Правило 5 лет для квалифицированного распределения и вывода средств Roth IRA

Вы можете спросить себя, какое отношение имеет Пятерка Джексонов к пятилетнему правилу Рота IRA для квалифицированного вывода средств? Мне грустно говорить: «Абсолютно ничего». Конечно, кроме пятерки. Я просто подумал, что для всех недавних трибьютов королю поп-музыки уместно иметь свою собственную. Теперь, когда я привлек ваше внимание ...

Основы Roth IRA включают фразу «Tax Free Money». Эта фраза делает Roth IRA самым привлекательным инструментом пенсионного планирования нашего времени. Когда дело доходит до тонкостей Roth IRA в отношении того, как он работает, может возникнуть некоторая путаница. Одно положение Roth IRA, которое может заставить многих почесать головы, - это Правила распределения Roth IRA для снятия средств: правило 5 лет.

Правило пяти лет касается того, когда вы можете получать квалифицированные выплаты из своего IRA Roth без налогов и штрафов. Никто не хочет платить налоги и штрафы, верно? Вот почему важно знать, как Правило вывода Roth IRA работает. Просто чтобы добавить больше удовольствия к этому миксу, вам нужно сначала знать, что есть два набора пятилетних правил. Один относится к вкладам Roth IRA, а другой - к конверсиям Roth IRA. Начнем с вкладов Roth IRA.

Правила вывода средств на взносы Roth IRA

Для того, чтобы вы могли снимать деньги с Roth IRA без налогов и штрафов, это должно считаться «квалифицированным распределением». Мы узнаем, каковы правила квалифицированного распространения в один момент. Первое, что я должен вам напомнить, это то, что все взносы могут быть приняты в любое время без налогов и штрафов. Это означает, что то, что вы вкладываете в Roth IRA (вклад), можно вывести на следующий день без каких-либо последствий (без учета комиссионных сборов и рыночного риска). Позвольте мне проиллюстрировать:

Пример 1

Вы открываете Roth IRA в своем банке и решаете положить 5000 долларов на счет денежного рынка внутри Roth. Проходит месяц, и что-то происходит, когда нужно вывести деньги. Вы можете снять первоначальные налоги и штрафы в размере 5000 долларов США бесплатно. Что должно остаться, так это заработок или, в данном случае, проценты, которые вы получили с 5000 долларов (что должно быть минимальным, учитывая, что у вас их не было так долго). Имейте в виду, что банк может взимать с вас некоторую плату за отмену бронирования, поэтому прочитайте мелкий шрифт. Но что касается IRS, то вам ничего не известно.

Пример 2

Чтобы проиллюстрировать другую сторону первого примера, допустим, на этот раз вы решили инвестировать в брокерскую фирму и выбрали инвестицию, более привязанную к фондовому рынку. По прошествии месяца ваши первоначальные вложения в 5000 долларов упали до 3000 долларов. (Я думаю, что это касается многих). Все, что вам разрешено вывести, - это 3000 долларов. Вот и все! Иногда об этом забывают. Кроме того, если вы уплатили комиссию или комиссию за эту инвестицию, она вам также не будет возвращена.

Каковы правила квалифицированного распространения на Roth IRA?

Что такого важного в квалифицированном распространении? Если он будет признан подходящим, вы избежите налогов и 10% штрафа за досрочное снятие средств. Взято непосредственно из паба 590 IRS, это определяет, что такое квалифицированное распространение:

Квалифицированное распространение - это любой платеж или распространение от вашего Roth IRA, которое соответствует следующим правилам. Он производится после 5-летнего периода, начинающегося с первого налогового года, за который был сделан взнос в IRA Roth, созданную для вашей выгоды, и выплата или распределение составляет:

• Сделано не ранее, чем вам исполнится 59 лет.
• Сделано, потому что ты инвалид
• Сделано бенефициару или вашему имуществу после вашей смерти, или
• Тот, который соответствует требованиям, перечисленным в разделе «Первый дом» в разделе «Исключения» в главе 1 (пожизненный лимит до 10 000 долларов США).

