Ak ste niekedy nastúpili do novej práce, poznáte proces vyplnenia formulára W-4.
To je dokument IRS, ktorý od vás zamestnávateľ požaduje, aby ste ho vyplnili, aby mohol určiť správnu výšku dane z príjmu, ktorá sa má zraziť z vašej mzdy. Správne to pochopíte a v daňovom čase vám možno vrátime pekné peniaze. Zle to však pochopíte a môžete skončiť s daňou - plus penále a úroky.
Vyplnenie formulára W-4 je dôležitejšie ako kedykoľvek predtým. A aj keď ste formulár v minulosti vyplnili, v roku 2020 sa úplne zmenil.
Napríklad v predchádzajúcich rokoch sa tento formulár používal predovšetkým na výpočet prídavkov. Každý príspevok bol paušálny a zrážky - vyššie alebo nižšie - ste mohli prispôsobiť zmenou počet kvót, o ktoré ste žiadali.
Súčasťou toho bolo aj to, že pre vyživované osoby existovala výnimka. Ale s Zákon o znížení daní a zamestnaní z roku 2017, došlo k zásadným zmenám v daňovom poriadku vrátane odstránenia nárokujúcich závislých osôb.
To je hlavný dôvod takmer úplnej zmeny formulára W-4. Teraz od vás formulár vyžaduje, aby ste urobili rôzne odhady svojich príjmov a daňovej situácie, čo je o niečo komplikovanejšie než jednoduché určenie konkrétneho počtu prídavkov.
Ale nebojte sa, v tejto príručke vám ukážeme, ako vyplniť formulár W-4 na rok 2021.
Formulár W-4 Základy: Vydanie 2021
Nový zamestnávateľ by vám mal poskytnúť prázdny formulár W-4, ktorý vyplníte pri nástupe do nového zamestnania. Môžu však nastať aj situácie, kedy budete chcieť prispôsobiť zrážanie aj práci, ktorú už máte. Môže byť nevyhnutné, ak sa vydávate alebo máte dieťa, pretože buď má potenciál zmeniť vašu daňovú povinnosť.
Kópiu formulára by ste mali vyžiadať od svojho zamestnávateľa (zvyčajne buď oddelenie ľudských zdrojov, alebo mzdový list). A ak všetko ostatné zlyhá, vždy môžete dostať kópiu, ktorá je
vytlačiteľné z webovej stránky IRS, doplnené pokynmi.
Keď vyplníte formulár, odošlite ho svojmu zamestnávateľovi. Nie sú povinní podať to na IRS, ale mali by si ponechať kópiu svojich záznamov, ako aj vykonať potrebné zmeny vo vašom zadržaní miezd. Váš zamestnávateľ je v skutočnosti povinný vykonať požadované zmeny vašej zrážky do 30 dní od prijatia vyplneného formulára od vás.
Presne povedané, W-4 by mala mať za následok buď veľmi malú sumu dlžnú pri podaní daňového priznania k dani z príjmu, alebo rovnako malú refundáciu.
Malé vrátenie peňazí nie je zlé. Keď získate vysokú refundáciu dane, je to preto, že ste to urobili nad zrazil dane. Nie je to dar od vlády, iba vám vrátia peniaze. Ak získate vysokú refundáciu, poskytli ste IRS bezúročnú pôžičku. Vo vesmíre daňových príprav platí, že čím menšie sú refundácie, tým lepšie je daňové plánovanie!
To znamená, že nie je nič hrozné ani získať veľkú refundáciu dane. V istom zmysle sú to „nútené úspory“ a pre niektorých je to dobrá vec. V každom prípade by ste mali urobiť to, čo je pre vás vhodné, a správne vyplnenie formulára W-4 je prvým krokom.
Teraz sa dostaneme k mechanike vyplnenia formulára W-4.
Vyplnenie formulára W-4
Aj keď je to pri pohľade na formulár ťažké, základný proces vyplnenia W-4 je v skutočnosti veľmi jednoduchý. Ale ak ste sa niekedy spoliehali na brožúru s pokynmi na zostavenie nezmontovanej položky, už ste pochopili, že tento proces sa môže zdať komplikovanejší, ako v skutočnosti je.
