JaAk neočakávate, že vyčerpáte aktíva v IRA počas odchodu do dôchodku, je dobré určiť najefektívnejší spôsob prevod zostatku na účet vašim dedičom spôsobom, ktorý zachová potenciálny rast účtu s daňovým odkladom tak dlho, ako možné.
Pre mnohých Američanov môže byť ideálnym riešením prenos bohatstva s viacgeneračnou IRA.
Keď menuje mladšieho jedinca za príjemcu, bude schopný predĺžiť život IRA tým, že urobí (menšie) požadované výbery na základe jeho (dlhšej) dĺžky života.
So stratégiou „stretch IRA“ potom môže v IRA zostať viac peňazí s potenciálom ďalšieho rastu odloženého na daň.
Pre tých, ktorí v súčasnej dobe nemajú žiadnych príjemcov IRA, by technika natiahnutia mohla poskytnúť výrazne viac dlhodobé výhody, než len umožnenie výplaty zostatku na vašom majetku ako zdaniteľného paušálu distribúcia.
Stretch IRA sa výrazne zjednodušili, keď IRS zrevidovala pravidlá upravujúce požadované minimálne distribúcie (RMD) od IRA. Majte prosím na pamäti, že požadované minimálne distribúcie boli na rok 2009 pozastavené
, ale bude pokračovať v roku 2010. Tri kľúčové zmeny pravidiel ovplyvňujúce stretch IRA vám umožňujú:- Pomenujte príjemcov po začatí RMD
- Po smrti vlastníka účtu zmeňte označenia príjemcov
- Prijmite RMD ako príjemcu, ktoré sú vypočítané na základe vašej vlastnej dĺžky života
Bez ohľadu na to, či ste zhromaždili majetok na individuálnom dôchodkovom účte (IRA) pravidelnými príspevkami počas rokov alebo do „prevrátenie ”paušálne rozdelenie z dôchodkového plánu na pracovisku, možno budete chcieť zvážiť, či bude potrebné všetky tieto peniaze použiť na živobytie počas dôchodku. Ak odpoviete „nie“ (alebo dokonca „možno nie“), budete musieť určiť najefektívnejší spôsob, ako opustiť zostatok na účte svojim dedičom, pričom súčasne budete svoje nahromadené bohatstvo chrániť čo najdlhšie.
Natiahnite to
Pre mnohých Američanov je prenos bohatstva pomocou viacgeneračnej „roztiahnutej“ IRA ideálnym riešením. Stretch IRA je stratégia pre tradičnú IRA, ktorá prechádza z majiteľa účtu na mladšieho príjemcu v čase smrti majiteľa účtu. Pretože mladší príjemca má väčšiu dĺžku života ako pôvodný vlastník IRA, bude to môcť „Predĺžiť“ život IRA prijatím menších požadovaných minimálnych distribúcií (RMD) každý rok počas svojho života rozpätie. V IRA potom môže zostať viac peňazí s potenciálom ďalšieho rastu odloženého na daň.
Vytvorenie roztiahnutej IRA nemá žiadny vplyv na minimálne distribučné požiadavky majiteľa účtu, ktoré sú naďalej založené na jeho očakávanej dĺžke života. Keď však vlastník účtu zomrie, príjemcovia začnú užívať RMD na základe ich vlastnej dĺžky života. Zatiaľ čo vlastník stretch IRA musí začať dostávať RMD po dosiahnutí veku 70 1/2, príjemcovia stretch IRA začnú dostávať RMD po smrti majiteľa účtu. V oboch scenároch sú distribúcie zdaniteľné pre príjemcu platby podľa vtedy platných sadzieb dane z príjmu.
Stojí za zmienku, že príjemcovia majú tiež právo získať celú hodnotu svojich zdedených aktív IRA do konca piateho roku nasledujúceho po roku smrti majiteľa účtu. Ak sa však príjemca namiesto toho rozhodne vziať len požadovanú minimálnu sumu, teoreticky môže predĺžiť IRA a rast odložený z daní na celý život.
Pridané perspektívy
Vaša vylepšená schopnosť roztiahnuť aktíva IRA je priamym dôsledkom rozhodnutia IRS o zjednodušení pravidiel týkajúcich sa RMD z IRA. Nové pravidlá umožňujú menovať príjemcov potom, čo sa začnú RMD majiteľa účtu, a označenia príjemcov možno po smrti majiteľa účtu zmeniť (aj keď v tomto prípade nemôžu byť menovaní žiadni noví príjemcovia) bod). Suma RMD príjemcu je tiež založená na jeho priemernej dĺžke života, aj keď sa RMD pôvodného vlastníka účtu už začali.
Zvážte dôsledky
- Schopnosť pomenovať nových príjemcov po začatí RMD znamená, že môžete zahrnúť dieťa do svojej stratégie IRA bez ohľadu na to, kedy sa dieťa narodilo.
- Schopnosť zmeniť označenie príjemcu po smrti majiteľa účtu to znamená príjemca sa môže rozhodnúť odmietnuť svoj vlastný status príjemcu, aby na iného prešlo viac aktív príjemca. Ak napríklad vlastník účtu uvedie svojho syna ako hlavného príjemcu a jeho vnuka ako vedľajšieho príjemca, syn sa mohol odobrať ako príjemca a umožniť celej IRA prejsť na vnuka. RMD by potom boli založené na očakávanej dĺžke života vnuka, nie na očakávanej dĺžke života syna, ako by to bolo v prípade, keby syn zostal príjemcom. (Ak existuje viac ako jeden príjemca, RMD sa vypočítajú pomocou strednej dĺžky života najstaršieho príjemcu.)
- Schopnosť príjemcov založiť RMD na ich priemernej dĺžke života znamená, že peniaze, ktoré nahromadíte vo vašej IRA a ponechať dedičom má potenciál trvať dlhšie a produkovať viac bohatstva pre mladších generácie. (Pozri príklad.)
Majte na pamäti, že tieto informácie slúžia iba na vzdelávacie účely a nepredstavujú daňové ani finančné poradenstvo. Aj keď je pravda, že nedávne regulačné zmeny skutočne uľahčili začlenenie úseku IRA do vášho viacgeneračné iniciatívy finančného plánovania, vždy je dobré sa pred ich implementáciou porozprávať s daňovým profesionálom nová daňová stratégia.
Stretch IRA v akcii
Predpokladajme, že IRA vo výške 100 000 dolárov necháte päťročnému príjemcovi, ktorý má predpokladanú dĺžku života 77,7 rokov podľa súčasných tabuliek priemernej dĺžky života IRS.
Ak by účet dosiahol priemernú ročnú návratnosť 8%, jeho hodnota by sa do jeho 55. narodenín mohla zvýšiť na 1,67 milióna dolárov.
Táto suma je navyše k takmer 790 000 dolárom zdaniteľných RMD, ktoré by boli vybraté z účtu počas 50-ročného obdobia.*
* Len na ilustračné účely. Neuvádza to žiadnu konkrétnu investíciu.