Помните, что у вас есть до 15 апреля следующего календарного года, чтобы сделать взнос Roth IRA за любой налоговый год. Но пятилетнее окно начинается 1 января фактического налогового года. Кроме того, пятилетнее окно зависит от того, когда вы сделали свой первый депозит. Это означает, что новое пятилетнее окно не начинается с каждого дополнительного депозита. Голова кружится? Давайте посмотрим на другой пример:

Пример 3

Вы открываете Roth IRA, но фактически не вносите свой первый взнос до 10 апреля 2006 г. Тогда ваше пятилетнее окно начнется 1 января 2005 года. Если вы не вносили еще один депозит до 2008 года, ваше пятилетнее окно по-прежнему будет отсчитываться от 1 января 2005 года. Не забывайте, что это правило пяти лет плюс еще один фактор (скорее всего, 59 1/2) для освобождения от налогов и штрафов.

Конверсии Roth IRA

Правило пяти лет работает немного иначе, когда оно относится к конверсиям Roth IRA. Основное отличие - это начало нового пятилетнего окна с каждой новой конверсией. Когда вам исполнится 59 с половиной лет, это не проблема, но вам все равно нужно знать об этом. Особенно, если вы не открывали Roth IRA как минимум пять лет. В этом случае сумма конвертации не облагается налогом, но прибыль все равно подлежит пятилетнему периоду удержания. Давайте посмотрим на другой пример:

Пример 4

Если вы начали Roth IRA в возрасте 50 лет с пожертвованием, а затем решили преобразовать в 58, 59 и 60 лет соответственно, вы немедленно имеете право вывести все средства без уплаты налогов и штрафов (даже из заработка), поскольку вы удовлетворены возрастом и пятилетним периодом владения Roth.

Приведенный выше пример - это то, над чем я боролся, пытаясь найти ответ, и в его нынешнем виде это лучшая интерпретация правила, которое я нашел.

Подобно взносам Roth IRA, пятилетние часы начинаются 1 января того года, в который вы конвертируете. Ключевое отличие состоит в том, что конвертировать нужно в календарном году, а не в налоговом году: до 31 декабря.

Преобразование было трудно квалифицировать для преобразования, поскольку ваш скорректированный валовой доход должен быть менее 100 000 долларов США. Но, как я уже писал не раз, Изменение правил конвертации Roth немного, а предел дохода снимается в 2010 году. Ожидайте, что многие воспользуются этим в следующем году.

Держите это в порядке: правила удаления Roth IRA

Вы сделали это до сих пор - поздравляем! Мы почти там. Последний шаг, который мы должны рассмотреть, - это правила заказа вывода средств из вашего IRA Roth. Это важно еще раз из-за возможных налогов и штрафов. Согласно IRS, порядок распределения от Roth IRA:

1. Регулярные взносы - считая первые снятые со счета деньги «регулярными взносами», а не доходов, IRS позволяет владельцам счетов удалить часть своих счетов до пятилетнего срока. правило применяется.
2. Конверсии - это по принципу «первым пришел - первым ушел». Таким образом, деньги, помещенные на счет в результате конверсии, произошедшей в 2008 году, будут удалены до конверсии, которая произошла в 2009 году.
   1. Облагаемый налогом - сначала снимается налогооблагаемая часть конвертации. Это сумма, заявленная как доход в результате конвертации.
   2. Не облагается налогом - это часть конвертации, не включаемая в валовой доход.
3. Заработок - наконец, последние деньги, которые будут удалены со счета, - это прибыль от активов, размещенных на счете.

С логической точки зрения в этом есть смысл. Деньги, на которые вы заплатили налоги, будут освобождены от уплаты первого налога и штрафа. После того, как пожертвования будут сняты, просто просмотрите список, чтобы увидеть, что вы можете, а что нет. Все еще не понимаете? Здесь CPA или сертифицированный специалист по финансовому планированию могут помочь вам вычислить цифры.

Требуемые минимальные дистрибутивы и Roth IRA

Последнее замечание, когда вы делаете конверсии и вам больше 70 1/2 лет. Поскольку вы находитесь в магическом возрасте IRS, чтобы начать требуемые минимальные распределения, эти распределения не могут быть преобразованы в Roth IRA. В год, который вы хотите конвертировать, вы должны сначала отозвать необходимое распределение, а затем вы можете конвертировать любые или все оставшиеся средства в Roth. Это только в том случае, если вы сделаете полную конвертацию. Если вы хотите произвести преобразование Roth IRA в начале года, но отложите свой RMD; тогда вы захотите выполнить частичную конвертацию и оставить как минимум сумму RMD в IRA. Не забудьте дважды проверить у своего хранителя IRA, какова его политика в отношении RMD и конвертации. Имейте в виду, что в 2009 г. приостановлены, так что это не применимо. Он будет продолжен, как и планировалось, в 2010 году.

Пол Титцерговорит