S W-4 to určite platí. Ak používate tohto sprievodcu, ktorý vám pomôže s prípravou formulára, odporúčame vám vytlačiť si kópiu samotného modelu W-4, ktorý môžete sledovať, a dokonca vyplniť informácie, ako sa pohneme vpred.
Nasleduje snímka obrazovky prvej stránky formulára, ktorú budete musieť nasledovať.
Môžete začať vyplnením všeobecných informácií požadovaných v kroku 1, riadky (a) až (c). To bude zahŕňať vaše krstné meno a stredné iniciály, priezvisko, číslo sociálneho poistenia, úplnú adresu bydliska a stav daňového priznania.
Krok 2: Viacnásobné zamestnanie alebo práca manžela
Krok 2 je miesto, kde sa veci začínajú trochu komplikovať. Túto časť budete musieť vyplniť iba vtedy, ak máte viac ako jedno zamestnanie alebo ak je váš manželský partner tiež zamestnaný a podávate žiadosť spoločne. Ak to neplatí, môžete to úplne preskočiť.
Ak to však popisuje informácie o vašom príjme, budete musieť prejsť na stranu 3 a potom vykonať krok 2 (b) - Pracovný list pre viac pracovných miest.
Ale práve tu si musíme urobiť malú prestávku, aby sme urobili dôležitý bod. Vyplnenie tejto časti sa týka iba tohto konkrétneho W-4. Stále budete musieť dokončiť samostatný W-4 pre každú ďalšiu úlohu, ktorú držíte vy alebo váš manžel. A áno, budete musieť vyplniť podobné informácie o každom W-4.
Ale zatiaľ sa zamerajme na W-4 po ruke.
Ale pretože mať druhé zamestnanie alebo manžela, ktorý má tiež prácu, nie sú veľmi neobvyklé situácie, pokračujme v predpoklade, že pre tento W-4 bude potrebné jedno alebo druhé.
Počnúc krokom 2 (b), riadok 1, predpokladajme, že váš manžel je tiež zamestnaný a vy ste ženatý a podávate spoločne.
Ale predtým, ako dokončíme prvý riadok, budeme musieť najskôr prejsť na príjmový rozvrh na strane 4 (povedal som vám, že to bude komplikovanejšie ako v minulosti!)
Z tohto cestovného poriadku budete potrebovať záznam pre Riadok 1.
Predpokladajme, že zarobíte 90 000 dolárov a váš manžel zarobí 60 000 dolárov ročne pri kombinovanom príjme 150 000 dolárov.
Začnite tým, že prejdete nadol po ľavej strane tabuľky a identifikujete svoj vlastný príjmový rozsah, ktorý bude 80 000 až 99 999 dolárov. Odtiaľ prejdite do stĺpca označujúceho príjem medzi 60 000 a 69 999 dolárov. Tento stĺpec bude predstavovať príjem vášho manžela / manželky.
Tam, kde sa tieto dve oblasti pretínajú, uvidíte číslo 9 420 dolárov. Túto sumu zadáte do riadka 1 kroku 2 (b). Pokiaľ vy alebo váš manžel nemáte druhé zamestnanie, môžete riadok 2 preskočiť.
Prejdite na riadok 3 a zadajte počet výplatných období za rok pre najvyššie platené zamestnanie, ktoré je vaše. Ako to väčšinou pri väčšine zákaziek býva, budeme predpokladať, že vám vyplácajú každý druhý týždeň, a to za 26 výplatných období za rok.
Na riadku 4 dostanete pokyn rozdeliť sumu na riadku jedna - 9 420 dolárov - číslom na riadku 1 - 26 výplatných období. Táto suma bude 362 dolárov. Sumu zadáte do riadku 4 tohto rozvrhu, potom tiež na stránku 1, riadok 4 (c) - Extra zrážka.
Akonáhle to urobíte, môžeme sa vrátiť späť na stránku 1 a vyplniť zvyšok formulára.
Krok 3: Požiadajte závislé osoby
Túto sekciu budete musieť vyplniť iba vtedy, ak máte závislé osoby, ktoré si môžete nárokovať. Teraz to nie je na účely uplatňovania osobných výnimiek pre tieto závislé osoby, ale skôr na nárokovanie daňový bonus na dieťa, čím sa zníži vaša daňová povinnosť až o 2 000 dolárov na závislú osobu. Tento kredit však môžete uplatniť iba vtedy, ak sú vaše závislé osoby do konca dane mladšie ako 17 rokov rok a zarobíte nie viac ako 200 000 dolárov ako jeden súbor alebo 400 000 dolárov, ak ste ženatý spoločne.
