Väčšina domácností sa v budúcnosti stretne s drahými účtami za lekársku starostlivosť, aj keď si môžete vyjednať zľavy a odpočítať oprávnené výdavky v položkovom daňovom priznaní.
Zdravotný sporiaci účet (HSA) je jedným z najlepších spôsobov, ako zaplatiť za lekárske výdavky priamo z vrecka, pretože existuje niekoľko daňových výhod.
Ak máte zdravotný plán vhodný pre HSA, je dôležité poznať pravidlá účtu zdravotného sporenia, aby ste maximalizovali svoje úspory.
Obsah
- Ako fungujú HSA
- Končí platnosť fondov HSA?
- Môžete investovať HSA fondy?
- Môžete použiť prostriedky HSA na závislé osoby?
- Ako funguje HSA, keď idem k lekárovi?
- Ako funguje preplácanie HSA?
- Majú účty HSA poplatky?
- Daňové výhody HSA
- Sú príspevky zamestnávateľa HSA daňovo uznateľné?
- Aká je daňová pokuta HSA?
- Musím nahlásiť svoje HSA o mojich daniach?
- Kto sa kvalifikuje na HSA?
- Môžete získať HSA bez zamestnávateľa?
- Limity príspevkov HSA
- Limity príspevkov HSA na rok 2021
- Limity príspevkov HSA na rok 2022
- Nadmerné príspevky HSA
- Prevrátenie IRA na HSA
- Mali by ste maximalizovať HSA?
- Pravidlá odstúpenia od HSA
- Kvalifikácia rodinných výdavkov
- Oprávnené výdavky HSA
- Existuje termín preplatenia HSA?
- Mám použiť HSA alebo zaplatiť z vrecka?
- Môžete vyplatiť HSA?
- Môžete použiť HSA v dôchodku?
- Maximálny vek príspevku HSA
- Oprávnené výdavky na HSA pri odchode do dôchodku
- Majú HSA požadované minimálne distribúcie?
- Čo sa stane s HSA, keď zomriete?
- Výhody a nevýhody HSA
- Pros
- Zápory
- Stoja za to HSA?
- Aká je nevýhoda HSA?
- HSA verzus FSA
- Daňové výhody FSA
- Limity príspevkov FSA
- Lehoty na uplatnenie
- Ako sa pripojiť k HSA
- Najlepšie plány HSA
- Živý HSA
- Fidelity HSA
- Bank of America HSA
- Zhrnutie
Ako fungujú HSA
A zdravotný sporiaci účet je daňovo zvýhodnený spôsob, ako si ušetriť na budúce liečebné náklady. Aby ste sa kvalifikovali, musíte mať a vysoko odpočítateľný zdravotný plán (HDHP).
HSA je podobný Roth IRA, ale môžete ho použiť na platenie zdravotných poplatkov počas pracovných rokov a počas dôchodku.
Tu je rýchly pohľad na to, ako fungujú zdravotné sporiace účty:
- Otvorte si zdravotný sporiaci účet s vhodným poistným plánom
- Uskutočnite daňovo uznateľné príspevky zo svojej výplaty alebo prepojeného bankového účtu
- Uložte alebo investujte sumu príspevku, aby ste získali nezdaniteľný úrok
- Uskutočnite nezdaniteľné rozdelenie oprávnených liečebných nákladov
- Presuňte nevyužité prostriedky do každého nového roka
Môžete vykonávať daňovo uznateľné príspevky podobne ako tradičné IRA až do ročného limitu príspevkov. Zamestnávatelia majú tiež možnosť prispieť na váš účet, ale ich príspevky sa započítavajú do vášho ročného limitu príspevkov. Limity príspevkov na rok 2021 sú 7 200 USD pre rodinu s príspevkom 1 000 USD pre osoby vo veku 55 rokov alebo staršie.
Podobne ako v prípade Roth IRA sú vaše výbery oslobodené od dane pre väčšinu výdavkov súvisiacich so zdravotnou starostlivosťou. Na dôchodku je možné vyplatiť prostriedky z iných ako zdravotných dôvodov.
Mnoho plánov vám umožňuje investovať svoje príspevky, aby ste potenciálne získali zložený úrok, aby ste si pasívne vybudovali zostatok na účte ako IRA a 401k. Investičné možnosti sa líšia podľa poskytovateľa plánu.
Keď potrebujete zaplatiť lekársky účet, väčšina plánov ponúka debetnú kartu na zaplatenie výdavkov priamo z vášho zostatku HSA. Môžete tiež zaplatiť pomocou a odmeny kreditnou kartou aby ste získali odmeny za nákup a nahrali svoje účtenky na preplatenie.
Väčšina ľudí, ktorí sa kvalifikujú na HSA, si otvára svoj účet prostredníctvom zdravotného plánu poskytnutého zamestnávateľom. V tomto prípade môžete financovať svoj účet zadržaním peňazí z každej výplaty.
Je však tiež možné získať samostatný plán HSA od spoločností, ako sú Živý HSA ak vaše pracovisko nie je v partnerskom vzťahu s poskytovateľom HSA alebo máte zdravotné poistenie z Marketplace alebo štátnej burzy.
Môžeš čítať Publikácia IRS 969 nájsť matice a skrutky zdravotných úsporných plánov.
Končí platnosť fondov HSA?
