Сентябрьская ИРА против. Рот ИРА: в чем разница?

Существует несколько разновидностей индивидуальных пенсионных счетов или IRA, для краткости. Доступны две версии: SEP-IRA и Roth IRA. Итак, какие они? И можете ли вы выбрать одно или другое? – или даже оба? Давайте углубимся и подробнее рассмотрим SEP IRA vs. тайна Рота ИРА.

Цель состоит в том, чтобы помочь вам увидеть достоинства – и недостатки - каждого, чтобы вы могли принять обоснованное решение о том, какой из них будет правильным для вас.

Что такое SEP IRA и как это работает?

Упрощенный пенсионный план для сотрудников, или сокращенно «SEP IRA», является частью IRA, частью пенсионного плана. Часть IRA заключается в том, что она работает так же, как традиционная IRA. Но пенсионная сторона заключается в том, что если вы владеете бизнесом и у вас есть сотрудники, вы можете включить этих работников в план.

Слово «упрощенный» включено в название, потому что SEP IRA легче создать и администрировать, чем традиционные пенсионные планы, такие как планы 401 (k).

SEP IRA может быть настроить всего за три шага:

1. Подпишите письменное соглашение о предоставлении льгот всем соответствующим сотрудникам.
2. Дайте сотрудникам определенную информацию о соглашении.
3. Настройте учетную запись IRA для каждого сотрудника.

Последний шаг требует некоторых дополнительных пояснений. В отличие от большинства пенсионных планов работодателей, все участники не входит в единый план. Как только план будет установлен, каждый участник, включая вас, будет иметь свою собственную учетную запись IRA. Счет может быть открыт в банке, страховой компании или квалифицированном инвестиционном брокере.

Поскольку SEP IRA является IRA, она может быть самоуправляемой и инвестироваться в любой класс активов. не запрещено налоговой.

Вы также можете настроить SEP IRA только для себя, если вы работаете не по найму и у вас нет сотрудников. Но это даст вам возможность добавлять сотрудников, если вы решите нанять их позже. И тот факт, что вы будете предлагать какой-то пенсионный план, будет стимулом для людей работать на вас.

Общие положения SEP IRA

Во многих отношениях SEP IRA похожа на традиционную IRA на стероидах:

• SEP IRA может быть создан для индивидуального предпринимателя, товарищества, корпорации (S или C) или компании с ограниченной ответственностью (LLC).
• Взносы не облагаются налогом в течение года.
• Взносы могут быть сделаны только из заработанного дохода.
• Вы не обязаны делать взносы каждый год.
• Взносы должны быть сделаны налоговой подачи сегодня, как правило, 15 апреля (но включая расширения).
• Инвестиционный доход накапливается на основе отложенного налогообложения.
• В отличие от других пенсионных планов, SEP IRA не может иметь положения Roth.
• Распределения, полученные после достижения возраста 59,5 лет, облагаются налогом как обычный доход.
• Распределения, произведенные до достижения возраста 59,5 лет, облагаются обычным подоходным налогом, а также 10-процентным штрафом за досрочное снятие средств.
• Требуемые минимальные распределения (RMD) должно начинаться в возрасте 72 лет.

>> Связанные: Правила распределения SEP IRA

SEP IRA имеют важное налоговое преимущество, которому не уделяется много внимания, но оно огромно.

Взносы SEP IRA не облагаются налогами FICA (Social Security and Medicare) или федеральными налогами на безработицу (FUTA).

Планы 401(k), например, не имеют такого же преимущества. Вы будете платить как налог FICA, так и налог FUTA со всего своего дохода, включая взносы в план 401(k).

ВАЖНЫЙ: SEP IRA — один из немногих пенсионных планов, который не предлагает «догоняющий взнос» для участников старше 50 лет. Максимальный предел взноса в размере 61 000 долларов США остается в силе независимо от вашего возраста.

Ограничения взносов SEP IRA

Традиционные IRA и IRA Roth имеют фиксированный годовой лимит взносов. Это не относится к SEP IRA.

Максимум, который вы можете внести в SEP IRA, зависит от вашего дохода. Вы можете внести до 25% от своего чистого дохода от бизнеса, но не более 61 000 долларов США на 2022 год.

«SEP IRA обычно является подходящей структурой для малого бизнеса, особенно для одного владельца, и позволяет взнос до 25% от заработной платы работника со стороны работодателя», — советует Жаклин Ривз, управляющий директор из ООО «Белл Рок Кэпитал».

