5 -ročné pravidlo pre kvalifikované distribúcie a výbery Roth IRA

Možno sa pýtate, čo má Jackson Five do činenia s päťročným pravidlom Roth IRA pre kvalifikované výbery? Je mi smutné, že môžem povedať: „Absolútne nič“. Iné ako potom číslo „päť“, samozrejme. Myslel som si, že by sa hodilo ku všetkým nedávnym poctám kráľovi popu mať svoje vlastné. Teraz, keď mám vašu pozornosť ...

Medzi základy Roth IRA patrí fráza „Peniaze oslobodené od dane“. Vďaka tejto fráze je Roth IRA najatraktívnejším nástrojom plánovania odchodu do dôchodku našej doby. Pokiaľ ide o zložitosť Roth IRA, pokiaľ ide o to, ako funguje, môže nastať určitý zmätok. Jedným z ustanovení Roth IRA, ktoré môže mnohým poškriabať hlavu, sú pravidlá distribúcie Roth IRA pre výbery: pravidlo 5 rokov.

Pravidlo piatich rokov sa týka toho, kedy si môžete vziať kvalifikovanú distribúciu zo svojej dane Roth IRA bez poplatkov a sankcií. Nikto nechce platiť dane a penále, však? Preto je dôležité vedieť, ako na to Pravidlo výberu Roth IRA Tvorba. Len aby bola zmes zábavnejšia, musíte najskôr vedieť, že existujú dve sady päťročných pravidiel. Jeden sa týka príspevkov Roth IRA a druhý sa týka konverzií Roth IRA. Začneme príspevkami Roth IRA.

Pravidlá pre výber príspevkov Roth IRA

Aby ste mohli vyberať peniaze z dane Roth IRA bez poplatkov, musí sa to považovať za „kvalifikovanú distribúciu“. V jednom okamihu sa dostaneme k tomu, aké sú pravidlá pre kvalifikovanú distribúciu. Prvá vec, ktorú vám musím pripomenúť, je, že všetky príspevky je možné vykonať kedykoľvek, bez daní a bez sankcií. To znamená, že to, čo vložíte do Roth IRA (príspevok), môžete nasledujúci deň vziať bez následkov (bez zohľadnenia predajných poplatkov a trhového rizika). Dovoľte mi ilustrovať:

Príklad 1

Vo svojej banke otvoríte Roth IRA a rozhodnete sa vložiť 5 000 dolárov na účet peňažného trhu v Roth. Uplynie mesiac a niečo sa stane, keď potrebujete vybrať peniaze. Pôvodnú daň vo výške 5 000 USD a bez poplatkov môžete vybrať. To, čo musí zostať, je zisk alebo, v tomto prípade, úrok, ktorý ste urobili z 5 000 dolárov (čo by malo byť minimálne, pretože ste to nemali tak dlho). Majte na pamäti, že banka vám môže účtovať určitý poplatok za zrušenie, preto si prečítajte drobné písmená. Ale čo sa týka IRS, máte jasno.

Príklad 2

Len na ilustráciu ďalšej strany prvého príkladu, povedzme, že sa tentoraz rozhodnete investovať v maklérskej spoločnosti a vyberiete si investíciu, ktorá je viac viazaná na akciový trh. Po uplynutí jedného mesiaca sa vaša pôvodná investícia vo výške 5 000 dolárov teraz zníži na 3 000 dolárov. (Myslím si, že veľa ľudí sa k tomu môže vzťahovať). Vybrať si môžete iba 3 000 dolárov. To je všetko! Niekedy sa to prehliadne. Ak ste za túto investíciu zaplatili predajný poplatok alebo províziu, nebude vám vrátené.

Aké sú pravidlá pre kvalifikované distribúcie na Roth IRA?

Čo je také dôležité na kvalifikovanej distribúcii? Ak to uzná za kvalifikované, vyhnete sa daniam a penále za predčasný výber vo výške 10%. Prevzaté priamo z IRS pub 590, definuje, čo je kvalifikovaná distribúcia:

Kvalifikovaná distribúcia je akákoľvek platba alebo distribúcia z vášho Roth IRA, ktorá spĺňa nasledujúce pravidlá. Uskutočňuje sa po 5-ročnom období začínajúcom prvým zdaniteľným rokom, za ktorý bol vložený príspevok do Roth IRA zriadenej vo váš prospech, a platba alebo distribúcia je:

• Vyrobené v deň alebo po dátume, keď dosiahnete vek 59½
• Vyrobené, pretože ste zdravotne postihnutí
• Vyrobené príjemcovi alebo do vášho majetku po vašej smrti, príp
• Ten, ktorý spĺňa požiadavky uvedené v časti Prvý domov v časti Výnimky v kapitole 1 (doživotný limit 10 000 dolárov).