Na rozdiel od iných zdravotných sporiacich účtov vaše príspevky HSA nekončia na konci roka alebo keď zmeníte zamestnávateľa. Máte možnosť vybrať si svoje prostriedky hneď, ako prispejete, alebo k neznámemu dátumu v budúcnosti.
Platnosť vášho zostatku nevyprší, ak prejdete na plán zdravotného poistenia, ktorý nie je oprávnený, alebo zmeníte zamestnávateľa. Vaše príspevky sú vaše do konca života.
Aj keď si môžete vybrať svoje príspevky, nebudete môcť pridať nové prostriedky, kým nebudete mať opäť kvalifikovaný zdravotný plán.
Môžete investovať HSA fondy?
Neexistuje žiadny limit na množstvo peňazí, ktoré môžete ušetriť vo svojom HSA. Prostriedky sú držané na sporiacom účte, ktorý zvyčajne zarába malý až žiadny úrok a môže byť spoplatnený.
Väčšina účtov HSA vám však umožní investovať prostriedky, keď na svojom účte dosiahnete určitý zostatok, povedzme 2 000 USD. Je to obrovská výhoda a mali by ste zvážiť jej využitie, ak sa vaša rovnováha dostane do tohto bodu.
Investičné možnosti sa líšia podľa správcu plánu, ale môžu zahŕňať:
- Zásoby
- dlhopisy
- ETF
- Podielové fondy
- Cieľový dátum dôchodkových fondov
Indexové fondy môžete očakávať ako nízkopoplatkový a ľahko diverzifikovaný spôsob investovania prostriedkov, ktoré plánujete použiť na výdavky o niekoľko rokov neskôr.
Ak sa rozhodnete investovať svoje peniaze HSA, tieto prostriedky idú na investičný účet a nepoužijú sa na úhradu zdravotných poplatkov. Účty môžete platiť iba zo svojho úročeného hotovostného účtu poisteného FDIC.
Váš plán môže vyžadovať, aby ste pred začatím investovania udržiavali minimálny zostatok na hotovostnom účte. The Bank of America HSA vyžaduje hotovostný zostatok 1 000 USD a môžete investovať prostriedky nad túto hranicu.
Pre účty od Fidelity alebo Fidelity však neexistuje minimálna hotovostná hranica Živý.
Môžete použiť prostriedky HSA na závislé osoby?
Ďalšou úžasnou výhodou používania HSA je možnosť použiť svoje prostriedky na zdravotné výdavky vášho manžela alebo manželky a závislého. To platí aj v prípade, že máte nárok na HSA iba pre seba, pretože váš manželský partner má neoprávnený zdravotný plán.
Ako funguje HSA, keď idem k lekárovi?
HSA nezmení vaše skúsenosti v ordinácii lekára. Zdravotnícky personál vyúčtuje váš plán zdravotného poistenia ako zvyčajne a dostanete vysvetlenie výhod (EOB).
Ak potrebujete zaplatiť časť nákladov vopred, môžete použiť svoju debetnú kartu HSA v ordinácii lekára alebo na fakturačnom oddelení. Potvrdenie si uschovajte pre svoju daňovú evidenciu.
Ako funguje preplácanie HSA?
Neexistuje žiadny konečný termín na vrátenie prostriedkov HSA za oprávnené výdavky. Jednou z požiadaviek je, že svoje peniaze HSA môžete použiť iba na zdravotné výdavky, ktoré vzniknú po otvorení účtu.
Väčšina plánov vám umožňuje zaplatiť vopred alebo požiadať o preplatenie neskôr – možno to urobiť aj po rokoch a z týchto platieb sa nebudú platiť žiadne dane z príjmu.
Spôsob platby závisí od toho, kedy prostriedky opustia váš HSA:
- Platba debetnou kartou HSA: Prostriedky sa stiahnu okamžite a nie je potrebná žiadna náhrada. Túto možnosť môžete použiť iba vtedy, ak aktuálny zostatok HSA dokáže pokryť sumu faktúry.
- Nahrajte potvrdenie: Zaplaťte výdavky z vlastného vrecka a potom nahrajte potvrdenie. Úhradu dostanete priamym vkladom na váš prepojený bankový účet alebo papierovým šekom – zvyčajne do niekoľkých pracovných dní.
Aby ste dostali náhradu, nemusíte okamžite platiť účty lekárovi z prostriedkov HSA. Môžete napríklad počkať, ak si chcete overiť, či poplatky spĺňajú podmienky na výber bez dane.
O preplatenie môžete požiadať neskôr, ak váš zostatok HSA nemá dostatočný zostatok a potrebujete pridať prostriedky.
Ak platíte debetnou kartou HSA, suma platby sa stiahne z vášho aktuálneho hotovostného zostatku. Ak nie sú dostatočné hotovostné rezervy, budete musieť predať časť svojich investovaných prostriedkov, aby ste získali kapitál.
Niektorí ľudia platia v hotovosti a po dosiahnutí dôchodku si ponechávajú svoje potvrdenky na preplatenie. To umožňuje, aby zostatok na ich účte narástol do veľkých súm a poskytne určitý príjem oslobodený od dane (keďže požadujú náhradu za minulé lekárske účty) v dôchodku.
Majú účty HSA poplatky?
