ТТрадиционная ИРА и ее ответвления (СЕН, ПРОСТО, перекатывать и Roth IRA) играют ведущую роль в помощи миллионам налогоплательщиков США инвестировать средства для выхода на пенсию. Однако многие владельцы IRA не знают о возможности консолидировать свои многочисленные IRA с помощью стратегии «Super IRA» (наиболее распространенной является пролонгация 401k).
Стратегия консолидации IRA может привести к снижению комиссий и увеличению покупательной способности. У меня было несколько случаев, когда у человека было несколько старых пенсионных планов от предыдущих работодателей. Сюда входят планы с установленными выплатами, планы 401k, TSP, 403b и Keough. Одни только документы были громоздкими, и их объединение имело огромный смысл.
Если вам понравилась эта статья, обязательно ознакомьтесь с ней. 401k советов: чего не делать, Ролловер IRA предлагают широкий спектр преимуществ, 7 вещей, которые нужно знать о конверсии Roth IRA в 2010 году
Пример объединения IRA
Ниже приводится распространенный сценарий с участием работника (Патрика), который на протяжении своей карьеры несколько раз менял работу. Он старательно откладывал деньги на пенсию, но его активы разбросаны. Предлагается стратегия консолидации IRA, и раздел завершается трехэтапным планом действий для таких инвесторов, как Патрик.
Профиль Патрика:
- 62-летний человек, часто меняющий работу, приближается к пенсии.
- Он потерял из виду свои многочисленные пенсионные накопления.
- Он обращается к своему советнику за помощью в упрощении финансовых дел.
За свою карьеру Патрик накопил несколько пенсионных счетов, но потерял из виду статус каждого из них. Ему 62 года, и он думает уйти с нынешней работы. У него есть три пенсионных плана с бывшими работодателями [план распределения прибыли, план целевых выплат и план 403 (b)], четыре традиционных IRA, SIMPLE IRA, два IRA Рота, индивидуальный (k) план, который он установил, когда владел собственным бизнесом, и план сбережений, который он имеет теперь как служащий федерального правительства.
Он также является бенефициаром неквалифицированного плана отсроченной компенсации своей умершей жены и ее Традиционного ИРА. Стремясь упростить себе жизнь, он обращается за помощью к своему специалисту по финансовому планированию. Это веский аргумент в пользу реализации стратегии консолидации «Супер-ИРА».
Как реализовать стратегию консолидации Super IRA
Шаг 1. Ознакомьтесь с правилами
- Лицо, владеющее несколькими IRA SEP и традиционными IRA, может в любой момент объединить их в одну «Super IRA».
- Если человек также владеет SIMPLE IRA, он или она может передать или накатить его на «Super IRA» после участия в плане SIMPLE IRA в течение как минимум двух лет. Двухлетний период начинается, когда первый взнос по плану SIMPLE IRA вносится в SIMPLE IRA человека.
- «Super IRA» может получать текущие взносы в план SEP и ежегодные взносы в традиционную IRA.
- Текущие взносы по плану SIMPLE IRA сначала должны быть внесены в SIMPLE IRA участника. Если человек участвовал в плане SIMPLE IRA в течение как минимум двух лет, он или она может передать или перенести SIMPLE IRA в одну «Super IRA». (Примечание: могут применяться особые правила пролонгации.)
- «Super IRA» может получать пролонгацию соответствующих активов из всех типов соответствующих пенсионных планов [например, 401 (k) планы, планы распределения прибыли, планы с установленными выплатами и т. д.], 403 (b) планы, 403 (a) планы и государственные 457 (b) планы.
- Рот ИРА не можешь быть переданы или переведены в «Супер-ИРА». Несколько IRA Roth можно объединить для создания «Супер Рот ИРА». В соответствии с Законом о пенсионной защите 2006 г., вступившим в силу в 2008 г., участники квалифицированных планов, планов 403 (b) и государственные планы 457 (b) могут напрямую передавать активы соответствующих критериям планов IRA Roth, если правила преобразования удовлетворен.
- Супруги-бенефициары квалифицированных планов и SEP, традиционных и простых IRA, как правило, могут объединить свои унаследованные счета в свою собственную «Super IRA».
Шаг 2. Рассмотрите потенциальные преимущества стратегии «Супер-ИРА»
- Повышенная покупательная способность, что позволяет использовать более сложные инвестиционные стратегии.
- Одна плата vs. множественные сборы
- Упрощенное отслеживание инвестиций
- Бенефициарная организация и объединение
- Последовательное обслуживание
- Упрощенная бумажная работа
- Упрощенное планирование пенсионных доходов
Шаг 3. Работайте со своим советником
Инвесторы должны работать со своими советниками, чтобы определить, имеет ли для них смысл стратегия консолидации активов «Super IRA».
В нашем сценарии планировщик Патрика задает ему следующие ключевые вопросы:
- У вас есть самые свежие выписки с каждого из ваших пенсионных счетов?
- Какие типы инвестиций предусмотрены в планах?
- Вкладываются ли какие-либо из ваших пенсионных планов в ценные бумаги работодателя?
- Ваша цель - максимально консолидировать свои учетные записи?
- Сколько времени прошло с тех пор, как вы впервые приняли участие в плане SIMPLE IRA?
Цель Патрика - объединить как можно больше своих пенсионных счетов в одну «Супер-ИРА». Он получает копии своих последних выписок по пенсионному счету для рассмотрения со своим консультантом. Впервые он участвовал в плане ПРОСТОЙ ИРА полтора года назад. Он не держит ценные бумаги работодателя в качестве планового вложения.
Изучив заявления, Патрик и его специалист по планированию решили, что он может объединить следующие пенсионные счета в «Super IRA»:
- План распределения прибыли
- План целевых выплат
- 403 (б) план
- Пять традиционных IRA (четыре, которыми он владеет напрямую, и его унаследованная IRA)
- Индивидуальный (k) план
Еще через шесть месяцев (через два года после первого участия в плане SIMPLE IRA) он также может перевести или пролонгировать этот баланс на свою «Super IRA». Патрик не может объединить свои две IRA Roth в свою «Super IRA», хотя он может объединить их в одну «Super Roth IRA». И он не может пролонгировать неквалифицированный план отсроченной компенсации. Хотя он мог бы объединить планы, как описано выше, в одну «Супер-ИРА», для Патрика и его планировщика было бы лучше изучить типы инвестиций, которыми в настоящее время владеют различные планы, чтобы увидеть, является ли пролонгация наиболее разумным способом действий с точки зрения налогообложения точка зрения.
Например, специальные налоговые правила применяются к распределению ценных бумаг работодателя из соответствующих пенсионных планов. Это может быть случай NUA или чистой нереализованной оценки. Имейте в виду, что стратегия консолидации не всегда может быть подходящей. Консультант, налоговый или юридический специалист может помочь определить лучший курс действий для включения лучших инвестиционных услуг.