Nezabudnite, že na príspevok Roth IRA v ľubovoľnom daňovom roku máte čas do 15. apríla nasledujúceho kalendárneho roka. Päťročné okno sa však začína 1. januára skutočného daňového roka. Päťročné obdobie je tiež založené na tom, kedy ste vložili svoj prvý vklad. To znamená, že nové päťročné okno nezačína každým ďalším vkladom. Točí sa ti hlava? Pozrime sa na ďalší príklad:

Príklad 3

Otvoríte Roth IRA, ale v skutočnosti neposkytnete svoj prvý príspevok do 10. apríla 2006. Vaše päťročné okno sa potom začne 1. januára 2005. Ak ste neuskutočnili ďalší vklad do roku 2008, vaše päťročné obdobie je stále založené na dátume 1. januára 2005. Nezabudnite, že je to päťročné pravidlo a jeden z ďalších faktorov (s najväčšou pravdepodobnosťou 59 1/2), ako oslobodiť daň z peňazí a pokuty zadarmo.

Konverzie Roth IRA

Pravidlo piatich rokov funguje trochu inak, pokiaľ ide o konverzie Roth IRA. Hlavným rozdielom je začiatok nového päťročného okna s každou novou konverziou. Keď dosiahnete vek 59 1/2, nie je to veľký problém, ale stále si to musíte uvedomiť. Zvlášť, ak nemáte Roth IRA otvorenú najmenej päť rokov. Ak je to tak, suma konverzie bude oslobodená od dane, ale na zisky sa stále vzťahuje päťročné obdobie držby. Pozrime sa na ďalší príklad:

Príklad 4

Ak ste založili Roth IRA vo veku 50 rokov s príspevkom a potom sa rozhodnete previesť vo veku 58, 59 a 60 rokov, okamžite ste oprávnený vybrať všetky finančné prostriedky bez dane a bez sankcií (dokonca aj so zárobkami), pretože spĺňate vek a „akékoľvek“ alebo „a“ päťročné obdobie držania v Roth.

Vyššie uvedený príklad je ten, s ktorým som zápasil pri hľadaní odpovede, a v súčasnej podobe je to najlepšia interpretácia pravidla, ktoré som našiel.

Podobne ako v prípade príspevkov Roth IRA, päťročné hodiny začínajú 1. januára roku, v ktorom konvertujete. Hlavný rozdiel je v tom, že musíte previesť v kalendárnom roku, a nie v daňovom roku: do 31. decembra.

Konvertovanie bolo ťažké kvalifikovať na konverziu, pretože váš upravený hrubý príjem musí byť nižší ako 100 000 dolárov. Ale ako som o tom písal pri viac ako jednej príležitosti, Rothove pravidlá konverzie sa menia mierne a v roku 2010 sa odstráni hranica príjmu. Očakávajte, že budúci rok to mnohí využijú.

Udržujte to v poriadku: pravidlá pre vyňatie z Roth IRA

Doposiaľ ste to zvládli- gratulujeme! Už sme skoro tam. Posledným krokom, na ktorý sa musíme zamerať, sú pravidlá objednávania pre výbery z vášho Roth IRA. Je to dôležité, pretože opäť môžu nastať dane a pokuty. Podľa IRS je poradie distribúcie z Roth IRA:

1. Pravidelné príspevky - zvážením prvých peňazí vybraných z účtu „pravidelné príspevky“ a nie IRS umožňuje držiteľom účtu odstrániť časť svojich účtov do piatich rokov platí pravidlo.
2. Konverzie -je to na princípe „prvý dovnútra, prvý von“. Peniaze vložené na účet z dôvodu konverzie, ku ktorej došlo v roku 2008, budú teda odstránené pred konverziou, ku ktorej došlo v roku 2009.
   1. Zdaniteľné - zdaniteľná časť konverzie sa odstráni ako prvá. Toto je suma nárokovaná ako príjem z dôvodu prepočtu.
   2. Nezdaniteľné - je to časť prepočtu, ktorá nie je zahrnutá v hrubom príjme.
3. Zárobok - nakoniec poslednými peniazmi, ktoré sa majú z účtu odstrániť, sú zisky z majetku umiestneného na účet.

Logicky to dáva zmysel. Peniaze, z ktorých ste zaplatili dane, budú najskôr oslobodené od dane a bez sankcií. Po vybratí príspevkov si jednoducho urobte zoznam, aby ste zistili, čo si môžete alebo nemôžete vziať. Stále ste zmätení? Tu vám môže CPA alebo certifikovaný finančný plánovač vypočítať čísla za vás.

Požadované minimálne distribúcie a Roth IRA

Posledná poznámka pri konverziách a máte viac ako 70 rokov 1/2. Pretože ste magický vek IRS, aby ste začali požadované minimálne distribúcie, tieto distribúcie nemožno previesť na Roth IRA. V roku, ktorý chcete previesť, musíte najskôr vybrať požadovanú distribúciu a potom môžete všetky alebo všetky zostávajúce prostriedky previesť na Roth. To platí iba vtedy, ak vykonáte úplnú konverziu. Ak hľadáte konverziu Roth IRA na začiatku roka, ale odložte svoju RMD; potom budete chcieť urobiť čiastočnú konverziu a v IRA ponechať aspoň sumu RMD. Nezabudnite sa dvakrát informovať u svojho správcu IRA, aby ste zistili, aké sú ich zásady v oblasti RMD a konverzie. Majte na pamäti, že v 2009 RMD sú pozastavené, takže by to neplatilo. Pokračovať bude podľa plánu v roku 2010.

Paul Titzerhovorí