Roth IRA vs Tradičná IRA: Poznáte rozdiel

Roth IRA vs tradičná IRA - v zásade majú rovnaký plán, nie?

Nie práve.

Aj keď majú niektoré podobnosti, existuje medzi nimi dosť zreteľných rozdielov, v ktorých sa môžu rovnako ľahko kvalifikovať ako úplne oddelené a odlišné dôchodkové plány.

Aby sme objasnili zmätok medzi týmito dvoma, pozrime sa na to, kde sú Roth IRA a tradičné IRA podobné a kde sa líšia.

Roth IRA vs tradičná IRA - kde sú podobné

Roth IRA vs tradičná IRA - sú si podobné iba v tých najzákladnejších spôsoboch. Práve to často vedie k zámene týchto dvoch plánov a dokonca k nedostatku povedomia o veľmi konkrétnych výhodách každého z nich.

Spôsobilosť plánu

Do IRA, Roth alebo tradičného môže prispieť prakticky ktokoľvek. Najzákladnejšou požiadavkou je, aby ste mali zarobený príjem.

Zarobený príjem je zo mzdy a zo mzdy, zo zmluvnej práce alebo zo samostatnej zárobkovej činnosti.

Nezaslúžený príjem - ako sú úroky a dividendy, dôchodky a sociálne zabezpečenie, kapitálové zisky a príjmy z prenájmu - nie sú oprávnenými zdrojmi príjmu.

Aj maloletí môžu prispieť buď do Rothu, alebo do tradičnej IRA. Aj keď nemôžu legálne vlastniť účet, IRA môže byť zriadená ako

správcovský účet.

Účet je na meno neplnoletej osoby, ale je v technickom vlastníctve a spravovaný rodičom alebo zákonným zástupcom. Po dosiahnutí plnoletosti - 18 alebo 21 rokov, v závislosti od vášho štátu - sa vlastníctvo účtu prevedie na maloletú osobu.

Každý plán je vynikajúcou voľbou, najmä ak sa na vás nevzťahuje dôchodkový plán sponzorovaný zamestnávateľom. Je to tiež najzákladnejší typ dôchodkového plánu, ktorý uľahčuje otváranie a správu.

Bežným kurzom dokonca nemusíte podávať žiadne ďalšie daňové alebo ohlasovacie dokumenty IRS.

Jeden menší rozdiel medzi tradičnými a Rothovými IRA spočíval v tom, že do veku 70 rokov 1/2 ste nemohli prispievať do tradičných IRA, aj keď do Roth IRA by ste stále mohli prispievať. ale toto rozlíšenie bolo odstránené pre daňové roky začínajúce v roku 2020 a neskôr. Teraz môžete prispievať buď na tradičnú, alebo na Rothovu IRA v každom veku, pokiaľ máte zarobený príjem.

Pri oboch IRA IRS niektoré oznámil 2020 zmeny to by ti mohlo prospieť.

Limity príspevku

Oba plány majú rovnaké limity príspevku.

Na rok 2020, Predpisy IRS vám umožňujú prispieť ročne vo výške 6 000 dolárov. Ak máte 50 rokov alebo viac, existuje „príspevok na dobiehanie“ 1 000 dolárov ročne, v takom prípade bude váš celkový príspevok 7 000 dolárov ročne.

Existuje limit sekundárneho príspevku, ktorý sa nevzťahuje na väčšinu daňových poplatníkov. Mohlo by to však mať vplyv na daňovníkov s vysokými príjmami, na ktorých sa vzťahuje plán zamestnávateľa.

Maximálny príspevok na všetky dôchodkové plány v roku 2020 je 57 000 dolárov a 63 500 dolárov, ak máte 50 a viac rokov.

To zahŕňa príspevky sponzorované zamestnávateľom 401 písm. K), 403 písm. B), 457 plánalebo federálna vláda Plán TSP. Zahŕňa tiež príspevky na plány samostatnej zárobkovej činnosti, ako napríklad a Sólo 401 (k), alebo a SEP alebo JEDNODUCHÁ IRA.

Kombinácia vašich príspevkov - vrátane príspevkov zodpovedajúcich zamestnávateľom - do žiadneho z týchto plánov, vrátane IRA, nemôže prekročiť tieto prahové hodnoty.

Ak sa zúčastňujete plánu sponzorovaného zamestnávateľom alebo plánu samostatnej zárobkovej činnosti s príspevkami v celkovej výške 54 000 dolárov, váš príspevok IRA bude obmedzený na 3 000 dolárov (57 000 dolárov mínus 54 000 dolárov). Ak vaše celkové príspevky dosiahnu 57 000 dolárov s inými plánmi, nebudete môcť vôbec prispieť IRA.