Je možné, že vy (alebo váš zamestnávateľ) budete platiť poplatky za používanie účtu HSA. Niektoré plány si účtujú viac poplatkov ako iné a je dôležité, aby ste si nakúpili cenu, ak si môžete vybrať svojho správcu.
Niektoré z poplatkov, ktoré môžete zaplatiť, zahŕňajú:
- Mesačný servisný poplatok
- Poplatky za investičný účet
- Poplatky za transakcie debetnou kartou
- Poplatky za výber
Poplatky, ktoré pravdepodobne zaplatíte, môžu závisieť od toho, či máte individuálny plán alebo plán poskytovaný zamestnávateľom.
Pri individuálnych plánoch je menej pravdepodobné, že si budú účtovať opakované poplatky, vrátane najlepšie plány HSA. Jediné poplatky, ktoré môžete zaplatiť, sú poplatky za ETF alebo podielové fondy – správca fondu vyberá tieto výdavky od všetkých akcionárov.
Niektoré plány, ktoré nie sú zamestnávateľmi, účtujú paušálny mesačný servisný poplatok vo výške 5 USD alebo menej, ktorý pokrýva výdavky na hotovostné a investičné transakcie.
Plány na pracovisku môžu byť iný príbeh. Zamestnávateľ môže platiť mesačný poplatok za službu alebo ho preniesť na zamestnanca.
Podobne ako v prípade plánu 401 000 sa musíte rozhodnúť, či daňové výhody stoja za to, aby ste prispeli k plánu s vysokými poplatkami. Ak je to tak, vždy môžete preskúmať otvorenie individuálneho plánu.
Daňové výhody HSA
Mnoho ľudí pozná daňové výhody dôchodkových účtov, ale je ľahké prehliadnuť podobné výhody HSA. Peniaze, ktoré vyčleníte na zdravotné výdavky v HSA, môžu získať lepšie daňové zaobchádzanie, ako keď si necháte hotovosť na sporiacom účte.
Existujú tri daňové výhody HSA:
- Daňovo uznateľné príspevky
- Zostatok na účte môže rásť bez dane
- Výbery bez dane za oprávnené výdavky
Zdravotný sporiaci účet vám umožní využívať najlepšie daňové výhody od tradičnej IRA a a Roth IRA.
Stretnete sa však s daňovou pokutou, ak prispejete na plán bez kvalifikačného zdravotného plánu alebo urobíte nekvalifikovaný výber.
Príspevky oslobodené od dane
Príspevky, ktoré vložíte vy (majiteľ primárneho účtu), sú odpočítateľné z daní a znižujú váš zdaniteľný príjem na vašich federálnych daniach z príjmu. Väčšina štátov vám umožňuje odpočítať aj príspevky do plánu.
Príspevky, ktoré odvádzajú zamestnávatelia, sa započítavajú do vášho celkového limitu príspevkov, ale nepovažujú sa za príjem.
Investičný príjem bez dane
V predvolenom nastavení sa príspevky HSA vkladajú na účet poistený FDIC, ktorý je úročený. Môžete tiež investovať svoje peniaze, aby ste potenciálne získali vyšší výnos.
Úroky z úspor a výnosy z investícií rastú bez dane a oprávnené výbery sú oslobodené od dane.
Výbery bez dane
Zatiaľ čo HSA je špičkovou alternatívou Roth IRA, hotovosť môžete vybrať iba z oprávnených zdravotných dôvodov.
Pred dosiahnutím veku 65 rokov ide o kvalifikované výdavky na lekársku, zubnú a zrakovú starostlivosť. Našťastie väčšina lekárskych služieb a ošetrení spĺňa podmienky.
Zoznam oprávnených dôvodov sa po dovŕšení 65 rokov rozšíri, čím sa uľahčí vyhýbanie sa prípadným daniam. Stále však musíte použiť svoje príspevky na liečebné náklady, aby ste sa vyhli plateniu daní.
Pamätajte si, že neexistuje žiadny časový limit na úhradu. Takže môžete platiť v hotovosti za lekárske výdavky už teraz a po rokoch získať náhradu za niektoré príjmy oslobodené od dane. Ak sa to rozhodnete urobiť, uistite sa, že máte vynikajúce záznamy.
Sú príspevky zamestnávateľa HSA daňovo uznateľné?
Zamestnávatelia a iné strany môžu prispievať na váš účet HSA. Tieto príspevky si nemôžete odpočítať, pretože ste nedosiahli príjem. Tieto príspevky však majú nárok na výbery bez dane.
Aká je daňová pokuta HSA?
HSA sú úžasným spôsobom, ako vyčleniť peniaze na nevyhnutné lekárske účty. Nekvalifikované výbery však podliehajú dani z príjmu a dodatočnej pokute IRS.
Potenciálne sankcie závisia od vášho veku pri rozdeľovaní.
Vo veku do 65 rokov
Ak máte menej ako 65 rokov, budete platiť dane z príjmu z nekvalifikovanej distribučnej sumy a dodatočnú daňovú pokutu vo výške 20 %.
Pokuta za daň z príjmu závisí od toho, v ktorom daňovom pásme sa nachádzate pre vaše federálne dane z príjmu.
Táto penalizačná štruktúra je podobná skorým distribúciám z IRA.
