosiahnutí veku 59,5 rokov; bežná daň z príjmu plus 10% pokuta, ak bola prijatá predtým | Podlieha bežnej dani z príjmu, ak sa vyberie po dosiahnutí veku 59,5 rokov; bežná daň z príjmu plus 10% pokuta, ak bola prijatá predtým | Podlieha bežnej dani z príjmu, ak sa vyberie po dosiahnutí veku 59,5 rokov; bežná daň z príjmu plus 10% pokuta, ak bola prijatá predtým |
| Investičné možnosti | Neobmedzene | Neobmedzene | Neobmedzene |
| Rothovo ustanovenie | Áno | Nie | Nie |
| Poskytnutie pôžičky | Maximálne 50% zostatku, maximálne však 50 000 dolárov | Nepovolené | Nepovolené |
| Požadované minimálne distribúcie | Áno, každý rok začínajúc vo veku 70,5 rokov | Áno, každý rok začínajúc vo veku 70,5 rokov | Áno, každý rok začínajúc vo veku 70,5 rokov |
| Zmiešaný | Vyžaduje sa 3% príspevok zodpovedajúci zamestnávateľovi alebo fixný príspevok 2% (do 5 000 dolárov na zamestnanca); 25% pokuta v prípade distribúcií uskutočnených počas prvých dvoch rokov od plánu |
Ako vidíte, existuje veľa dôchodkových plánov, takže nie je dôvod ospravedlniť si sporenie na dôchodok. Nech si vyberiete akýkoľvek plán, je dôležité začať. Sporenie na dôchodok je predovšetkým o časovej hodnote peňazí, takže plán, ktorý používate, môže byť menej dôležitý ako to, aby ste ho čo najskôr spustili. Akonáhle to urobíte, ušetríte, koľko môžete, a verne investujete, aj v tých časoch, keď sa to nezdá byť správne.
Vaše budúce ja sa vám poďakuje, keď dosiahnete dôchodkový vek!