Pri všetkých starostiach v týchto dňoch o Roth IRA môže byť tradičné IRA v nebezpečenstve, že sa stratí. Ale z mnohých rovnakých dôvodov, prečo je Roth IRA taká dôležitá, sú tradičné IRA naďalej cenné.
Priznávam to - som veľkým fanúšikom Roth IRA. Myslím si, že každý by ho mal mať. Existujú však prípady, keď tradičná IRA prácu dokončí.
Môže to byť lepšia voľba z týchto dvoch, ak ste v súčasnej dobe vysokou daňovou skupinou, ale očakávate, že keď pôjdete do dôchodku, budete v oveľa nižšej. Daňové úspory zo súčasného odpočtu môžu ľahko prevážiť nižšiu úroveň daňových úspor v rokoch odchodu do dôchodku.
Venujme teda rovnaký čas tradičnej IRA. Nasleduje všetko, čo potrebujete vedieť o tradičnej IRA a o tom, ako najlepšie využiť plán.
Spôsobilosť pre tradičný plán IRA
Jednou z najväčších výhod tradičnej IRA je, že si ju môže založiť a prispieť k nej takmer každý. Jedinou podmienkou je, že musíte mať oprávnený príjem. Ide o príjem z platu, mzdy, samostatnej zárobkovej činnosti alebo práce na dohodu.
Žiaľ, nemôžete prispievať z nezaslúžených príjmov, ako sú investičné príjmy, dôchodky alebo Sociálne zabezpečenie.
Tradičná IRA je vynikajúcou voľbou, ak máte prácu a v práci sa na vás nevzťahuje plán sponzorovaný zamestnávateľom. Môžete prispievať každý rok a na daňové účely ho odpočítať od príjmu.
Jednou z najväčších výhod tradičnej IRA je, že nevyžaduje, aby ste s IRS podávali ďalšie formuláre. Svoj odpočet môžete jednoducho ukázať na strane 1 vášho federálneho 1040.
Môžete prispievať do tradičnej IRA až do dovŕšenia 70 ½. Po 70 ½ už nebudete môcť prispievať, aj keď ste získali príjem.
Teraz, ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, existujú ďalšie plány, ktoré vám umožnia prispieť oveľa väčšími čiastkami. Môžete napríklad prispieť až 57 000 dolárov ročne na plány samostatnej zárobkovej činnosti, ako napríklad a Sólo 401 (k) alebo a SEP IRA. Existuje dokonca aj JEDNODUCHÁ IRA čo vám umožní prispieť až 13 500 dolárov ročne (alebo 16 500 dolárov, ak máte 50 a viac rokov).
Každý z týchto plánov by bol vhodnejší, ak ste samostatne zárobkovo činná osoba. Tradičná IRA však môže byť dobrým štartovacím plánom, kým sa tak nestane.
Tradičné variácie plánu IRA
Môžete dokonca nastaviť tradičnú IRA pre členov vašej domácnosti. Existujú dve špeciálne variácie IRA, ktoré vám to umožňujú:
Spousal IRA. Môžete vytvoriť a financovať IRA pre svojho manžela / manželku, aj keď nie je zamestnaný mimo domácnosti.
Príspevky do programu musia stále pochádzať zo získaného príjmu, ale zdrojom môže byť váš zarobený príjem. Je to vynikajúci spôsob, ako môže nepracujúci manžel mať aj dôchodkový plán chránený pred daňami.
Povedzme napríklad, že prispievate IRA každý rok až do maximálnej povolenej sumy - 6 000 dolárov. Môžete tiež prispieť v mene svojho manžela / manželky až do rovnakej sumy. Jedinou podmienkou je, aby ste mali dostatočný zarobený príjem na financovanie oboch príspevkov. V takom prípade by ste mohli poskytnúť maximálny príspevok pre seba aj pre svojho manžela / manželku, pokiaľ váš zarobený príjem je najmenej 12 000 dolárov ročne.
Väzenské IRA pre mladistvých. Málokto vie o tomto type IRA, otvára sa však možnosť zriadenia účtu pre vaše maloleté deti. Pre mladistvých platia rovnaké pravidlá ako pre dospelých.
Môžu prispieť k IRA, pokiaľ majú zarobený príjem. A keďže toľko teenagerov dosiahlo príjem, existuje právo zriadiť väzobnú IRA.
Funguje to podobne ako akýkoľvek iný typ depozitného účtu. Je nastavený na meno rodiča alebo zákonného zástupcu, ktorý účet vlastní a spravuje ho. Keď však maloletý dosiahne vek plnoletosti vo svojom štáte - 18 alebo 21 rokov -, účet sa vráti k maloletému.