Možno budete musieť zaplatiť aj 6 % spotrebnú daň z vašich nadmerných ročných príspevkov. Je možné vrátiť vaše nadmerné príspevky pred podaním federálneho daňového priznania, aby ste sa vyhli tejto pokute.
Vek 65 alebo starší
Keď dovŕšite 65 rokov, 20 % pokuta za predčasný výber zmizne. Platíte len bežné dane z príjmu z distribučnej sumy za nenárokové výdavky.
Musím nahlásiť svoje HSA o mojich daniach?
Musíte nahlásiť svoje príspevky na účet zdravotného sporenia a sumy výberu Formulár IRS 8889.
Váš správca HSA vám poskytne koncoročný formulár 1099-SA, v ktorom budú uvedené vaše výbery z plánu a nákupy debetnými kartami. Budete musieť uviesť, ktoré výbery majú nárok na výhody oslobodené od dane.
S daňovým priznaním síce nebudete musieť predkladať potvrdenky, no majte tieto informácie po ruke pre prípad daňovej kontroly.
Online daňový softvér vás prevedie krokmi vykazovania, aby ste mohli presne nahlásiť vašu aktivitu.
Kto sa kvalifikuje na HSA?
Na to, aby sa jednotlivci a rodiny kvalifikovali na zdravotný sporiaci účet, existuje jedna základná požiadavka. Musíte mať vysoko odpočítateľný zdravotný plán (HDHP) a nesmiete mať iné zdravotné poistenie.
Plán HDHP má vyššie odpočítateľné a ročné maximá, ale nižšie mesačné poistné.
Tu sú minimálne kvalifikácie pre HDHP v roku 2021:
| Stav pokrytia | Minimálna odpočítateľná položka | Maximálne vreckové výdavky (v sieti) |
| Individuálne | $1,400 | $7,000 |
| Rodina | $2,800 | $14,000 |
Váš zamestnávateľ môže ponúknuť kvalifikačný plán a môžete si tiež kúpiť pokrytie s nárokom na HSA od spoločnosti Trhovisko ak je vašou jedinou možnosťou federálne zdravotné pokrytie.
Nebudete mať nárok na HSA, ak máte aj jednu z týchto situácií krytia:
- Zapísaný do Medicare
- Získajte zdravotné výhody pre záležitosti veteránov (VA).
- HDHP s flexibilným výdavkovým účtom (FSA) alebo dohodou o úhrade zdravotnej starostlivosti (HRA)
- Plán zdieľania zdravia
- Majú nárok na krytie v rámci plánu manželského partnera bez HDHP
- Sú závislé od daňového priznania inej osoby
Stále sa môžete kvalifikovať na HSA, ak máte aj Archer MSA.
Rodiny si môžu otvoriť HSA, ak nespĺňajú podmienky pre jeden z vyššie uvedených neoprávnených plánov. Ak zdravotné poistenie vášho manžela nespĺňa podmienky pre HSA (t. j. PPO) a nemôže vás pridať do svojej poistky, môžete si otvoriť sporiaci účet.
Ak máte nekvalifikovaný plán, nemôžete prispievať do HSA, kým neprejdete na vhodný plán.
Môžete získať HSA bez zamestnávateľa?
Áno tam sú viacerých poskytovateľov ktoré ponúkajú samostatné a rodinné HSA nezávislé od zamestnávateľa. Kvalifikujete sa, pokiaľ máte oprávnené pokrytie HDHP.
Túto možnosť môžete zvážiť, ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, váš zamestnávateľ neponúka HSA alebo váš zdravotný sporiaci účet na pracovisku má značné poplatky.
Je nepravdepodobné, že váš zamestnávateľ prispeje na samostatný plán, pretože ho musíte financovať z prepojeného bankového účtu. Stále však budete mať rovnaké daňové výhody ako HSA na pracovisku.
Limity príspevkov HSA
Aby ste sa vyhli potenciálnej 6% spotrebnej dani z nadmerných príspevkov, musíte si uvedomiť, že existujú limity ročného príspevku. Je tiež dôležité poznamenať, že príspevky zamestnávateľa a Archer MSA príspevky sa započítavajú do ročného limitu HSA.
Ročné limity sa môžu každoročne meniť a majitelia účtov vo veku 55 rokov alebo starší môžu prispieť dodatočnými príspevkami.
Limity príspevkov HSA na rok 2021
- Jednotlivci: 3 600 USD (4 600 USD, ak majú 55 rokov alebo viac)
- Rodiny: 7 200 USD (8 200 USD, ak majú 55 rokov alebo viac)
Uzávierka príspevkov je 15. apríla 2022 – termín federálnej dane z príjmu. Majte na pamäti tento termín, ak potrebujete na poslednú chvíľu daňový odpočet a máte hotovosť navyše.
Limity príspevkov HSA na rok 2022
- Jednotlivci: 3 650 USD (4 650 USD, ak majú 55 rokov alebo viac)
- Rodiny: 7 300 USD (8 300 USD, ak majú 55 rokov alebo viac)
Nadmerné príspevky HSA
Prebytočné príspevky HSA môže byť jednoduché, ak sa prihlási váš zamestnávateľ, dvaja manželia prispievajú do rovnakého plánu alebo tiež financujete Archer MSA.
Zmena na zdravotný plán bez HDHP, strata zdravotného poistenia alebo registrácia v Medicare môže znížiť aj váš maximálny limit príspevku.