«Вклады SEP IRA до уплаты налогов. В зависимости от структуры плана, SEP IRA могут позволить сотрудникам вносить свой вклад, как если бы они могли делать это в рамках традиционной IRA».

Но расчет вклада не так прост, как получение 25% от вашего чистого дохода. Прежде чем применить 25% к своему доходу, вы должны сначала вычесть сумму самого взноса.

Конечно, это сбивает с толку, но в результате вы фактически будете вносить 20% своего чистого дохода.

Давайте разработаем пример, предполагая максимально допустимый доход.

Ваша общая компенсация от вашего бизнеса составляет 305 000 долларов США. Если умножить 305 000 долларов на 25%, получится 76 250 долларов. Но вы будете ограничены, вкладывая не более 61 000 долларов в год.

На самом деле расчет выглядит так:

Чистая прибыль в размере 305 000 долларов США минус взнос в размере 61 000 долларов США = 244 000 долларов США X 25% = 61 000 долларов США.

Итак, если вам нужен быстрый расчет для определения допустимого вклада SEP IRA, просто используйте 20% от чистой прибыли вашего бизнеса.

Моя рекомендация состоит в том, что вы нанимаете CPA для подготовки вашего подоходного налога, если у вас есть SEP IRA. Это особенно верно, если у вас есть сотрудники, участвующие в плане.

Есть еще одна сложность. В дополнение к вычету вашего собственного взноса в SEP IRA перед расчетом вы также должны уменьшить этот доход на половину вашего налога на самозанятость.

Да, наймите CPA!

Как насчет взносов сотрудников?

Если ваш SEP IRA включает сотрудников, вы должны использовать один и тот же процент компенсации для каждого сотрудника, участвующего в плане. Вы, как работодатель, будете делать взносы, а не ваши сотрудники. Но эти взносы будут вычитаться из налогооблагаемой базы для вас.

Если вы решите внести 25% своего дохода в план, вы должны внести такой же процент на счета ваших сотрудников. Точно так же каждый сотрудник также будет облагаться максимальным взносом в размере 61 000 долларов США (на 2022 год).

Вклады, сделанные работником, сразу становятся собственностью работника. Требований по наделению прав нет.

Что такое Roth IRA и как это работает?

Несмотря на то, что они оба являются IRA, IRA Roth мало похожа на SEP IRA. Это больше похоже на традиционную IRA, но с особыми условиями.

Roth IRA предназначена только для физических лиц. Хотя положения Roth разрешены в некоторых типах пенсионных планов (не включая SEP IRA), они, как правило, представляют собой автономные индивидуальные счета.

Максимальный годовой взнос составляет 6000 долларов США или 7000 долларов США, если вам 50 лет или больше.

Но именно здесь проявляется уникальное преимущество Roth IRA.

>> См.: Лучшие места для открытия Roth IRA

Ограничения взносов Roth IRA

Ежегодные взносы в план составляют нет налоговый вычет. Однако, как только вы достигнете возраста 59,5 лет и будете участвовать в плане не менее пяти лет, вы сможете начать снятие средств. полностью освобожден от налогов. Это включает в себя как взносы, которые вы сделали за эти годы, так и доход, который вы заработали на счете.

IRA Roth имеют еще одно налоговое преимущество перед другими пенсионными планами. Поскольку взносы в план не облагаются налогом, их можно снять до достижения возраста 59 1/2 лет без каких-либо последствий для подоходного налога. Это означает отсутствие обычного подоходного налога и штрафа в размере 10% за досрочное снятие средств.

Важный: Roth IRA предлагает беспошлинный вывод средств

Льгота распространяется только на взносы, а не на доход, который они заработали в рамках плана. Досрочное снятие доходной части вашего плана до достижения возраста 59,5 лет будет облагаться обычным подоходным налогом и штрафом в размере 10% за досрочное снятие.

К счастью, IRS позволяет вам сначала снять свои взносы, а затем часть дохода только после того, как ваши взносы будут полностью сняты с плана.

Это преимущество уникально для Roth IRA. Вот почему некоторые финансовые консультанты рекомендуют использовать этот план в качестве комбинации резервного фонда и пенсионного плана.

«Главная привлекательность IRA Roth — это 100% освобождение от уплаты налогов», — отмечает Лайл Соломон, главный прокурор в Юридическая группа Оук Вью. «Вы можете снять средства со счета Roth IRA в любое время, поскольку вы уже заплатили налоги за вложенные средства.

Но имейте в виду, что вы должны заплатить 10% налоговый штраф за изъятие любых доходов от ваших инвестиций, если вы не старше 59 1/2. Таким образом, легкая доступность Roth IRA также делает его резервным фондом.