Tradičné limity príspevku IRA
Maximálny príspevok k tradičnej IRA na rok 2020 je 6 000 dolárov ročne. Ak máte 50 rokov alebo viac, existuje „príspevok na dobiehanie“ 1 000 dolárov ročne. Váš celkový príspevok bude 7 000 dolárov ročne. Toto sú limity, ktoré sa týkajú manželskej IRA aj väzobnej IRA pre vaše deti.
Existuje dôležitý limit sekundárneho príspevku, ktorý sa môže vzťahovať na ľudí, ktorí majú veľmi veľkorysý dôchodkový plán sponzorovaný zamestnávateľom alebo dokonca viacero plánov.
Je to obzvlášť dôležité pre daňovníkov s vysokými príjmami, ktorí prispievajú na dôchodok nad priemer.
Maximálny príspevok do všetkých dôchodkových plánov je 57 000 dolárov do roku 2020 alebo 63 500 dolárov, ak máte 50 a viac rokov, nárast o 1 000 dolárov od roku 2019.
Ak spočítate svoje príspevky do všetkých dôchodkových plánov, celkové príspevky - vrátane príspevkov zodpovedajúcich zamestnávateľom - nesmú presiahnuť 57 000 dolárov. To zahŕňa 401 písm. K), 403 písm. B), 457, TSP, Solo 401 (k) a SEP a SIMPLE IRA. Ak vaše príspevky do jedného alebo viacerých z týchto plánov prekročia limity, nebudete mať nárok na príspevok do tradičnej IRA.
Je možné, že budete mať nárok na čiastočný príspevok IRA.
Ak máte napríklad menej ako 50 rokov a vy a váš zamestnávateľ ste prispeli celkom 50 000 dolárov na iné dôchodkové plány, stále budete mať nárok na príspevok až 6 000 dolárov na tradičnú IRA. To je tesne pod maximálnym príspevkom 57 000 dolárov.
Daňová odpočítateľnosť tradičných príspevkov IRA
Príspevky do tradičnej IRA sú daňovo uznateľné, ak sa na vás nevzťahuje plán sponzorovaný zamestnávateľom.
Ak ste, môžu byť ešte odpočítateľné, ale to bude závisieť od vašej výšky príjmu. Tieto limity úrovne príjmu tiež ovplyvňujú, či bude manželská IRA daňovo odpočítateľná alebo nie.
Existujú dva súbory príjmových limitov. Prvá platí, ak ste v práci krytí dôchodkovým plánom. Je založená na upravený upravený hrubý príjem alebo MAGI. V roku 2020 to vyzerá takto:
- Jednotlivá osoba alebo hlava domácnosti, odpočítateľná položka do 65 000 dolárov, čiastočná odpočítateľná položka do 75 000 dolárov, potom odpočítanie nie je povolené.
- Manželské podanie spoločne alebo kvalifikovaný vdovec, plne odpočítateľné do 104 000 dolárov, čiastočne odpočítateľné do 124 000 dolárov, potom nie je povolený žiadny odpočet.
- Manželské podanie oddelene, čiastočne odpočítateľné až do 10 000 dolárov, potom nie je povolený žiadny odpočet.
Druhá sada oznámené príjmové limity na rok 2020 vychádza aj z MAGI. Platí, ak sa na vás nevzťahujú plány zamestnávateľov, ale váš manžel je:
- Manželské podanie spoločne, plne odpočítateľné až do 196 000 dolárov, vyradené až do 206 000 dolárov, potom nie je povolený žiadny odpočet.
- Manželské podanie oddelene, čiastočný odpočet až do 10 000 dolárov, potom nie je povolený žiadny odpočet.
DÔLEŽITÉ: Aj keď prekročíte limity príjmu, stále môžete prispieť neodpočítateľným tradičným príspevkom IRA. Len to nebude možné odpočítať z daní.
Tu je dôvod, prečo…
Odklad dane z investičných výnosov
Ruky dole, toto je jediný najväčší prínos IRA.
Je zrejmé, že je lepšie, ak sú vaše príspevky tiež daňovo uznateľné. Ale aj keď nie sú, odklad dane z investičných výnosov robí príspevok k tradičnej IRA, ktorý sa oplatí robiť. Získate výhodu akumulácie investičných výnosov bez toho, aby ste sa museli starať o to, že niektoré z nich sa každoročne znižujú o dane z príjmu.