„Pravidlo minulého mesiaca“ v Publikácia IRS 969 je dôležité prehodnotiť, či sa vaša situácia krytia v polovici roka zmení. Váš limit príspevku sa vypočíta pomocou a testovacie obdobie a budete musieť mať krytie do 1. decembra nasledujúceho daňového roka, aby ste mohli zaplatiť plnú výšku príspevku za tento daňový rok bez sankcií.
An Kalkulačka príspevkov HSA môže odhadnúť vašu maximálnu výšku príspevku pomocou vašich podrobností o pokrytí.
Ak poskytnete nadmerný príspevok, je možné vyplniť formulár na vrátenie nadmerného príspevku u poskytovateľa HSA predtým, ako zadáte svoje federálne dane.
Ak však podujatie nestihnete včas, zaplatíte 6% spotrebnú daň z nadmernej sumy.
Prevrátenie IRA na HSA
Súčasné daňové pravidlá umožňujú jednotlivcom poskytnúť jednorazový príspevok od IRA do HSA. Tento prevod nespôsobuje 10% pokutu za skoré vyplatenie ani dane z príjmu, ako sú typické skoré distribúcie IRA.
Najviac, čo môžete preniesť, je limit ročného príspevku. Keďže tieto peniaze môžete presunúť len raz za život, zvážte čo najväčšie prevrátenie.
Existuje jedna udalosť, pri ktorej môžete vykonať dve prevrátenia. Je to vtedy, keď sa najprv kvalifikujete na individuálny HSA a potom sa kvalifikujete na rodinný HSA neskôr v tom istom daňovom roku. V tomto prípade môžete prispievať do výšky ročného limitu príspevkov pre rodiny.
Bohužiaľ nemôžete premeniť HSA na IRA.
Mali by ste maximalizovať HSA?
Ak máte peniaze, je dobré prispievať celým ročným limitom účtu zdravotného sporenia. Tu sú niektoré z hlavných dôvodov, prečo zvážiť maximalizáciu HSA:
- Príspevky sú daňovo uznateľné
- Väčšina liečebných nákladov má nárok na oslobodenie od dane
- Môžete si vybrať prostriedky počas pracovných rokov alebo dôchodku
- Finančné prostriedky môžete použiť pre seba, manžela alebo manželku alebo závislé osoby
Mali by ste však prispievať iba peniazmi, ktoré ste ochotní odložiť na lekárske výdavky, aby ste sa vyhli prípadným sankciám v budúcnosti.
Zatiaľ čo nikto nemôže predvídať ich budúce zdravotné potreby, pravdepodobnosť potreby nákladnej liečby sa zvyšuje, keď starneme alebo naše rodiny rastú.
Mali by ste tiež porovnať svoje potenciálne investičné možnosti s dôchodkovými účtami a zdaniteľnými účtami. Čiastočné financovanie vášho HSA môže byť lepšou voľbou, ak môžete získať lepšie investičné výnosy z alternatívnych aktív, aj keď musíte platiť dane.
Pravidlá odstúpenia od HSA
Spôsob, akým míňate svoj zostatok, môže byť najdôležitejšími pravidlami účtu zdravotného sporenia, ktoré treba dodržiavať. Použitie vašich prostriedkov na neoprávnený výdavok vedie k mastnej daňovej pokute.
Skôr než prepadnete panike, väčšina nákladov na zdravotnú starostlivosť a zubné lekárstvo sa kvalifikuje.
Kvalifikácia rodinných výdavkov
Aj keď si môžete otvoriť iba HSA s nižším ročným limitom príspevkov, vaše príspevky môžu nahradiť výdavky na vášho manžela/manželku a vyživované osoby.
Oprávnené výdavky HSA
Tu je bližší pohľad na niektoré spôsoby, ako môžete použiť svoje prostriedky HSA bez dane.
Nasledujúce výdavky sa môžu vzťahovať na vás, vašu manželku alebo vyživované osoby, ktoré uvádzate v daňovom priznaní. Tieto náklady musia vzniknúť po otvorení vášho HSA, aby ste dostali náhradu.
Výdavky na zdravotnú starostlivosť
Niektoré z bežných liečebných nákladov, na ktoré môžete použiť doláre HSA, zahŕňajú:
- Akupunktúra
- Ambulancia
- Obväzy
- Skenovanie tela a röntgenové lúče
- Chiropraktik
- Barle
- Návštevy v ambulancii lekára
- Sluchové pomôcky
- inzulín
- Laboratórne poplatky
- Lieky (na predpis aj voľnopredajné)
- Osobné ochranné prostriedky
- Fyzická terapia
- Chirurgia (okrem kozmetickej chirurgie)
- Invalidný vozík a pomôcky na chôdzu
Niektoré položky a služby môžu vyžadovať lekársky predpis alebo formálne odporúčanie lekára, aby sa kvalifikovali.