Тем не менее, еще одно преимущество Roth IRA по сравнению с SEP IRA заключается в том, что вам не нужно начинать получать требуемые минимальные выплаты после 72 лет».

>> Связанные: Правила Roth IRA и лимиты взносов

Пределы дохода Roth IRA

Взносы Roth IRA разрешены только до определенных пределов дохода. В 2022 году вы имеете право делать взнос Roth IRA в пределах следующих пределов дохода:

• Замужем, подающим совместную заявку, или квалифицированной вдовой (er), полный вклад до модифицированный скорректированный валовой доход 204 000 долларов США, постепенно снижаясь до 214 000 долларов США.
• Замужняя подача раздельно, и вы проживали с супругом в любое время в течение года, уменьшенный взнос разрешен до дохода в 10 000 долларов, а затем запрещен.
• Одинокий, глава семьи или состоящий в браке, подающий заявление отдельно, и вы не проживали со своим супругом(ой) какое-либо время в течение года, полностью вычитается до дохода в размере 129 000 долларов США, а затем постепенно прекращается при доходе в размере 144 000 долларов США.

Ограничения дохода - еще одна область, в которой IRA Roth отличается от традиционной IRA.

При использовании традиционной IRA ограничения дохода ограничивают или устраняют вашу способность зарабатывать деньги. не облагаемый налогом взнос если вы застрахованы планом, спонсируемым работодателем. Но вы все равно можете сделать взнос, не облагаемый налогом, даже если вы превысите эти пределы дохода.

Не так с Roth IRA. Хотя вы можете иметь Roth IRA с планом, спонсируемым работодателем, вы не можете делать никаких взносов, если ваш доход превышает пределы IRS, указанные выше.

Вы можете поддерживать Roth IRA в сочетании с планом, спонсируемым работодателем, включая SEP IRA. Но общие взносы между двумя планами не могут превышать $61,000.

Общие положения Roth IRA

общие положения Roth IRA очень похожи на традиционные IRA, за исключением налоговых последствий.

Roth IRA = безналоговые деньги! 🙌🏼

• Взносы нет подлежащие вычету в отчетном году.
• Взносы могут быть сделаны только из заработанного дохода.
• Ваш план может храниться в финансовом учреждении по вашему выбору и инвестироваться в любые классы активов, не запрещенные IRS.
• Вы не обязаны делать взносы каждый год.
• Взносы должны быть сделаны до даты подачи налоговой декларации, которая обычно приходится на 15 апреля. Но это не относится к расширениям.
• Инвестиционный доход накапливается на основе отложенного налогообложения.
• Распределения, полученные после достижения возраста 59,5 лет, не облагаются налогом, если вы участвуете в плане Roth не менее пяти лет.
• Распределение доходов по вашему плану, полученное до достижения возраста 59,5 лет, облагается обычным подоходным налогом, а также штрафом в размере 10% за досрочное снятие средств.
• Roth IRA не подлежат обязательному минимальному распределению (RMD). Вы можете буквально позволить им продолжать расти на протяжении всей вашей жизни.

Преимущества СЭП ИРА

• Вы можете сделать более крупные взносы, чем с традиционной или Roth IRA. Максимальный взнос для традиционного IRA или Roth IRA составляет всего 6000 долларов, а максимальный для SEP IRA — 61 000 долларов.
• Ваши взносы в SEP IRA вычитаются из налогов FICA и FUTA в дополнение к федеральным подоходным налогам и подоходным налогам большинства штатов.
• План может быть настроен для включения сотрудников.
• Вы можете настроить индивидуальный план в качестве индивидуального практикующего врача, а затем добавлять сотрудников по мере их найма.
• Каждый сотрудник может вести свою собственную учетную запись IRA в рамках плана.
• Простой пенсионный план для настройки и обслуживания.
• SEP IRA — это полностью самоуправляемый план. Вы можете открыть счет в любом финансовом учреждении по вашему выбору и инвестировать в любой класс активов, не запрещенный IRS.
• Взносы могут быть сделаны не позднее даты подачи налоговой декларации или даты продления налога.

Преимущества Roth IRA

• Снятие средств с Roth IRA полностью не облагается налогом по достижении вами возраста 59,5 лет и участия в плане Roth не менее пяти лет.
• Счета являются самостоятельными и могут быть инвестированы куда угодно и практически в любой тип инвестиций.
• Поскольку ваши взносы не облагаются налогом, их можно снять до достижения возраста 59,5 лет. Обычный подоходный налог и 10% штраф за досрочное снятие не применяются. Это относится только к взносам, а не к суммам дохода от инвестиций, полученным в рамках вашего плана.
• Вы можете иметь Roth IRA вместе с планом, спонсируемым работодателем, если общие взносы во все планы не превышают максимальный предел IRS.
• IRA Roth — единственный пенсионный план, на который не распространяются обязательные минимальные выплаты в возрасте 72 лет. Вы можете сохранить свой план на всю жизнь.

