Toto je ďalší príspevok od hosťa JoeTaxpayer. Na svojom blogu som zdieľal niekoľko článkov, ktoré podrobne a podrobne diskutovali o konverznej udalosti Roth IRA v roku 2010. Aj keď to môže byť pre mnohých skvelá príležitosť, existuje niekoľko prípadov, keď konverzia nie. Pozrel som sa na JoeTaxpayera, aby som sa podelil o niektoré výhody a nevýhody konverzie Roth IRA a o nepredvídané dôsledky, ktoré by mohli mať za následok.
Ttu bol veľký humbuk, pokiaľ ide o schopnosť kohokoľvek previesť svoje peniaze na dôchodok na Roth bez ohľadu na ich príjem. Mnoho profesionálnych plánovačov a autorov finančných blogov ponúklo presvedčivé dôvody, prečo by ste mali konvertovať. Dnes by som sa chcel podeliť o niekoľko scenárov, v ktorých by ste toto rozhodnutie mohli ľutovať.
Nemáte krištáľovú guľu
Všetky náznaky poukazujú na vyššie marginálne sadzby. Toto je jeden z faktorov, ktoré vedú k rade, aby ste konvertovali, ale kto presne to ovplyvní a o koľko? Pozrime sa na prvé riziko ľútosti. Ste slobodní a nadpriemerne zarábate, len sotva v 28% kategórii. (To jednoducho znamená, že váš zdaniteľný príjem je vyšší ako 82 400 dolárov, ale menej ako 171 850 dolárov, dosť veľký rozsah). Akákoľvek konverzia, ktorú urobíte teraz, je podľa definície zdanená 28%. Vydáte sa a rýchlo založíte rodinu, pričom váš manžel zostane doma. Ten istý príjem vás môže ľahko zaradiť do 15%, pretože teraz máte tri výnimky a namiesto štandardného odpočtu máte hypotéku, daň z majetku a štátnu daň, ktoré vás zaradili do územia Prílohy A, a zdaniteľný príjem nižší ako $68,000. Teraz je načase, aby ste použili vklady konverzie alebo Roth, aby ste využili túto 15% hranicu, predtým, ako sa váš partner vráti do práce a znova sa ocitnete v 25 alebo 28% skupine. Potom by ste mali dostatočne previesť (alebo použiť Roth namiesto tradičnej IRA), aby ste „doplnili“ aktuálnu zátvorku.
Život nie je lineárny
Je v ľudskej povahe očakávať, že nasledujúce roky budú veľmi podobné tým minulým. Napriek tomu život nefunguje celkom tak. Výnimkou je človek, ktorý medziročne zarobí viac peňazí od prvého zamestnania až po odchod do dôchodku. Pre viac ľudí dochádza k prepúšťaniu, zatváraniu spoločností, veľkým zmenám v rodinnom stave, zdravotnému postihnutiu a dokonca k smrti. Okrem trvalej invalidity alebo smrti možno ostatné situácie považovať za príležitosti na využitie výhody úplnej alebo čiastočnej Rothovej konverzie. Ak by sa niekto stal zdravotne postihnutým, možnosť vybrať si tieto predplatené peniaze za najnižšie sadzby je určite výhodnejšia, ako keby ste zo všetkého zaplatili daň vo svojej marginálnej sadzbe.
Prenos vášho 401 (k)
Konverzia Roth je k dispozícii pre majiteľov dôchodkových účtov 401 (k) (a iné), ako aj pre majiteľov tradičných účtov IRA. V októbri 07 som upozornil svojich čitateľov na trochu nejasnú tému, o ktorej si musia byť vedomí, kedy vzhľadom na prenos zo 401 (k) na ich IRA a rovnaká opatrnosť je pri konverzii na a Roth. Čisté nerealizované zhodnotenie sa vzťahuje na zisky z akcií spoločnosti držaných do 401 (k). Pravidlá, ktoré to obklopujú, vám umožňujú vziať si akciu z 401 (k) a previesť ju na bežný maklérsky účet. Dane sú splatné iba z nákladov na tieto akcie, nie z aktuálnej trhovej hodnoty. Rozdiel až do trhovej hodnoty v čase predaja (teda termín čisté nerealizované zhodnotenie) sa považuje za dlhodobý kapitálový zisk. Súčasné daňové právo ponúka najvyššiu sadzbu LT Cap Gain vo výške 15%. Strata 10% alebo viac, ak ste v 25% kategórii alebo vyššej a prevediete akcie tejto spoločnosti na Roth.