Poistné na zdravotné poistenie
Vo väčšine prípadov nemôžete použiť svoje prostriedky na zaplatenie zdravotného poistenia HDHP. Niektoré zdravotné prémie sa však môžu kvalifikovať na doláre HSA:
- Poistenie dlhodobej starostlivosti
- Pokrytie pokračovania zdravotnej starostlivosti (t. j. COBRA)
- Pokrytie počas nezamestnanosti podľa federálnych alebo štátnych zákonov
- Zdravotná a iná zdravotná starostlivosť po dosiahnutí veku 65 rokov
Ak máte aspoň 65 rokov, pravidlá výberu sa rozširujú, takže svoje peniaze môžete použiť na zaplatenie väčšiny prémií Medicare. Jednou výnimkou je doplnková politika Medicare, ako je Medigap.
Náklady na zuby
Vaše finančné prostriedky môžu tiež pokryť väčšinu nákladov na zubnú starostlivosť:
- Upratovanie
- Výplne, tmely atď.
- Ortodoncia
- röntgenové lúče
Výdavky na víziu
Tieto výdavky súvisiace s víziou sa môžu tiež kvalifikovať:
- Kontaktné šošovky
- Okuliare
- Chirurgia
- Zrakové skúšky
Kontaktné šošovky a okuliare môžu byť potrebné zo zdravotných dôvodov, nie z módnych dôvodov.
Pozrite si prosím Publikácia IRS 502 pre úplný zoznam oprávnených výdavkov.
Neoprávnené výdavky
Nie každý liečebný náklad spĺňa podmienky na oslobodenie od dane. Bežné voľnopredajné produkty sú najlepším príkladom popri nepodstatných lekárskych službách.
Niektoré z týchto nákladov budete musieť zaplatiť z vlastného vrecka:
- Detské plienky
- Spoluplatia
- Kozmetická chirurgia
- Bavlnené guličky
- Opätovný rast vlasov
- Pleťová voda
- Predplácanie liečebných nákladov
- Programy liekov na predpis
- Doplnky na chudnutie
Oveľa viac položiek nemá nárok na preplatenie. Kontrola u poskytovateľa HSA môže byť jedným z najlepších spôsobov, ako zistiť, čo je pokryté a čo nie.
Tiež výdavky, ktoré sa vyskytli pred dátumom otvorenia HSA, sú neoprávnené. Nemôžete tiež dostať preplatenie oprávnených výdavkov, ktoré plánujete odpočítať ako nepreplatené náklady na zdravotnú starostlivosť vo svojom podrobnom daňovom priznaní.
Existuje termín preplatenia HSA?
Nie je stanovená lehota na podanie žiadosti o preplatenie oprávnených výdavkov. Vaše nevyužité prostriedky sa prenesú do budúceho roka, kým sa ich nerozhodnete použiť.
Požiadanie o preplatenie do 31. decembra toho istého roku, ako je dátum výdavku, však môže evidenciu uľahčiť.
Nezabudnite, že ak potrebujete dodatočnú hotovosť, aby ste požiadali o preplatenie, máte čas do konečného termínu federálnych daní (zvyčajne 15. apríla).
Mám použiť HSA alebo zaplatiť z vrecka?
Účty zdravotného sporenia vám poskytujú flexibilitu pri používaní zostatku hotovosti teraz alebo neskôr.
Môžete sa rozhodnúť platiť za súčasné lekárske účty z prostriedkov HSA, pretože tieto peniaze sú už vyčlenené na zdravotnú starostlivosť. Nepoužívanie HSA znamená, že možno budete musieť investovať do úspor alebo sa prihlásiť na plán platieb, ktorý zvyšuje vaše krátkodobé mesačné výdavky.
Platba vo vrecku má teraz tri potenciálne výhody:
- Vaše investície do HSA majú viac času na získanie pasívneho príjmu
- Nepreplatené liečebné náklady si môžete odpočítať na an položkové daňové priznanie
- Chcete si ušetriť svoje daňovo zvýhodnené doláre na dôchodok
Ďalším dôvodom, prečo dnes uvažovať o platbe z vrecka, sú malé účty, ktoré môžete jednoducho zaplatiť bez toho, aby ste pocítili finančnú bolesť.
Keďže platnosť vašich prostriedkov HSA nevyprší, nie je tlak na ich použitie v tom istom roku, v ktorom prispejete. V dôsledku toho existuje viac stimulov, aby ste prispeli viac a akumulovali svoj zostatok na budúce roky alebo keď budete mať veľké účty.
Môžete vyplatiť HSA?
Vyplatiť HSA je možné kedykoľvek. Likvidácia celého účtu na iné ako liečebné náklady však vo väčšine prípadov nie je dobrý krok, pretože výberová suma podlieha daniam a 20 % pokute.
Uplatnenie celej sumy na oprávnené výdavky na zdravotnú starostlivosť, zubné lekárstvo a zrakové postihnutie zbavuje sankcie a môže to stáť za to, aby ste sa vyhli zdravotnému dlhu.
Môžete použiť HSA v dôchodku?
Vaším cieľom môže byť ušetriť časť (alebo všetky) svoje doláre HSA na pokrytie liečebných nákladov na dôchodku, keď už nezarábate aktívny príjem.
Dobrou správou je, že zdravotné sporiace účty pokrývajú výdavky na dôchodok bez ohľadu na to, či ste zapísaní v Medicare alebo nie. Výbery bez dane môžu byť rovnako cenné ako vy plánovať odchod do dôchodku.
Keď sa však zaregistrujete do Medicare, už nebudete môcť prispievať, pretože stratíte zdravotné poistenie HDHP.