To nie je malá výhoda. Ak sa nachádzate v 25% daňovej oblasti, 10% -nú návratnosť investície je možné znížiť efektívne na 7,5%, ak investujete prostredníctvom zdaniteľného účtu. Tradičná IRA vám prináša výhodu plného 10% ročného výnosu.
Aký veľký rozdiel to môže znamenať?
Zoberme si jednoduchý príklad. Pokračujeme vyššie uvedenými číslami, ak investujete 10 000 dolárov na zdaniteľný účet s čistým ročným výnosom 7,5%, po 30 rokoch sa vaša investícia zvýši na 87 549 dolárov.
Ak ale investujete 10 000 dolárov do tradičnej IRA s čistým ročným výnosom 10%, po 30 rokoch sa vaša investícia zvýši na 174 491 dolárov.
Na tomto jednoduchom príklade môžete vidieť, ako výhoda odloženia dane z vašich investičných výnosov prakticky zdvojnásobí hodnotu vášho účtu po 30 rokoch. Neurobili ste nič extra ani špeciálne. Celá výhoda zvýšenej hodnoty účtu je spôsobená výlučne odkladom daní.
Preto stojí za to prispieť k tradičnej IRA, aj keď váš príspevok nie je v roku, v ktorom ho dosiahnete, odpočítateľný z daní.
Tradičné investičné možnosti IRA
Tradičná IRA je súčasne najjednoduchším dôchodkovým plánom, ktorý má, ale spravidla poskytuje najväčší počet investičných možností. Spravidla sú vedené na účtoch, ktoré sami riadia, kde si vyberiete nielen správcu, ktorý je majiteľom účtu, ale aj investície, ktoré doň vložíte.
Účet môžete tiež slobodne spravovať. Môžete si kúpiť investície dlhodobo alebo byť aktívnym obchodníkom. Je to úplne na vás
Tradičnú IRA je možné uskutočniť v takmer každej finančnej inštitúcii, ktorá im to ponúka, a väčšina z nich to robí. Medzi príklady patrí:
- Banky
- Investiční makléri
- Spoločnosti investičných fondov
- Profesionálne spravované účty
- Robo-poradcovia
- Platformy požičiavania typu peer-to-peer
Ak si vyberiete investičného makléra alebo dokonca profesionálne spravovaný účet, spravidla budete mať takmer neobmedzené možnosti investovania.
Môžete sa rozhodnúť investovať do akcií, dlhopisov, investičných fondov, fondov obchodovaných na burze (ETF), futures a opcií, komodít, štátnych cenných papierov a trustov pre investície do nehnuteľností (REIT).
Ostatné investičné platformy budú mať obmedzenejší výber. Vyberiete si však túto platformu osobitne, pretože vás zaujímajú možnosti, ktoré ponúkajú.
IRS má a veľmi krátky zoznam zakázaných investícií IRA. Patria sem:
- Umelecké dielo
- Koberce
- Starožitnosti,
- Kovy - s výnimkami pre určité druhy drahých kovov
- Drahokamy
- Pečiatky
- Mince - (ale pre určité mince existujú výnimky)
- Alkoholické nápoje
- Určitý iný hmotný osobný majetok
V zásade všetky investície, ktoré nie sú uvedené v zozname vyššie, sú potenciálnymi možnosťami pre vašu tradičnú IRA.
Najlepšie miesta na otvorenie (alebo prevrátenie) tradičnej IRA - naše odporúčania
Nasleduje šesť správcov IRA, ktorých pre váš účet IRA dôrazne odporúčame. Veríme, že sú najlepší vo svojich oblastiach-diverzifikovaní investiční makléri, robo-poradcovia a pôžičky typu peer-to-peer.
Každá zo šiestich je vynikajúcimi platformami na otvorenie tradičnej IRA alebo na prechod na iný dôchodkový plán do IRA. Neexistuje žiadna špeciálna objednávka, všetko závisí od vašich vlastných preferencií.
- E*OBCHOD DIY diverzifikovaný investičný maklér
- Zlepšenie, robo-poradca
- Bohatstvo, robo-poradca
- Požičovňa Club, pôžičky typu peer-to-peer
- Prosper, pôžičky typu peer-to-peer
Zdaniteľnosť výberov IRA pri odchode do dôchodku
Keď ľudia investujú do dôchodkových plánov, vrátane tradičných IRA, niekedy sa zamotajú oslobodené od dane a odložený na daň. S výnimkou plánov typu Roth je prakticky každý ďalší dôchodkový plán chránený daňami odložený na daň.