Odklad dane z investičných výnosov

Roth IRA aj tradičná IRA umožňujú vašim fondom akumulovať investičné príjmy na základe daňového odkladu.

Je to silná investičná výhoda, pretože vám umožňuje investovať bez ohľadu na daňové dôsledky. Znamená to, že získate plný prospech z investičných výnosov a dodatočných kombinácií, ktoré poskytujú.

Aj keď vaše príspevky nie sú daňovo uznateľné, investičný príjem bude aj naďalej odložený. Toto je druh výhody, ktorá môže viesť k 10% návratnosti investície na účet IRA, v porovnaní so 7,5% na zdaniteľnom účte (za predpokladu 25% sadzby dane).

Teraz, ak ste už oboznámení s tým, ako funguje Roth IRA, pravdepodobne premýšľate mýli sa, investičný príjem Roth IRA nie je odložený na daň, je oslobodený od dane-mýli sa! Je to čiastočne pravda a my sa k tomu trochu dostaneme.

Technicky povedané, investičné výnosy Roth IRA sa tiež odkladajú iba z daní. Na to, aby ste mohli vyberať investičné výnosy bez dane, musíte mať najmenej 59 ½ rokov a v pláne najmenej päť rokov.

Ak vyberiete peniaze skôr, investičné príjmy budú plne zdaniteľné. Takže áno, investičný príjem Roth IRA je tiež odložený na daň, aspoň počas akumulačnej fázy.

Investičné možnosti

To je jedna z najväčších výhod plánov IRA, Rothových aj tradičných. Ako vlastník účtu IRA môžete slobodne investovať, ako chcete. Môžete si vybrať správcu, ktorý môže zahŕňať ktorékoľvek z nasledujúcich:

• Banky
• Investiční makléri
• Spoločnosti investičných fondov
• Profesionálne spravované účty
• Robo-poradcovia

V skutočnosti si môžete založiť účet IRA takmer kdekoľvek, kde môžete investovať peniaze.

Napríklad platformy požičiavania typu peer-to-peer, ako Požičovňa Club a Prosper, povoľte účty IRA. Môžete tak investovať do osobných pôžičiek prostredníctvom IRA.

V rámci mnohých z týchto účtov máte tiež takmer neobmedzené možnosti investovania. Patria sem akcie, dlhopisy, podielové fondy, fondy obchodované na burze (ETF), futures a opcie, komodity, štátne cenné papiere a trusty na investovanie do nehnuteľností (REIT).

IRS má a veľmi krátky zoznam zakázaných investícií IRA. Patria sem:

• Umelecké diela,
• Koberce,
• Starožitnosti,
• Kovy - s výnimkami pre určité druhy drahých kovov,
• Drahokamy,
• Pečiatky,
• Mince - (existujú však výnimky pre určité mince),
• Alkoholické nápoje a
• Určitý iný hmotný osobný majetok.

Prakticky všetko ostatné je férová hra! A je jedno, či ide o Roth alebo tradičnú IRA.

Pravidlá predčasného výberu - v zásade rovnaké

Tu je porovnanie medzi Roth IRA a tradičnou IRA trochu technické.

Oba plány predpokladajú oprávnené výbery od 59 ½ roka. Ak vyberiete výber skôr, bude v roku výberu podliehať bežnej dani z príjmu plus a 10% pokuta za predčasný výber daň.

Rozdiel medzi Roth IRA a tradičným IRA: Tu je výnimka s Roth IRA. Daň z príjmu a pokuta sa budú vzťahovať iba na sumu investičných výnosov vybraných pred dosiahnutím 59 ½. Príspevky samotné nebudú zdaniteľné ani nebudú pokutované.

Existujú výnimky zo sankcie za predčasný výber, ale nie bežnú daň z príjmu.

Aj keď predčasný výber spĺňa podmienky pre výnimku, zo sumy výberu budete musieť stále platiť bežnú daň z príjmu. Odpúšťa sa iba trest.

IRS má a zoznam výnimiek zo sankcie za predčasný výber. Dve z bežnejších výnimiek sú náklady na kvalifikované vzdelávanie a až 10 000 dolárov na prvý nákup domu.