Príjem peňazí na dôchodku
Vzhľadom na nízku mieru úspor za posledné desaťročia všetky prognózy poukazujú na menej ako 10% najlepších dôchodcov, ktorí sa blížia k „Odchod do dôchodku vo vyššej kategórii.“ Zvážte, aký zdaniteľný príjem by bolo potrebné, aby bol v roku 2010 na vrchole 15%. V prípade dvojice musí zdaniteľný príjem presiahnuť 68 000 dolárov. Pridajte k tomu dve výnimky, 3 650 dolárov a štandardný odpočet 11 400 dolárov. To je spolu 86 700 dolárov. Pri použití 4% miery výberu by na vygenerovanie tohto ročného výberu bolo potrebných 2 167 500 dolárov v pred zdanení. Aká by to bola hanba platiť daň vo výške 25% a prevádzať ju, aby ste sa ocitli so zmesou peňazí pred a po zdanení, ktoré vás dostanú na koniec tejto kategórie. Komu podľa vás marginálne sadzby porastú? Páry, ktoré zarábajú menej ako 70 000 dolárov? Pochybujem. Aké je riziko? Že by ste pri dôchodku mali byť v 25% pásme? To je stále zlomené aj v najhoršom scenári.
Čo vaši príjemcovia
Aj keď dedičstvo oslobodené od dane môže byť pre deti skvelé, správne zdedená a správne pomenovaná prijímateľská IRA im môže poskytnúť celoživotný príjem. Zvážte, ak necháte časť svojej tradičnej IRA svojmu vnukovi, 13 -ročnému, jeho prvá ročná RMD (požadované minimálne rozdelenie) bude len asi 1,43% zo zostatku na účte. Pokiaľ ide o účet 100 000 dolárov, ktorý mu zostal, táto RMD sa hanbí pred súčasným limitom 1 900 dolárov/rok, než bude podliehať detskej dani. Aby ste sa ubezpečili, že nevyberie celú zostávajúcu sumu vo veku 18 alebo 21 rokov, poraďte sa s dôveryhodným zástupcom, ktorý vám na tento účel zriadi správny účet. Ak ponecháte svoje vlastné dospelé deti, výhoda môže byť v oboch smeroch v závislosti od ich príjmu a úrovne úspor.
Ste filantrop?
Ak nemáte individuálnych dedičov, ktorým by ste chceli zanechať svoj majetok, konečným cieľom strýka Sama je nechať svoje peniaze na charitu. Nie sú splatné žiadne dane. Ponechanie peňazí Roth na charitu znamená, že naša vláda už má svoj kúsok.
Vyhýbanie sa ľútosti nad konverziou Roth IRA
Dnes som sa s vami podelil o niektoré scenáre, ktoré sú dôvodom na ľútosť nad konverziou. Ako vždy varujem svojich čitateľov, vaša situácia sa môže líšiť od všetkého, čo som tu uviedol, a na vašich jedinečných potrebách záleží. Ak máte otázky týkajúce sa toho, kedy alebo či má pre vás konverzia zmysel, napíšte komentár a radi s vami prediskutujeme.
Názory vyjadrené v tomto materiáli sú len všeobecné informácie a nie sú určené na to, aby poskytovali konkrétne rady alebo odporúčania pre každého jednotlivca. Pred implementáciou akéhokoľvek druhu konverzie IRA sa obráťte na daňového odborníka. Joe TaxPayer nie je pridruženou spoločnosťou ani spoločnosťou LPL Financial.