Maximálny vek príspevku HSA
Jedna mylná predstava je, že už nemôžete prispievať do HSA, keď dosiahnete 65 rokov alebo odídete do dôchodku, podľa toho, čo nastane skôr. Pre zdravotný sporiaci účet nie je stanovený maximálny vek prispievania.
Jednou z hlavných požiadaviek je, aby ste mali zdravotný plán HDHP.
Môžete pokračovať v tomto pláne, keď sa stanete spôsobilým pre Medicare vo veku 65 rokov, ale odložte zápis.
Keď sa zaregistrujete do Medicare, už nemôžete prispievať do svojho plánu úspor v oblasti zdravia.
Oprávnené výdavky na HSA pri odchode do dôchodku
Zostatok na účte môžete použiť na niekoľko ďalších výdavkov, keď dosiahnete 65 rokov. Náklady však musia súvisieť so zdravotnou starostlivosťou.
Oprávnené výdavky môžu zahŕňať:
- Väčšina prémií Medicare
- Zamestnanec – časť zdravotného poistenia poskytovaného zamestnávateľom
- Pokrytie dlhodobej starostlivosti
Existuje tiež väčšia motivácia použiť vaše príspevky na iné ako liečebné náklady. Zo sumy výberu budete platiť bežné dane z príjmu ako tradičné distribúcie IRA. Po dovŕšení veku 65 rokov už neplatí 20-percentná pokuta za neoprávnené výdavky.
Majú HSA požadované minimálne distribúcie?
HSA nemajú požadované minimálne distribúcie (RMD) ako tradičné IRA, pretože vaše výbery budú s najväčšou pravdepodobnosťou oslobodené od dane.
Čo sa stane s HSA, keď zomriete?
Vaše nevyužité doláre HSA nejdú s vami do hrobu, keď určíte príjemcu.
Váš realitný plán by mali zahŕňať vaše plány na akékoľvek zostávajúce prostriedky HSA. Akýkoľvek zostávajúci zostatok HSA je možné odkázať pozostalému manželskému partnerovi bez dane. Nemanželský príjemca však bude musieť zdaniť zostatkovú sumu.
Uveďte svojho manželského partnera ako hlavného príjemcu
Manžel/manželka zosnulého držiteľa plánu HSA je jedinou osobou, ktorá nemusí platiť dane zo zdedenej sumy. Budete musieť uviesť svojho manželského partnera ako hlavného príjemcu, aby ste sa mohli vzdať daňových poplatkov.
Ak manželský partner nie je uvedený ako hlavný príjemca, bude musieť zaplatiť dane zo sumy, ktorú dostane.
Nezaopatrené osoby platia dane
Každý príjemca, ktorý nie je manželom zosnulého, zaplatí dane zo zdedenej sumy. Základom dane je reálna trhová hodnota HSA.
Výhody a nevýhody HSA
Tu je rýchly prehľad výhod a nevýhod pravidiel HSA.
Pros
- Niekoľko daňových výhod
- Platnosť finančných prostriedkov neprepadne
- Môžete investovať príspevky, aby ste získali vyšší úrok
- Väčšina nákladov súvisiacich s lekárskou starostlivosťou má nárok na výbery bez dane
Zápory
- Môže sa nahradiť iba za liečebné náklady, aby ste sa vyhli daniam a sankciám
- Ak chcete prispieť, musíte mať vysoko odpočítateľný zdravotný plán (HDHP).
- Môžu sa účtovať mesačné poplatky za služby
- Nemanželskí príjemcovia budú platiť dane zo zdedenej sumy
Stoja za to HSA?
HSA stojí za zváženie, ak máte oprávnený zdravotný plán a chcete vyhradený fond na zdravotné výdavky s daňovo zvýhodnenými dolármi.
Aj keď nedosiahnete svoj ročný limit príspevkov HSA, je ťažké ignorovať daňové výhody. Koniec koncov, pravdepodobne budete mať v budúcnosti zdravotné výdavky, ktoré by mohol pokryť HSA.
Núdzové situácie sa môžu vyskytnúť kedykoľvek a je ťažké predpovedať náklady na budúcu lekársku starostlivosť. Tento fond môže zabrániť tomu, aby ste museli používať svoje pravidelné úspory, dôchodkový alebo núdzový fond.
Ak v súčasnosti rozpočítate peniaze na účty za lekársku starostlivosť, sporenie s HSA získa väčšiu hodnotu z vašich príspevkov z dôvodu daňových výhod. Dodatočné papierovanie môže stáť za daňovú úsporu.
Aká je nevýhoda HSA?
Jednou z najväčších nevýhod HSA je, že na otvorenie a pokračovanie v prispievaní musíte mať plán HDHP. Zatiaľ čo plán HDHP je bežnou možnosťou zdravotného poistenia, veľa ľudí má nevhodný typ plánu.
Musíte byť tiež spokojní s tým, že máte prístup iba k finančným prostriedkom na lekárske výdavky. Ak máte obmedzený príjem, zvážte diverzifikáciu svojich úspor na rôzne účty, aby ste vyriešili svoje krátkodobé a dlhodobé výdavky.
Zameranie na maximalizovať svoje dôchodkové účty môže byť lepšou voľbou, ak chcete väčšiu flexibilitu pri beztrestných výberoch. Samozrejme, musíte počkať až do dôchodku, aby ste mohli využiť tieto investície bez sankcií.