Roth IRA vs tradičná IRA - kde sa líšia

Doteraz sme sa zaoberali tým, ako sú Roth IRA a tradičná IRA podobné. Teraz prejdeme tam, kde sú iní. A v mnohých prípadoch - veľmi odlišné!

Daňová odpočítateľnosť príspevkov

Nemusíme nad tým tráviť veľa času. Rozdiel je tu jednoduchý:

• Príspevky k tradičnej IRA sú zvyčajne odpočítateľný.
• Príspevky k Roth IRA sú nikdy odpočítateľný.

Jedna vráska v jednoduchom vzorci je slovo zvyčajne s tradičnou IRA.

Príspevky sú plne odpočítateľné, ak ani vy, ani váš manžel / manželka nie ste krytí dôchodkovým plánom sponzorovaným zamestnávateľom. Ale ak jeden alebo obaja sú, potom sú príspevky buď neodpočítateľné, alebo len čiastočne odpočítateľné.

Čo pekne vedie k ďalšiemu rozdielu…

Limity príjmu pre príspevky

IRS má príjmové limity, za prekročením ktorých nemáte nárok na príspevok Roth IRA vôbec.

Limity príjmu pre príspevky Roth IRA na rok 2020 sú nasledujúce a vychádzajú z upraveného hrubého príjmu (AGI):

• Manželské podanie spoločne, povolené na 196 000 dolárov, vyradené na 206 000 dolárov, potom nie je povolený žiadny príspevok.
• Manželské podanie oddelene, postupné vyraďovanie na 10 000 dolárov, potom nie je povolený žiadny príspevok.
• Osamelý, vedúci domácnosti alebo ženatý podávajte oddelene a nežili ste s manželom o kedykoľvek počas roka, povolené na 124 000 dolárov, vyradené na 139 000 dolárov, potom žiadny príspevok povolenej.

Príjmové limity pre tradičné IRA sú voľne podobné, ale fungujú veľmi odlišne. Existujú dva súbory príjmových limitov. Platí to prvé ak ste v práci krytí dôchodkovým plánom. Je založená na upravenom upravenom hrubom príjme alebo MAGI. V roku 2020 to vyzerá takto:

• Jednotlivá osoba alebo hlava domácnosti, odpočítateľná položka do 65 000 dolárov, čiastočná odpočítateľná položka do 75 000 dolárov, potom odpočítanie nie je povolené.
• Manželské podanie spoločne alebo kvalifikovaný vdovec, plne odpočítateľné do 104 000 dolárov, čiastočne odpočítateľné do 124 000 dolárov, potom nie je povolený žiadny odpočet.
• Manželské podanie oddelene, čiastočne odpočítateľné až do 10 000 dolárov, potom nie je povolený žiadny odpočet.

Existuje druhý súbor príjmových limitov, tiež založený na MAGI, ak sa na vás nevzťahuje plán zamestnávateľa, ale váš manžel / manželka je:

• Manželské podanie spoločne, plne odpočítateľné až do 196 000 dolárov, vyradené až do 206 000 dolárov, potom nie je povolený žiadny odpočet.
• Manželské podanie oddelene, čiastočný odpočet až do 10 000 dolárov, potom nie je povolený žiadny odpočet.

Ak prekročíte príjmové limity, stále môžete prispieť neodpočítateľným tradičným príspevkom IRA.

Limity príjmu pre Roth IRA

Roth IRA majú iný súbor obmedzení príjmu. Pre rok 2020 sú tieto:

• Manželské podanie spoločne, plná spoluúčasť až 196 000 dolárov, čiastočne odpočítateľná položka až 206 000 dolárov, potom nie je povolený žiadny odpočet.
• Manželské podanie oddelene, plne odpočítateľné až do 10 000 dolárov, potom nie je povolený žiadny odpočet.
• Jednotlivá osoba alebo hlava domácnosti, plne odpočítateľná do 124 000 dolárov, čiastočne odpočítateľná do 139 000 dolárov, potom nie je povolený žiadny odpočet.

Jeden z hlavných rozdielov medzi tradičnými a Roth IRA je ten, že akonáhle dosiahnete hranicu príjmu pre Roth IRA, nie je povolený žiadny príspevok. Ak prekročíte limity príjmu, pre Roth IRA nie je povolený žiadny príspevok.

