Musím z odhadovaného príjmu platiť odhadované dane?

Ako viete, bol som živnostník už nejaký čas. Väčšina môjho príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti nemá zrazené žiadne dane a je vykázaná ako 1099. To znamená, že musím štvrťročne odhadovať platby dane.

O tom, ako zaobchádzať s takýmito odhadovanými platbami dane, môže byť veľa nejasností. Zhodou okolností som práve dostal od čitateľa súvisiacu daňovú otázku:

Moja manželka má prácu na plný úväzok, v ktorej sú dane zrážané z jej výplaty, ako je to typické v situácii zamestnanca/zamestnávateľa. Má tiež a čiastočný úväzok, pri ktorom sa nezrážajú žiadne dane pretože je považovaná za nezávislého dodávateľa. Je povinná platiť tieto dane štvrťročne alebo môžeme počkať na podanie pravidelného priznania a vypočítať, či existuje dodatočná daňová povinnosť? Rozpisujeme položky a pravidelne získavame veľké výnosy.

Krátka odpoveď je áno, mali by ste vypočítať a uskutočniť platby, aby boli bezpečné. Oslobodenie od dane však môžete mať na základe zarobenej sumy, sumy, ktorú ste zadržali pri W-2, a/alebo sumy, ktorú ste minulý rok zaplatili na daniach. Urobil som nejaký výskum na túto tému ako celok a tu som prišiel na:

Federálna zrážka dane a odhadované platby dane

Tu v USA sa dane platia pri zarábaní alebo prijímaní príjmu. Ak ste zamestnaní, váš zamestnávateľ je povinný zraziť tieto dane z vašich pravidelných kontrol platov. Je na vás, aby ste svojmu zamestnávateľovi povedali správnu čiastku, ktorú má zadržať, na základe vášho štatútu a závislých osôb. Preto ty dokončite W-4 keď ste zamestnaní. Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba alebo máte príjem z iného zdroja (napr. Príjem z prenájmu, kapitálové zisky), kde sa nezrážajú dane, musíte daňové platby odhadovať štvrťročne.

Platby je možné uskutočniť šekom na formulári 1040-ES, elektronicky pomocou systému elektronickej federálnej platby daní alebo telefonicky kreditnou alebo debetnou kartou. Alebo môžete použiť vrátenie peňazí z predchádzajúceho daňového roka.

Platby je potrebné vykonať spravidla v nasledujúci deň:

• 15. apríl (Pre rok 2020 bol tento dátum zmenený na 15. júla)
• 15. júna (Očakáva sa, že sa zmení aj v roku 2020)
• 15. september
• 15. januára (budúceho roka)

Ak tieto dátumy pripadajú na víkend alebo sviatok, štvrťročnú platbu dane je potrebné vykonať do nasledujúceho pracovného dňa.

Vypočítajte odhadovanú štvrťročnú platbu dane

Ak chcete vypočítať, koľko musíte zaplatiť podľa odhadovaných daní, postupujte takto:

Vezmite svoj príjem mínus výdavky za dané obdobie a vynásobte ho vynásobením hraničnej sadzby dane (dane zaplatené v predchádzajúcom roku delené zdaniteľným príjmom).

Poznámka: Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba a z tohto príjmu musíte zaplatiť daň zo samostatnej zárobkovej činnosti, pred vynásobením príjmom pridajte k tejto hraničnej percentuálnej sadzbe dane 15,3%.

Odhadovaná daňová pokuta

Ak tieto štvrťročné platby neuskutočníte, existuje šanca, že vám bude hroziť pokuta, nazývaná pokuta za nezaplatenie odhadovanej dane. Hovorím šancu, pretože niektorí daňovníci sú od tejto sankcie oslobodení. Nebudem sa zaoberať podrobnosťami tohto výpočtu, pretože je to šialene chlpaté v závislosti od vašich podrobností. Poviem, že sankcia sa spravidla vypočítava v ročnej sadzbe 4% za počet dní, počas ktorých bol nedoplatok nezaplatený od 18. apríla 2017 do 17. apríla 2018.

Tento trest však bolo možné za rôznych podmienok odpustiť. Pre istotu sa obráťte na daňového poradcu.

Pravidlá bezpečného prístavu pre neplatenie odhadovaných daní

Daňová zodpovednosť menej ako 1 000 dolárov - Budete za rok 2017 dlžiť 1 000 dolárov alebo viac po odpočítaní zrážky dane z príjmu a vratných kreditov z vašej celkovej dane? Ak odpoviete nie, nemusíte odhadované dane podávať.

Najmenej 90% z vašej dane sa zrazí - Bude vaša zrážková daň z príjmu a vratné kredity predstavovať najmenej 90% dane uvedenej v daňovom priznaní za rok 2017? Ak je odpoveď áno, nemusíte odhadované dane podávať.

Najmenej 100% z vášho predchádzajúceho roka je zrazená daň - Bude vaša zrážková daň z príjmu a vratné kredity predstavovať najmenej 100% dane uvedenej v daňovom priznaní za rok 2016 (predchádzajúci rok)? Ak áno, nemusíte podávať odhadované dane.

Uvedomte si, že tieto percentá sa môžu líšiť, ak ste farmár, rybár alebo daňovník s vyšším príjmom. Navštíviť Publikácia IRS 505 ďalšie informácie o zrážkach dane a odhadovaných daniach.

Záverečné myšlienky o odhadovaných platbách dane

Viem, že výpočet vašich odhadovaných daňových platieb môže byť mätúci (väčšina daňových informácií je). Mnoho majiteľov malých firiem sa najskôr obráti na a precvičovanie CPA pomôcť im zvládnuť tento proces. Vyššie som vám dal veľa na žuvanie. Našťastie vám to pomôže porozumieť odhadovaným platbám dane. Napriek tomu vám odporúčam vyhľadať profesionálne daňové poradenstvo pre vašu konkrétnu situáciu.

O spoločnosti Philip Taylor, CPA

Philip Taylor, alias „PT“, je CPA, blogger, podcaster, manžel a otec troch detí. PT je tiež zakladateľom a generálnym riaditeľom konferencie a veľtrhu priemyslu osobných financií. FinCon.

V roku 2007 vytvoril Part-Time Money®, aby sa podelil o svoje rady v oblasti peňazí a aby sa zodpovedal (zatiaľ splatenie viac ako 75 000 dolárov v dlhu) a stretnúť sa s ostatnými, ktorí majú záujem posunúť sa smerom k financiám nezávislosť.