Ak máte nárok na daňový bonus na dieťa, je táto časť formulára veľmi jednoduchá. Môžete len vziať počet oprávnených závislých osôb a vynásobiť ho 2 000 dolárov. Ak teda máte dvoch závislých osôb, budete mať nárok na celkový kredit 4 000 dolárov. Túto sumu môžete zadať na strane 1, riadok 3.
Krok 4: (voliteľné) Ďalšie úpravy
Túto sekciu použijete ako záchytný bod pre všetky ostatné situácie, ktoré máte a ktoré môžu ovplyvniť vaše zadržanie. Budú platiť pokyny uvedené v osnove kroku 4 pri vypĺňaní tejto časti. Túto sekciu použijete na zadanie informácií, ktoré môžu zvýšiť alebo znížiť vašu zrážku na základe menej typických daňových okolností.
Patria sem nasledujúce:
- a. Ostatné príjmy (nie zo zamestnania). Toto je hranica, ktorú môžete použiť na zvýšenie zrážky v prípade iných príjmových situácií, v ktorých sa zrážka dane nemusí stanoviť. To môže zahŕňať investičné príjmy, dôchodky alebo dokonca samostatnú zárobkovú činnosť. Do tohto riadka zadáte celkovú sumu ostatných príjmov (nie daňovú povinnosť, od ktorej očakávate, že ju budete mať).
- b. Odpočty. Tento riadok bude väčšinou slúžiť na odpočty položiek. Bude to však len suma podrobných odpočtov, ktoré presahujú štandardný odpočet. Ak chcete vypočítať tieto dodatočné odpočty, môžete prejsť na časť označenú ako krok 4 (b). Tu tiež zadáte zrážky „nad riadok“, napríklad úroky zo študentských pôžičiek a odpočítateľné príspevky do dôchodkových plánov, ako sú IRA.
- c. Extra zadržanie. Ak chcete získať dodatočnú zrážku za akýmkoľvek účelom, napríklad pri očakávanom predaji významného majetku, ktorý spôsobí daňový záväzok, môžete tu zadať odhadovanú sumu dane.
Na účely tejto časti predpokladajme, že vy aj váš manžel každý z vás odpočíta 6 000 dolárov za daňovo uznateľné príspevky IRA. V kroku 4 (b), riadku 1, ako aj v riadku 5 zadáte 12 000 dolárov. Potom preveďte rovnakú čiastku na stránku 1, krok 4 (b) samotného formulára W-4.
Vyplnenie formulára W4
Z dôvodu úprav, o ktorých sme diskutovali vyššie, bude stránka W-4 Page 1 odrážať nasledujúce informácie:
- 4 000 dolárov za dieťa daňový úver pre dve deti na linke 3
- Príspevky IRA 12 000 dolárov na riadku 4 (b)
- Extra zrážka 362 dolárov na riadku 4 (c)
Nakoniec, v kroku 5, podpíšete a datujete svoj formulár W-4 a osvedčujete, že informácie, ktoré ste odoslali, sú správne. Tento formulár však opäť nie je uložený u IRS, ale používa ho a uchováva iba váš zamestnávateľ na stanovenie správnej výšky zrážky, ktorú potrebujete.
Záverečné myšlienky
Akonáhle urobíte jednu alebo dve, zistíte, že je to vlastne celkom jednoduché. Kým však nedosiahnete tento bod, mali by ste formulár vyplniť iba podľa pokynov riadok po riadku. Ak ste z formulára vôbec zmätení, môžete požiadať o pomoc svoje personálne alebo mzdové oddelenie. Ale s väčšou pravdepodobnosťou vás odporučí k vášmu osobnému daňovému poradcovi.
Tento krok je odporúčaný, pretože chyba pri vypĺňaní formulára môže mať za následok buď veľký daňový doklad, keď podáte svoje vrátenie alebo stratu čistého príjmu z vašej výplaty v prospech nadmerného vrátenia peňazí po podanie. Správne vyplnenie formulára W-4 vám pomôže vyhnúť sa obidvom výsledkom.