>> Подробнее: 7 секретов Roth IRA, которые вы хотели бы знать раньше!

Недостатки SEP IRA

• Поскольку взносы SEP IRA основаны на проценте от вашего дохода (фактически 20%), вам понадобится чистый доход. от вашего бизнеса не менее 30 000 долларов США, прежде чем SEP предложит более высокие лимиты взносов, чем традиционный или Roth ИРА.
• Если вам 50 лет или больше, наверстать упущенное не предусмотрено.
• Как и в большинстве пенсионных планов, обязательные минимальные выплаты применяются к SEP IRA, начиная с 72 лет.
• Все подходящие сотрудники, если они у вас есть, должны быть включены в план, и вы должны делать взносы от их имени. Процент вклада их дохода должен быть идентичен вашему проценту вклада.
• Несмотря на то, что это IRA, положение Roth не может быть добавлено к SEP IRA.
• Поскольку расчет взносов сложен, вам почти наверняка понадобится нанять бухгалтера для подготовки декларации о подоходном налоге.

Недостатки Roth IRA

• Взносы в план не подлежат налогообложению.
• Если вы превысите лимиты дохода IRS для плана, вы не сможете делать взносы Roth IRA.
• Максимальный взнос ограничен всего 6000 долларов США или 7000 долларов США, если вам 50 лет и старше.

Могу ли я получить оба SEP IRA и Рот ИРА?

Короткий ответ звучит громко да! Хотя SEP IRA не может содержать положения Roth, вы можете иметь SEP и настроить свою собственную учетную запись Roth IRA.

Единственным ограничением является то, что ваши общие взносы в оба плана не могут превышать лимит IRS в размере 61 000 долларов США. Это означает, что вы можете выделить 55 000 долларов на свой SEP IRA и 6 000 долларов на Roth IRA.

Фактически, наличие обоих планов одновременно даст вам преимущество в виде большого налогового вычета, предоставляемого SEP IRA, а также налоговой диверсификации при выходе на пенсию через Roth IRA.

Roth IRA предоставит вам источник необлагаемого налогом дохода в дополнение к налогооблагаемому доходу из других источников. Это может удерживать вас в более низкой налоговой категории во время выхода на пенсию, когда ваш доход может оказаться на удивление выше, чем вы ожидаете.

«Возможно и целесообразно иметь как SEP IRA, так и Roth IRA», — рекомендует Салли Маллинз Томпсон, CPA/PFS, CFP, CDFA в Салли Маллинз Томпсон CPA PLLC. «Я считаю, что всем нужна Roth IRA, которая должна финансироваться в той же степени, что и пенсионные планы с отсрочкой налогообложения, и которая обеспечивает не облагаемый налогом источник дохода на пенсии. Рекомендуется начинать как можно раньше с Roth IRA, поскольку доходы растут с отсрочкой налогообложения и снимаются без уплаты налогов, при условии соблюдения всех правил».

Даже если вы имеете право на полный взнос в размере 61 000 долларов США через IRA SEP, планируйте уменьшить взнос и перенаправить 6 000 долларов США в IRA Roth.

Нижняя линия

Хотя мы назвали эту статью Сентябрьская ИРА против. Рот ИРА, это действительно не соревнование. По правде говоря, эти два плана полностью дополняют друг друга. Вот почему вы должны иметь оба.

SEP IRA предлагает очень большую сумму вклада. Это не только снизит ваши налоги до выхода на пенсию, но также позволит вам накопить очень большие пенсионные сбережения.

Но Roth IRA действительно является одним из самых щедрых пенсионных планов, предлагаемых IRS. Это единственное, что обеспечит вам не облагаемый налогом доход на пенсии. и освобождает вас от обязательных минимальных выплат в возрасте 72 лет.

Последний пункт особенно важен. Одной из самых больших проблем пенсионеров является дожитие своих денег. Поскольку вы можете сохранить свой Roth IRA после 72 лет и позволить ему продолжать зарабатывать и расти, он может служить пенсионным счетом в крайнем случае, когда другие планы истощаются. Вам не нужно выбирать между SEP IRA и Roth IRA — вы можете иметь оба!