WКогда я работал в своей старой брокерской фирме, я был сотрудником категории W-2, и варианты пенсионного плана были простыми. У меня был 401k, и я мог также сделать традиционный или Roth IRA вне его. Все немного изменилось, когда я основал собственную компанию.
Я официально стал владельцем малого бизнеса, и у меня было больше возможностей для выбора пенсионных планов. Какие варианты есть у практических операторов-владельцев и какой из них лучше всего подходит для вас? Если у вас небольшая компания и вам нужна пенсионная программа, вам стоит рассмотреть варианты этих планов.
ПРОСТАЯ ИРА
Эти планы очень легко создать, они имеют очень низкие административные расходы и не требуют ежегодной отчетности IRS. Вы настраиваете традиционные IRA для каждого правомочного сотрудника; они могут вносить вклад в IRA на основе отсрочки налогов (через вычеты из заработной платы, и вы можете либо соответствовать взносам участников плана или вносить фиксированный процент от всех правомочных сотрудников платить. Сотрудники владеют деньгами в своих IRA.
Сначала я подумывал о переходе на Simple IRA, но мне не понравилось то, что он имеет 25% штраф за досрочное снятие средств в течение первых двух лет. Это намного больше стандартных 10%, которые есть у всех остальных планов. Если я попал в затруднительное положение, мне не понравилась идея доплачивать, чтобы получить его.
СЕНТЯБРЬ ИРА
А Упрощенный пенсионный план сотрудника позволяет делать взносы на пенсию и пенсии ваших сотрудников. (Вы можете даже иметь SEP и другой вид пенсионного плана в своем бизнесе одновременно.) SEP позволяет владельцам бизнеса ежегодно не облагаемые налогом взносы, равные 25% вашей компенсации (если у вас есть корпорация) или 20% дохода от самозанятости (для единоличного собственник).
Это то, что у меня есть сейчас, и должно удовлетворять меня еще несколько лет. Я даже открыл два отдельных счета, чтобы инвестировать с Betterment и еще один, где я контролирую свои собственные инвестиции. Очень скоро я надеюсь перейти на следующий уровень ...
Соло 401 (k)
Готовы летать в одиночку? Как в «Соло» 401 (к). Да, у вас может быть 401 (k), если вы работаете не по найму. Владелец бизнеса может создать его и включить в план своего супруга (а), при условии, что супруг (а) является сотрудником компании. Соло 401 (k) вносит поворот в распределение прибыли по стандартному 401 (k). Solo 401ks может финансироваться сотрудником (отсроченная компенсация) и бизнесом (процент от прибыли).
Как сотрудник своего предприятия, вы можете внести сумму до стандартного годового лимита взносов 401 (k) (доплата возможна, если вам 50 лет и старше). Кроме того, индивидуальные планы 401 (k) позволяют вам вносить не подлежащие налогообложению взносы в раздел прибыли, равные 25% вашей компенсации (юридическое лицо) или 20% дохода от самозанятости (индивидуальный предприниматель). Возможно даже соло Roth 401 (k). Для этих планов требуется TPA (сторонний администратор).
В конечном счете, Solo 401 (k) позволит мне внести наибольший вклад до налогообложения, но мой доход должен сначала привести меня туда 🙂
Планы распределения прибыли
Вот один из способов конкурировать с более крупными компаниями за лучших сотрудников. Взносы обычно вычитаются как на федеральном уровне, так и на уровне штата, при этом лимиты взносов эквивалентны SEP. Взносы не являются обязательными. Если у вашего бизнеса был плохой год, вам не нужно их делать. Активы, размещенные в рамках плана, растут без учета налогов. Опять же, ежегодные отчисления, вычитаемые из налогооблагаемой базы, могут производиться в соответствии с правилом 25% / 20% в зависимости от вашего предприятия.
Новые планы сопоставимости
По сути, это форма плана распределения прибыли, при которой старшие или ключевые сотрудники вознаграждаются больше, чем другие. Классическая ситуация для этого плана - это когда у вас есть небольшой бизнес, несколько владельцев которого приносят домой одинаковый доход, но имеют разный возраст. Конечно, план должен быть протестирован на соответствие требованиям Налогового кодекса по недискриминации. Это позволяет разным уровням вознаграждения различным группам в рамках малого бизнеса.
Какой план лучше всего подходит для вашего бизнеса?
Если вы читаете это, вы, вероятно, думаете о том, чтобы разработать план или переключиться на пенсионную программу, которую легче реализовать, чем ту, которая у вас есть сейчас? Но какой выбрать - и что делать дальше? Сделайте большой шаг сегодня и воспользуйтесь всем, что доступно на рынке - проконсультируйтесь с независимый финансовый специалист и CPA, чтобы рассмотреть ваши варианты и найти программу, которая подходит вам потребности.