Si ženatý? Alebo o tom premýšľate?
Zaujíma vás, aký je rozdiel medzi stavmi daňového priznania Manželské podanie spoločne vs. Ženatý spis oddelene?
Viem, že som to kedysi urobil. Slobodného, vedúceho domácnosti a ženatého podávania spolu by ste videli ako relatívne logicky štruktúrovaný. Pre daňové pásmo“, stav Ženatý spis spoločne bol zhruba dvakrát vyšší ako status jednotlivcov. To isté pre štandardný odpočet. Logické.
Potom ste sa dostali k Ženatému podaniu oddelene a všetko začne kráterovať. Hranice, fázové obmedzenia, zátvorky - neklesajú späť na úroveň jedného filtra, ale často klesajú ešte nižšie.
Chcel som pochopiť prečo, a tak som siahol hlbšie.
Pre drvivú väčšinu ženatých daňových poplatníkov bude najlepším štatútom manželstva podávanie spoločne. Existujú však situácie, keď oddelené podanie manželstva môže viesť k nižšej celkovej daňovej povinnosti. Je to skôr výnimka ako pravidlo, ale existujú situácie, keď to prináša jasný prínos. Poďme skúmať.
Základy ženatého podávania oddelene
Nie je pochýb o tom, že manželské podávanie spoločne je jednoduchší z dvoch stavov daňového priznania.
Kombinujete svoje príjmy, zrážky a všetky ostatné faktory, ktoré ovplyvňujú vašu daňovú situáciu. Podáte jedno daňové priznanie a buď zaplatíte jednu splatnú čiastku dane, alebo dostanete jednu refundáciu.
Manželské podanie oddelene komplikuje veci na niekoľkých frontoch. Očividne budete musieť podať dve daňové priznania, ktoré budú časovo aj finančne náročnejšie, ak používate prípravník zaplatenej dane.
V príliš zjednodušenom zmysle je to skoro tak, ako keby ste vy a váš manželský partner podávali žiadosť ako jednotlivci. To určite platí, pretože zahrniete iba položky príjmu a zrážky, ktoré sa týkajú každého z vás jednotlivo. Prichádzate však aj o určité daňové výhody, ktoré sú spoločné pre slobodné podanie aj pre páry, ktoré podávajú manželstvo spoločne.
Ale ak ste ženatý, máte na výber buď podanie manželstva oddelene, alebo podanie manželstva spoločne. Môžete si vybrať ten, ktorý vám najviac vyhovuje. A keďže máte na výber, môžete čísla skrížiť a zistiť, či to funguje vo váš prospech.
Výzvy ženatého podávania oddelene
Zásadným problémom oddeleného podávania manželov je to, že daňový kód je vytvorený špeciálne tak, aby ho odrádzal. Keď podávate oddelene, prichádzate o určité výhody.
Príspevky IRA sú hlavným príkladom (údaje za daňový rok 2020):
- Ak je váš manžel / manželka v práci krytý dôchodkovým plánom a vy nie ste, váš príspevok na IRA nebude daňovo uznateľný, ak zarobíte viac ako 10 000 dolárov a súbor zvlášť. Naopak, ak ste ženatý a podávate žiadosť spoločne, mohli by ste si vziať úplný odpočet s kombinovaným príjmom až 196 000 dolárov.
- Ešte extrémnejšia je situácia s Roth IRA. Ak ste ženatý a podávate žiadosť spoločne, môžete každý prispieť plným príspevkom Roth IRA s kombinovaným príjmom až 196 000 dolárov. Ak však podávate žiadosť oddelene, nemôžete prispievať Rothom vôbec ak váš príjem presiahne 10 000 dolárov.
Ďalším príkladom je sociálne zabezpečenie. Ak ste ženatý a podávate žiadosť spoločne, prvých 32 000 dolárov vašej dávky sociálneho zabezpečenia je oslobodených od federálnych daní z príjmu. Ale ak ste ženatý a podávate žiadosť oddelene, neexistuje žiadna výnimka. Celá vaša dávka sociálneho zabezpečenia je zdaniteľná.