HSA verzus FSA
Ďalším populárnym daňovo zvýhodneným sporiacim účtom je flexibilný výdavkový účet (známy aj ako flexibilné usporiadanie výdavkov/FSA). FSA je populárnou alternatívou k HSA, ktorú môže namiesto toho ponúkať váš zamestnávateľ.
Môžete mať len jedno alebo druhé, ale nie oboje. Ak máte FSA, váš manželský partner môže mať stále individuálny HSA, ak má od svojho zamestnávateľa kvalifikovaný zdravotný plán.
Tu sú kľúčové body FSA
Daňové výhody FSA
FSA ponúka daňovo uznateľné príspevky a fondy môžu preplácať len oprávnené zdravotné výdavky, podobne ako HSA.
Váš príspevok predstavuje sumu HSA alebo FSA, ktorá znižuje váš zdaniteľný príjem dolár za dolár.
Limity príspevkov FSA
Ročný limit príspevkov v roku 2021 je 2 750 USD. Neexistuje vyšší limit pre manželské páry, pokiaľ aj druhý z manželov nemá FSA.
Ak majú obaja manželia FSA, každý z nich môže prispieť 2 750 USD na svoje účty za kombinovaný príspevok 5 500 USD.
HSA majú vyššie limity príspevkov.
Lehoty na uplatnenie
Zamestnanci musia vyplatiť svoj zostatok FSA pred koncom kalendárneho roka. V dôsledku toho FSA nie sú dobrou možnosťou dlhodobého sporenia ako HSA.
Zamestnávatelia môžu každý rok ponúknuť jednu z dvoch možností prevrátenia:
- Presuňte nevyužité príspevky až do výšky 550 USD do nasledujúceho kalendárneho roka
- Predĺžte si nevyužité okno na splatenie zostatku o 2,5 mesiaca
K dispozícii je len jedna možnosť. Vaše prvé liečebné náklady na budúci rok použijú tieto prostriedky, ak sú k dispozícii.
Ak platnosť prostriedkov vyprší skôr, ako ich použijete, na rozdiel od HSA stratíte zostávajúci zostatok.
Za predpokladu, že si môžete vybrať medzi sporiacim účtom, HSA je pre väčšinu ľudí lepšou voľbou, pretože nie je viazaný na vašu prácu a svoj nevyužitý zostatok môžete prevracať po celý život.
Ako sa pripojiť k HSA
Otvorenie účtu zdravotného sporenia môže byť jednoduché, ak budete postupovať podľa týchto krokov:
- Prihláste sa do vysoko odpočítateľného zdravotného plánu vhodného pre HSA
- Otvorte HSA prostredníctvom svojho zamestnávateľa alebo nezávislého správcu
- Financujte svoj účet jednorazovým alebo opakovaným vkladom
- Investujte dlhodobý zostatok na investičný účet
- Použiť prostriedky na oprávnené liečebné náklady
Ak vám vyhovuje väčšie riziko, váš investičný účet je ako druhý IRA. Ak však chcete iba daňové výhody a stabilitu „bezpečnej“ investície poistenej FDIC, hotovostný účet môže byť tiež efektívny.
Najlepšie plány HSA
Ak máte oprávnený plán HSA, ale váš zamestnávateľ neponúka HSA, môžete si vybrať z týchto poskytovateľov HSA, aby ste sa vyhli poplatkom a mali veľa investičných možností.
Živý HSA
Mesačný servisný poplatok: 0 USD
Živý neúčtuje žiadne poplatky za svoje individuálne alebo rodinné HSA (2,95 USD mesačne pre zamestnávateľov). Na začatie investovania neexistuje požiadavka na minimálny zostatok.
Vaše investičné možnosti zahŕňajú úročený hotovostný účet, samostatne riadené portfólio akcií a ETF a riadené portfólio.
Prečítajte si naše Živá recenzia HSA naučiť sa viac.
Zistite viac o Lively
Fidelity HSA
Mesačný servisný poplatok: 0 USD
The Fidelity HSA je súčasťou rodiny Fidelity Investments. Tento fond môžete uprednostniť, ak už Fidelity používate pre svoje IRA a iné finančné účty.
Môžete si otvoriť účet za 0 $ a neplatia sa žiadne poplatky za služby. Neexistuje minimálna hranica na začatie investovania, ale iba váš hotovostný účet môže preplatiť lekárske účty.
Investičné možnosti zahŕňajú akcie, fondy a riadené portfóliá, ktoré sa starajú o portfóliá HSA.
Bank of America HSA
Mesačný servisný poplatok: 2,50 USD
Bank of America HSA účtuje fixný mesačný servisný poplatok 2,50 USD, čo je nevýhoda. Predtým, ako budete môcť investovať akékoľvek prostriedky, budete tiež musieť udržiavať hotovostný zostatok minimálne 1 000 USD.
Zhrnutie
Dodržiavanie pravidiel zdravotného sporiaceho účtu je jedným z najjednoduchších spôsobov, ako akumulovať daňovo zvýhodnené doláre na budúce výdavky, keď máte správny zdravotný plán. Ak máte nárok na HSA, tento účet môže byť dôležitou súčasťou vášho účtu dlhodobý finančný plán.