Zdaniteľnosť neodpočítateľných príspevkov

Príspevky Roth IRA nie sú daňovo uznateľné, takže výbery nie sú zdaniteľné. Funguje to úhľadne v rámci pravidiel objednávania IRS. Platí to konkrétne pre Roth IRA a umožňuje vám to výbery na základe nasledujúcej priority:

1. Príspevky účastníkov IRA
2. Zdaniteľné prepočty
3. Nedaňové prepočty
4. Investičné príjmy

To znamená, že prvé výbery uskutočnené z Roth IRA sa považujú za príspevky, a preto pri výbere nie sú zdaniteľné.

Funguje to takto…

Na účte Roth IRA máte 50 000 dolárov. Vaše príspevky sú 30 000 dolárov. Zostávajúcich 20 000 dolárov je akumulovaný výnos z investície. Musíte vybrať 15 000 dolárov a máte menej ako 59 ½. Podľa pravidiel objednávania IRS nebude pri výbere existovať žiadna daň ani pokuty, pretože vybratá čiastka je nižšia ako 30 000 dolárov na príspevky do plánu.

Suma výberu sa považuje za vrátenie vašich príspevkov - a nie je možné ju odpočítať z daní -, ktorá nie je predmetom dane.

Toto usporiadanie je jedinečné pre Roth IRA. Žiadne iné výbery z dôchodkového plánu, vrátane tradičných IRA, nemajú rovnaké usporiadanie.

Ak máte tradičnú IRA, ktorá zahŕňa neodpočítateľné príspevky, môžete tieto prostriedky vybrať bez platenia dane z príjmu z distribúcie. Odstúpenie však bude podliehať pomerným pravidlám IRS.

Funguje to takto…

V tradičnej IRA máte 50 000 dolárov. Zahŕňa to príspevky 30 000 dolárov, z ktorých 5 000 dolárov bolo získaných z neodpočítateľných finančných prostriedkov. (Zostatok je výnosom z investovania odloženým na daň.). Zo svojho plánu vyberiete 5 000 dolárov.

Podľa pomerných pravidiel IRS je 90% predmetom dane a penále. Tu je dôvod, prečo: neodpočítateľná časť 5 000 dolárov predstavuje 10% vášho celkového plánu. Podľa IRS je len 10% z vášho výberu neodpočítateľných a zvyšných 90% je plne zdaniteľných.

To znamená, že z 5 000 dolárov, ktoré vyberiete, nebude 500 dolárov (10% z 5 000 dolárov) predmetom dane. Zostávajúcich 4 500 dolárov bude plne zdanených.

Zdaniteľnosť výberov

Tu sa dostávame k časti o Roth IRA, ktorú každý miluje najlepšie, vrátane mňa!

Výbery uskutočnené z Roth IRA sú úplne oslobodené od dane, pokiaľ máte aspoň 59 ½ a ste v pláne najmenej päť rokov. Toto je kúzlo Roth IRA bez dane a jeho najväčšia výhoda.

Situácia je veľmi odlišná pri tradičných výberoch IRA, ktoré sú plne odložené z daní, ale nie sú oslobodené od dane.

Jedinou výnimkou je výber neodpočítateľných príspevkov, ktoré podliehajú pomerným pravidlám IRS diskutovaným vyššie. Všetko ostatné-vaše daňovo uznateľné príspevky a vaše akumulované investičné príjmy-je pri výbere úplne zdaniteľné.

Aby sme uviedli najjednoduchší príklad, ak máte 59 ½ a máte účet Roth IRA najmenej päť rokov, môžete z plánu vybrať 20 000 dolárov a nemusíte platiť ani cent na dani z príjmu.

Za rovnakého scenára, ak vyberiete 20 000 dolárov z tradičnej IRA, musí byť zahrnutá celá suma váš zdaniteľný príjem za rok výberu (okrem pomerného percenta tvoreného neodpočítateľnými položkami) príspevky).

Pre väčšinu ľudí, najmä pre tých, ktorí majú zrelé IRA, to bude neuveriteľne malé.

Požadované pravidlá minimálnej distribúcie (RMD) - Rozhodne iný

Toto je ďalšia pomerne jednoduchá téma v analýze Roth IRA vs tradičná IRA.

Požadované minimálne distribúcie (RMD) sú technikou, ktorou IRS vnucuje peniaze odložené na dôchodok z vášho plánu a do vášho daňového priznania.

Sú povinné pre všetky dôchodkové účty, vrátane tradičných IRA, od 72 rokov.

Okrem Roth IRA.

Pretože distribúcie z Roth IRA nie sú zdaniteľné, nepodliehajú RMD. Toto je veľké výhodou, pretože vám umožňuje pokračovať v hromadení peňazí v pláne, prakticky v celom vašom život.