Medzi ďalšie daňové výhody, ktoré môžu byť ovplyvnené osobitným podaním, patrí zárobok z príjmu, odpočítanie výdavkov na školné a zníženie úrokov zo študentských pôžičiek.
Existuje však ešte jeden faktor, ktorý môže byť dôležitejší ako všetky ostatné. Ak podávate oddelene a plánujete rozpisovať zrážky, bude musieť rozpis rozpisovať aj váš manžel. Ak plánujete použiť štandardný odpočet, štandardný odpočet musí vziať aj váš manžel. Pretože odpočty po častiach sú jedným z hlavných dôvodov pre oddelené podávanie, mohlo by to byť veľké obmedzenie.
Výhody ženatého podávania oddelene
Prvou hlavnou výhodou oddeleného podávania je oddelenie daňových situácii. Prečo by to mohlo byť potrebné? Možno budete chcieť zachovať úplne samostatný daňový stav, ak máte podozrenie, že váš manželský partner môže vytvárať potenciálne daňové problémy.
Povedzme napríklad, že váš manžel je samostatne zárobkovo činná osoba a vy ste platení. Máte obavy, že váš manželský partner skrýva príjem alebo výrazne nadhodnocuje obchodné náklady. Aby ste sa vyhli prevzatiu potenciálnej daňovej povinnosti svojho manžela / manželky pri pravdepodobnom audite, môžete podať žiadosť oddelene, aby ste sa chránili.
Častejším dôvodom na oddelené podanie sú však odpočty podľa položiek. Podať oddelene, ak jeden z manželov má vyššie položkové zrážky ako druhý, môže byť prínosom.
Dobrým príkladom môžu byť lekárske náklady. V roku 2020 sú liečebné náklady daňovo uznateľné v rozsahu, v akom presahujú 7,5% upravený hrubý príjem. Povedzme, že manželský pár má upravený hrubý príjem 100 000 dolárov, ale jeden z manželov má príjem 70 000 dolárov a druhý 30 000 dolárov a 10 000 dolárov na liečebné náklady.
Ak by podali spoločne, bolo by možné odpočítať iba 2 500 dolárov za liečebné náklady (10 000 dolárov mínus [100 000 dolárov x 0,075%]). Ak by však podali žiadosť oddelene, manžel s nižšími príjmami by si mohol odpočítať 7 750 dolárov (10 000 dolárov mínus [30 000 dolárov X, 0,075%]).
Teraz by bol výpočet ešte komplikovanejší. Aby manželské podanie fungovalo oddelene, každý z manželov musí byť schopný odpočítať sumy, ktoré spoločne prekročia hranicu 12 400 dolárov pre štandardný odpočet. Nie vždy to funguje, a preto je podanie oddelene zriedkavé.
Ďalším obmedzením je, ak žijete v štáte Spoločenstva. Vo väčšine štátov Spoločenstva o majetku je každý z manželov zvyčajne povinný oznámiť polovicu celkového príjmu a polovicu celkových zrážok v každom štátnom priznaní k dani z príjmu. To môže anulovať výhodu manželského podávania oddelene.
Ako zistiť, či je oddelené zosobášené oddelenie lepšou možnosťou
Ako ste mohli uhádnuť, rozhodnutie ísť s manželským podaním oddelene je komplikované a môže závisieť od množstva faktorov, ktoré nie sú okamžite zrejmé.
Našťastie, ak vaše priznanie pripravuje profesionálny daňovník, a manželské podanie spoločne verzus manželské podanie samostatná analýza sa bude vykonávať. A ak použijete a softvér na prípravu daní, analýza je zvyčajne štandardným procesom.
Ide o to, že nemusíte sedieť a chrumkať čísla alebo analyzovať daňový kód, aby ste zistili, či má oddelené podanie zmysel. Buď by to mal za vás spracovať váš daňový spracovateľ alebo softvér na prípravu daní.
Keďže daňový kód je stále komplikovanejší, daňový softvér sa stáva každým rokom dôležitejším.
Keď máte dobrý softvér, nemusíte sa starať o problémy, ako je manželské podanie spoločne vs. manželské podanie oddelene. Daňový softvér vykoná analýzu a poskytne vám lepší z dvoch stavov podania, ak máte možnosť vybrať si.