Ахозяин Подкаст Money Girl, один из наиболее частых вопросов, которые я получаю от слушателей шоу, касается запроса налогового вычета с процентов по ипотеке - как этот от Алисы:
Что мы можем сделать, если мы с мужем забыли взять налоговые вычеты за последние пару лет для выплаты процентов по ипотеке? Есть ли закон, по которому вы должны его использовать или потерять?
Что такое вычет налога на проценты по ипотеке?
Если вы не знакомы с вычетом процентов по ипотеке, это большая налоговая льгота для домовладельцев, поскольку позволяет вычесть сумму процентов по ипотеке, которую вы выплачиваете, из вашего налогооблагаемого дохода.
Если вы типичный домовладелец, вы, вероятно, платите большие деньги по ипотеке каждый год, поэтому этот налоговый вычет может сэкономить вам деньги, существенно снизив ваши налоговые обязательства.
Кто может требовать вычета налога с процентов по ипотеке?
Но не каждый домовладелец имеет право на вычет налоговых процентов по ипотеке. Мой первый ответ на вопрос Алисы - убедиться, что она и ее муж имеют право требовать его.
Вот два основных препятствия, которые вам нужно преодолеть, чтобы воспользоваться вычетом процентов по ипотеке:
Правило # 1: У вас должен быть обеспеченный долг на квалифицированный дом, в котором у вас есть доля владения.
Правило # 2: Вы должны подавать федеральный подоходный налог, используя Форма 1040 и перечислите вычеты по График А.
Что такое обеспеченный долг?
Первое правило, приведенное выше, состоит из двух частей, которые я определю: «обеспеченный долг» и «квалифицированный дом». Согласно IRS, обеспеченный долг - это долг, в котором вы подписываете инструмент, например, ипотечный, доверительный акт или земельный участок. контракт - это:
- превращает вашу собственность в квалифицированную домашнюю безопасность для выплаты долга,
- предусматривает, что ваш дом может быть продан для погашения долга, и
- регистрируется в соответствии с действующим законодательством штата или местным законодательством.
Другими словами, ваш дом должен стать залогом, если вы не заплатите по ипотеке. В общем, единственный случай, когда ипотека может быть не обеспечена, - это если у вас есть полная ипотека, покупка с финансированием от собственника или заем средств для покупки дома у друга или родственника.
Можно ли вычесть проценты при рефинансировании ипотеки?
Существует два типа долговых обязательств, которые подпадают под налоговый вычет по ипотечным процентам: задолженность по приобретению и задолженность по акциям. Задолженность по приобретению - это любой обеспеченный кредит, который вы получаете на покупку, строительство или реконструкцию вашего основного или второго дома.
Он включает рефинансированный долг до суммы вашего старого остатка по ипотеке непосредственно перед рефинансированием. Общая сумма процентов, которую вы можете вычесть за приобретение долга, ограничена одним миллионом долларов для вашего основного и второго дома (или 500 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельную заявку).
Можно ли вычесть проценты по ссуде под залог собственного капитала?
Как я уже упоминал, долги по акциям также подходят для вычета процентов по ипотеке. Долговые обязательства - это любая ссуда, обеспеченная вашим основным или вторым домом, которую вы взяли не для покупки, строительства или реконструкции, а по другой причине.
Это могут быть деньги, которые вы потратили, например, на открытие бизнеса, оплату обучения или отпуск. Он имеет гораздо более низкий предел, чем задолженность по приобретению, для требования вычета процентов: 100 000 долларов (или 50 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете отдельно).
Что такое квалифицированный дом?
Теперь давайте обсудим определение «подходящего дома» в контексте вычета процентов по ипотеке. Согласно IRS, квалифицированный дом может быть вашим основным домом и вторым домом. Любая собственность может быть домом для одной семьи, кондоминиумом, кооперативом, передвижным домом, трейлером, тайм-шерингом или даже лодкой, если у них есть спальные места, кухня и туалет.
Если вы состоите в браке и подаете совместную налоговую декларацию, ваш дом (-а) может принадлежать только одному супругу или находиться в совместной собственности. Если вы состоите в браке и подаете отдельные декларации, каждый из вас может претендовать на проценты по ипотеке только для одного подходящего дома - если вы не согласитесь в письменной форме, что один из супругов может требовать вычет для обоих домов.
Итак, если предположить, что у Алисы действительно есть обеспеченный долг в отношении подходящего дома, она также должна соблюдать Второе правило IRS для требования вычета процентов по ипотеке, которое включает вычеты в Графике А.
Что такое постатейные вычеты?
Детализированные вычеты - это приемлемые расходы, которые вы можете указать в своей федеральной налоговой декларации, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход. Каждый год у вас есть выбор: требовать либо стандартного вычета для вашего статуса налоговой декларации, либо суммировать все ваши фактические вычеты и требовать их в Приложении A формы 1040.
Например, если Алиса и ее муж подают налоговые декларации совместно, их стандартный вычет за 2011 год составляет 11 600 долларов. Если у них есть общие вычеты на сумму более 11 600 долларов, они выйдут вперед по детализации по сравнению со стандартным вычетом.
Поскольку большинство домовладельцев ежегодно выплачивают кучу процентов по ипотеке, вполне вероятно, что семья Алисы не является исключением и будет иметь множество вычетов, чтобы их составление было целесообразным.
Как потребовать вычета процентов по забытой ипотеке
Так что же делать Алисе, если она и ее супруг имели право на вычеты по ипотечным кредитам на несколько лет, но они поскользнулись и не потребовали их? Это могло означать, что они годами переплачивали налоги. Каждый раз, когда вы обнаруживаете ошибку в своей налоговой декларации, связанную с вашим доходом, налоговыми вычетами, налоговыми льготами или статусом подачи налоговой декларации, вы должны исправить ее, используя Форма 1040X.
Вы должны подавать отдельную форму 1040X для каждого года, в который вносите поправки, и это должна быть бумажная форма, поскольку IRS не позволяет подавать измененные отчеты в электронном виде. Кроме того, помните, что ваши налоговые обязательства штата могут измениться, если вы внесете поправки в федеральную декларацию.
Как правило, чтобы требовать возмещения налога, вы должны подать форму 1040X в течение трех лет с даты вашей первоначальной декларации или в течение двух лет с даты уплаты налога, в зависимости от того, что наступит позже. Это означает, что Алиса, вероятно, сможет внести поправки в свои декларации за 2010, 2009 и 2008 годы и вернуть свои драгоценные, но забытые налоговые льготы.
Кто имеет право на вычет, если у вас есть дом с несколькими людьми или вы не пользуетесь ипотекой или титулом? Когда вы зарегистрируетесь на SmartMovesToGrowRich.com один из бесплатных подарков, который вы получите, - это «Видео с часто задаваемыми вопросами по вычету ипотечного налога», которое я создал, чтобы ответить на эти и многие другие вопросы.