To zahŕňa tradičné IRA.
Odložený daň znamená, že dane budú zaplatené v určitom bode procesu. Odklad daní sa uskutočňuje predovšetkým počas akumulačnej fázy. Vaše príspevky sú (zvyčajne) daňovo uznateľné a investičné príjmy sa hromadia na základe daňového odkladu.
Celá táto daňová uznateľnosť a odklad je splatná, keď dosiahnete dôchodok a začnete vyberať. Môžeme to zhrnúť takto: daňovo odložený vstup, zdaniteľný odchod.
A tak je to s tradičnými IRA. Daňové výhody získate pred odchodom do dôchodku. Máte právo začať výbery zo svojho účtu od 59 ½ roka. Keď vyberáte výbery, pripočítavajú sa k vášmu zdaniteľnému príjmu a zdaňujú sa bez ohľadu na to, aká je v danej chvíli vaša hraničná sadzba dane z príjmu.
Podľa perfektného scenára získate odklad dane z dávok s vyššou daňovou sadzbou, než akú budete platiť za výbery na dôchodku. Napríklad počas pracovných rokov môžete získať výhodu odkladu dane s 25% daňovou sadzbou. Na dôchodku môžete vykonávať výbery s 10% sadzbou dane.
Medzitým všetky prostriedky, ktoré zostanú vo vašej IRA, naďalej akumulujú investičné zisky na základe daňového odkladu.
Tradičné pravidlá predčasného výberu IRA
Práve som povedal, že máte nárok začať výbery z tradičnej IRA začínajúc vo veku 59 ½ rokov. Môžete si vybrať výber aj skôr, ale sú považované za predčasné výbery.
Podliehajú bežnej dani z príjmu, rovnako ako by boli, keby ste ich zobrali po dovŕšení 59 ½. Ale tiež podliehajú sankcii za predčasné stiahnutie vo výške 10%.
Ak sa nachádzate v pásme 25% dane a urobíte výber pred dosiahnutím 59 ½, vaša čistá federálna daňová sadzba bude 35%, keď je zahrnutá sankcia. Predčasný výber 10 000 dolárov bude mať za následok príjem v hotovosti iba 6 500 dolárov.
Zostatok pôjde na výber federálnej dane z príjmu. A s najväčšou pravdepodobnosťou bude platiť aj štátna daň z príjmu.
Existuje niekoľko výnimiek z penále za predčasný výber (nie však z bežnej dane z príjmu - stále ju budete musieť zaplatiť). IRS má a zoznam výnimiek zo sankcie za predčasný výber. Dve z bežnejších výnimiek sú náklady na kvalifikované vzdelávanie a až 10 000 dolárov na prvý nákup domu.
Zdaniteľnosť neodpočítateľných tradičných príspevkov IRA
Môžu nastať situácie, keď budete odvádzať neodpočítateľné príspevky do tradičnej IRA. To sa s najväčšou pravdepodobnosťou stane, ak sa na vás vzťahuje zamestnávateľský plán a ak prekročíte príjmové limity IRS, aby ste mohli prispieť na daň, ako sme už diskutovali.
Keďže príspevky nebudú po ich zaplatení odpočítateľné z daní, nebudú pri vyberaní podliehať dani z príjmu.
Nie je to však také jednoduché. Vaše výbery budú podliehať Pomerné pravidlá IRSa sú dosť komplikované.
V zásade budete môcť vybrať svoje neodpočítateľné príspevky oslobodené od dane, ale nie všetky naraz. Pomerné pravidlá budú vyžadovať, aby bola neodpočítateľná časť efektívne rozložená na všetky budúce uskutočnené výbery.
Funguje to takto:
V tradičnej IRA máte 100 000 dolárov. Zahŕňa príspevky 55 000 dolárov, z ktorých 10 000 dolárov bolo získaných z neodpočítateľných finančných prostriedkov. Zostávajúcich 45 000 dolárov je výnosom z investovania odloženým na daň. Zo svojho plánu vyberiete 10 000 dolárov.
Podľa pomerných pravidiel je 90% predmetom dane a penále. Je to preto, že 10 000 dolárov v neodpočítateľných príspevkoch predstavuje 10% z vašej celkovej hodnoty účtu IRA. To znamená, že iba 10% z vášho výberu-akýkoľvek výber, bez ohľadu na to, kedy bol prijatý-je neodpočítateľný príspevok.
Zostávajúcich 90% je plne zdanených. Z 10 000 dolárov, ktoré vyberiete, nebude iba 10% - alebo iba 1 000 dolárov - predmetom bežnej dane z príjmu. Zostávajúcich 9 000 dolárov bude zdanených.
