Это еще один гостевой пост от JoeTaxpayer. В своем блоге я опубликовал несколько статей, в которых подробно и подробно обсуждалась конверсия Roth IRA в 2010 году. Хотя это может быть отличной возможностью для многих, есть несколько случаев, когда конверсия этого не делает. Я обратился к JoeTaxpayer, чтобы рассказать о некоторых плюсах и минусах преобразования Roth IRA и о возможных непредвиденных последствиях.
ТБыло много шумихи по поводу возможности любого человека конвертировать свои пенсионные деньги в Roth, независимо от его дохода. Многие профессиональные планировщики и авторы финансовых блогов предлагают убедительные причины, по которым нужно совершать конверсию. Сегодня я хотел бы поделиться некоторыми сценариями, в которых вы можете пожалеть о своем решении.
У тебя нет хрустального шара
Все признаки указывают на более высокую маржинальную ставку, это один из факторов, который побуждает совет к конверсии, но на кого именно это повлияет и в какой степени? Давайте посмотрим на первый риск сожаления. Вы не замужем и имеете зарплату выше среднего, едва ли попадаете в группу 28%. (Это просто означает, что ваш налогооблагаемый доход превышает 82 400 долларов США, но меньше 171 850 долларов США, довольно большой диапазон). Любая конверсия, которую вы совершаете сейчас, по определению облагается налогом в размере 28%. Вы женитесь и быстро заводите семью, супруг остается дома. Тот же самый доход может легко привести к тому, что вы попадете в группу 15%, поскольку теперь у вас есть три исключения, и вместо стандартного вычета, у вас есть ипотечный налог, налог на имущество и государственный налог, по которым вы попадаете на территорию Списка А, и налогооблагаемый доход менее $68,000. Теперь вам следует использовать конвертацию или депозиты Рота, чтобы воспользоваться этой 15% -ной шкалой, прежде чем ваш супруг вернется к работе, и вы снова окажетесь в 25-процентной или 28-процентной группе. Именно тогда вы должны преобразовать достаточно (или использовать Roth вместо традиционного IRA), чтобы «пополнить» вашу текущую скобку.
Жизнь не линейна
Человеческая природа ожидать, что следующие годы будут очень похожи на предыдущие. Однако в жизни все устроено не так. Исключение составляет человек, который зарабатывает больше денег из года в год, от первой работы до выхода на пенсию. Для большего количества людей есть увольнения, закрытие компаний, серьезные изменения в семейном статусе, инвалидность и даже смерть. За исключением постоянной инвалидности или смерти, другие ситуации можно рассматривать как возможность воспользоваться полным или частичным преобразованием Рота. Если кто-то станет инвалидом, возможность снять эти деньги до налогообложения по самым низким ставкам, безусловно, предпочтительнее, чем уплата налога на все это по вашей предельной ставке.
Перенос вашего 401 (k)
Конвертация Roth доступна для владельцев пенсионных счетов 401 (k) (и других), а также владельцев традиционных счетов IRA. Еще в октябре 7 года я предупредил своих читателей о несколько неясной теме, о которой им нужно знать, когда учитывая переход от 401 (k) к их IRA, и те же предостережения существуют для перехода на Рот. Чистая нереализованная выручка относится к доходам от акций компании, находящихся в вашем 401 (k). Правила, связанные с этим, позволяют вам брать акции из 401 (k) и переводить их на обычный брокерский счет. Налоги взимаются только с стоимости этих акций, а не с текущей рыночной стоимости. Разница до рыночной стоимости на момент продажи (отсюда термин «чистая нереализованная оценка») рассматривается как долгосрочный прирост капитала. Действующее налоговое законодательство предлагает максимальную ставку LT Cap Gain в размере 15%. Потеря 10% или более, если вы находитесь в группе 25% или выше и конвертируете акции этой компании в Roth.
Получение денег на пенсии
Учитывая низкий уровень сбережений последних десятилетий, все прогнозы указывают на то, что менее 10% самых богатых пенсионеров приблизятся к «Выход на пенсию в более высокой группе». Подумайте, какой размер налогооблагаемого дохода потребуется, чтобы оказаться на вершине 15% -ной шкалы в 2010 году. Для пары налогооблагаемый доход должен превышать 68 000 долларов. Добавьте к этому два освобождения: 3 650 долларов США за год и стандартный вычет в размере 11 400 долларов США. Это составляет 86 700 долларов. При ставке вывода 4% потребуется 2 167 500 долл. США до налогообложения, чтобы генерировать этот годовой вывод. Каким позором было бы платить налог в размере 25% за конвертацию только для того, чтобы обнаружить, что у вас есть сочетание денег до и после уплаты налогов, что ставит вас в нижнюю часть этой шкалы. Как вы думаете, чьи предельные ставки вырастут? Пары, зарабатывающие менее 70 000 долларов? Я в этом сомневаюсь. Каковы риски? Что вы должны быть в группе 25% на пенсии? Это все равно безубыточность при худшем сценарии.
Что насчет ваших бенефициаров
В то время как безналоговое наследство может быть отличным вариантом для детей, правильно унаследованная, правильно названная IRA-получатель может обеспечить им пожизненный доход. Учтите, что если вы оставите часть своего традиционного IRA своему внуку, 13-летнему ребенку, его RMD за первый год (требуемое минимальное распределение) будет составлять только около 1,43% от баланса счета. Для оставленной ему учетной записи в размере 100000 долларов этот RMD не достигает текущего лимита в 1900 долларов в год, прежде чем он подлежит обложению налогом на детей. Чтобы убедиться, что он не снимет всю оставшуюся сумму в 18 или 21 год, проконсультируйтесь с доверенным лицом, чтобы открыть для этой цели подходящий счет. Если вы предоставите их своим взрослым детям, преимущество может быть любым, в зависимости от их дохода и уровня сбережений.
Вы благотворитель?
Если у вас нет индивидуальных наследников, которым вы хотели бы передать свои активы, то лучший способ уколоть дядю Сэма - оставить свои деньги на благотворительность. Налоги вообще не взимаются. Предоставление денег Roth благотворительности означает, что наше правительство уже получило свой кусок пирога.
Как избежать сожалений о конверсии Roth IRA
Сегодня я поделился с вами несколькими сценариями, по которым можно сожалеть о конверсии. Как я всегда предупреждаю своих читателей, ваша ситуация может отличаться от всего, о чем я говорил здесь, и все, что имеет значение, - это ваши уникальные потребности. Если у вас есть какие-либо вопросы о том, когда и имеет ли смысл конверсия для вас, оставьте комментарий, и мы будем рады обсудить это.
Мнения, высказанные в этом материале, предназначены только для общей информации и не предназначены для предоставления конкретных советов или рекомендаций для какого-либо лица. Пожалуйста, проконсультируйтесь с налоговым специалистом, прежде чем проводить какое-либо преобразование IRA. Joe TaxPayer не является аффилированным лицом и не поддерживает LPL Financial.