Môžete to urobiť buď preto, aby ste sa neozvali prežiť svoje peniaze, alebo prenechať svojim deťom väčší pozemok.

Ďalšia veľká výhoda: nie ste nútení zvýšiť svoje zdaniteľné zárobky požadovaným rozdelením. Peniaze môžete nechať v Rothu a nechať ich ďalej rásť bez daní.

RMD sú založené na vašej zostávajúcej dĺžke života v každom veku. Zhruba povedané, keď budete mať 72 rokov, bude potrebné rozdeliť asi 4% vašich dôchodkových plánov. Percento sa bude každý nasledujúci rok mierne zvyšovať, pretože vaša dĺžka života sa v budúcnosti skráti.

Toto je úvaha pre tradičné IRA, ale nie pre Roth IRA.

Prevrátenie a konverzie

Prostriedky môžete presúvať do alebo z Rothu alebo tradičných IRA. Môžete napríklad presunúť finančné prostriedky zo 401 (k) na tradičnú alebo Roth IRA.

Pri tradičnej IRA je to a prevrátenie.

Vo všeobecnosti ide o prevod finančných prostriedkov medzi dvoma dôchodkovými účtami, ktoré majú rovnaké daňové zaobchádzanie. Prostriedky presunuté z a 401 (k) do tradičnej IRA je prevod medzi dvoma daňovo odloženými účtami. K prevodu môže dôjsť bez daňových dôsledkov, a preto je to prevrátenie.

Podobne môžete vykonávať rollover z jedného účtu Roth IRA na druhý. Ale ak presúvate peniaze z akéhokoľvek iného dôchodkového plánu, je to prevod finančných prostriedkov z plánov, ktoré majú nerovnaké daňové zaobchádzanie.

S výnimkou prípadu Roth 401 (k), Roth 403 (b) alebo Roth 457 presúvate finančné prostriedky z plánu odloženého na daň, na plán, ktorý v konečnom dôsledku bude oslobodený od dane.

To má daňové dôsledky.

Príklad konverzie Roth IRA

Presun finančných prostriedkov z tradičného plánu IRA alebo 401 (k) do Roth IRA sa označuje ako a konverzia pretože rollover zahŕňa konverziu finančných prostriedkov z daňových odkladov na oslobodené od dane.

Na uskutočnenie prevodu budú finančné prostriedky pochádzajúce z plánu odloženého na daň podliehať v roku konverzie bežnej dani z príjmu.

Povedzme, že presuniete 100 000 dolárov z plánu 401 (k) do Roth IRA. 401 (k) sú úplne daňovo uznateľné príspevky a akumulované investičné zisky. Ak presuniete celý zostatok do Roth IRA v tom istom roku, budete musieť do zdaniteľného príjmu zahrnúť 100 000 dolárov. Ak ste v 25% daňovej kategórii, bude to mať za následok federálnu daň z príjmu vo výške 25 000 dolárov. Akonáhle budú finančné prostriedky prevedené a zaplatené dane, bude to Roth IRA. Akonáhle ste v pláne najmenej päť rokov a najmenej 59 ½, môžete začať vyberať bez dane.

Tá posledná veta popisuje prečo Konverzie Roth IRA sú veľmi obľúbené, napriek bezprostredným daňovým dôsledkom.

Teraz vymieňate daňovú povinnosť za príjem oslobodený od dane na dôchodku. Vďaka tomu je Roth IRA pravdepodobne najlepším dostupným dôchodkovým plánom.

Záverečné myšlienky o Roth IRA vs Tradičná IRA

Takže tu to máte, dva plány s podobnými menami, ale málo spoločného.

Všeobecne povedané, tradičné IRA sa uprednostňujú, ak ste v súčasnosti vo vysokom daňovom pásme a očakávate, že na dôchodku budete v oveľa nižšom pásme. Teraz získate výhodu v odklade daní pri vysokej daňovej sadzbe výmenou za nižšiu sadzbu pri rozdeľovaní v dôchodku.

Roth IRA je uprednostňovaná, ak neočakávate, že vaša daňová skupina v dôchodku bude oveľa nižšia, ako je teraz. Teraz sa vzdávate daňovej uznateľnosti, neskôr výmenou za príjem oslobodený od dane. Oba plány majú svoje prednosti, ale vo väčšine prípadov stavím na Roth IRA! Ak hľadáte účet, kde si môžete otvoriť Roth IRA, pozrite sa na nášho sprievodcu na najlepšie miesta na otvorenie Roth IRA.