Morálka príbehu? Neodpočítateľné príspevky do tradičnej IRA pomôžu pri výbere, ale nie v takej miere, ako by sme chceli veriť.
Požadované pravidlá minimálnej distribúcie (RMD)
Rovnako ako prakticky všetky dôchodkové plány (okrem Roth IRA), tradičné IRA podliehajú požadované minimálne distribúcie (RMD).
Ide o techniku, pri ktorej IRS vynúti peniaze odložené na dôchodok z dôchodkových plánov chránených pred daňami a do vášho priznania k dani z príjmu, kde podliehajú bežnej dani z príjmu.
RMD Začnite, keď budete mať 70 ½. Vychádzajú z vašej zostávajúcej dĺžky života v každom veku. Vaša prvá RMD vydaná v roku, keď dosiahnete 70 ½, bude asi 4% hodnoty vášho plánu.
Percento sa bude každý nasledujúci rok mierne zvyšovať, pretože vaša priemerná dĺžka života sa každý rok trochu zníži.
S výpočtom sumy RMD sa nemusíte zaoberať každý rok. Správca každého plánu začne vykonávať distribúcie podľa zákona. Môžete sa dokonca rozhodnúť nechať zrážať daň z príjmu z vašich distribúcií, podobne ako to robíte teraz so svojimi výplatami.
Za zmienku tiež stojí, že hoci distribúcie IRA podliehajú federálnej dani z príjmu, nepodliehajú dani FICA. Ak však žijete v štáte, ktorý ju má, budú podliehať štátnej dani z príjmu.
Tradičné IRA Rollovers
Jednou zo základných funkcií tradičnej IRA je, že slúži ako destinácia pre množstvo rôznych dôchodkových plánov. To znamená prevrátiť rovnováhu takmer od akýkoľvek iný typ dôchodkového plánu do tradičnej IRA.
To zahŕňa tak dôchodkové plány sponzorované zamestnávateľom, ako aj ďalšie tradičné IRA.
Stáva sa to často vtedy, ak sa rozhodnete, že máte príliš veľa dôchodkových plánov, alebo odídete od zamestnávateľa a potrebujete niekam presunúť zamestnávateľský plán. Tradičná IRA je zvyčajne preferovanou destináciou, pretože pri prevrátení neexistujú žiadne daňové dôsledky.
Okrem toho často presúvate plán zamestnávateľa na IRA s vlastným zameraním. Vaše investičné možnosti sa okamžite rozšíria.
Existuje jedna vráska, pokiaľ ide o prechod jednej tradičnej IRA na druhú. Podľa predpisov IRS v priebehu 12 mesiacov môžete vykonať iba jedno prevrátenie z jednej tradičnej IRA do druhej. To znamená, že keď jedenkrát prevrátite IRA, nemôžete prevrhnúť rovnakú IRA najmenej 12 mesiacov (ale môžete prevrátiť iné IRA, ak ich máte).
Je potrebné si uvedomiť dva typy IRA rollovers, priamy a nepriame.
Priame prevrátenie alebo prevod medzi správcom a správcom. Tam sa prostriedky z jedného dôchodkového účtu prevádzajú priamo do vašej IRA. Prostriedky nikdy nevlastníte.
Nepriame prevrátenie. Tu sa finančné prostriedky z jedného dôchodkového plánu rozdelia vám a vám ich prenos do tradičnej IRA v neskoršom termíne.
Podľa predpisov IRS máte 60 dní od prijatia finančných prostriedkov na dokončenie prevrátenia. Potom budete musieť zo sumy rozdelenia zaplatiť bežnú daň z príjmu. Ak máte menej ako 59 ½, možno budete musieť zaplatiť aj 10% pokutu za predčasný výber.
Vždy je najlepšie vykonať priame prevrátenie. Tým sa zabráni prípadným daňovým dôsledkom.
Záverečné myšlienky o pravidlách a limitoch IRA
Tradičná IRA je najjednoduchším typom dôchodkového plánu. Je to skvelé, ak sa na vás nevzťahuje plán zamestnávateľa. Môže to byť dokonca uprednostnené pred Roth IRA, ak ste teraz vo vysokom daňovom pásme a očakávate, že na dôchodku budete v oveľa nižšom pásme.
Ak nič iné, tradičná IRA môže byť cieľovým účtom pre akékoľvek ďalšie plány odchodu do dôchodku, ktoré máte, a chcete prejsť na jeden plán.