Рано выйти на пенсию? Не забудьте про 72 (t)!

АСкажите любому финансовому консультанту около 72 лет, и готов поспорить, вы увидите, как они съеживаются.

Это непопулярный метод планирования, в основном потому, что он предусматривает длительные ограничения, нарушение которых может привести к серьезным штрафам.

Клиенты не любят платить штрафы. Консультантам не нравится, когда их клиенты платят штрафы. 72 (t) в случае неправильного выполнения может привести к тому, что клиенты заплатят огромную сумму штрафов. Видите, почему мы съеживаемся по поводу 72 (t)?

Некоторые из вас могут не знать, что такое 72 (t). Если вы не планируете рано выходить на пенсию (до 60 лет), пропустите этот пост и вернитесь в другой день. 🙂

Если вы находитесь в финансовом положении для досрочного выхода на пенсию и имеете большую часть ваших активов на пенсионных счетах, то 72 (t) может вам помочь. Давайте посмотрим на 72 (t) правила раннего распределения.

Что, черт возьми, 72 (t)?

Чаще всего, когда вы снимаете деньги со своего пенсионного счета до того, как вам исполнится 59 ½, вам начисляется 10% -ный штраф сверх обычного подоходного налога. Одно исключение (другие включают: покупку дома в первый раз, оплату обучения в колледже, инвалидность) - это

72 (t) распределение то есть «практически равные периодические выплаты».

Чисто как грязь? Я так и думал. Двигаемся дальше ……

Подробнее на Как выйти из вашего IRA без штрафных санкций

Как IRS считает 72 (t)?

IRS рассчитывает ваш «по существу равные периодические платежи”С помощью одного из трех методов, определенных IRS, а затем принять ваш платеж по установленному графику в течение определенного периода времени.

Вы должны получать эти выплаты либо в течение 5 лет, либо когда вам исполнится 59 1/2, в зависимости от того, что наступит позже.

Например, если вы начали принимать платежи в возрасте 52 лет, вы должны делать это в течение 8 лет. Тот, кто начинает с 57 лет, должен делать это до 62 лет.

72 (t) Пример из реальной жизни

За 10 лет, которые я занимаюсь финансовым планированием, я выполнил всего 72 (t) несколько раз. Проблема заключается в том, что необходимость фиксировать скорость вывода средств как минимум на 5 лет дольше, чем большинство консультантов могут себе позволить, в том числе и меня.

Недавно у меня был потенциальный новый клиент, который рано выкупал свою работу и рассматривал возможность использования 72 (t) для части своей IRA. Вот некоторые подробности (имя и некоторые данные были изменены из соображений конфиденциальности).

Пол, родившийся 21.08.55, и 720 000 долларов, которые он получит единовременно от своего работодателя. Он хотел бы пройти 72 (t) в возрасте 57,3–62,3 года. Ему нужно около 2000 долларов в месяц до 63,5, оставшаяся часть у него будет в ИРА. У Пола также было 140 тысяч долларов из его 401 тысячи.

Как работают распределения 72 (t)

План 72 (t) не может быть изменен до истечения 5 лет с даты первого распределения для тех, кто достигнет 59,5 до завершения 5-летнего периода. Однако неясно, планирует ли Пол взять распределение 72t из плана работодателя или из скользящего IRA.

Если план 72 (t) необходим, лучший подход - выполнить прямой перенос с плана на IRA с переносом, определить, какой IRA баланс необходим, чтобы генерировать 24 тыс. в год с использованием плана амортизации, а затем перевести эту сумму во вторую IRA и запустить план.

Оригинальный опрокидывающийся IRA может быть использован в экстренных случаях, чтобы предотвратить нарушение плана 72t, если ему понадобится больше денег. Планы работодателя не предоставляют поддержку 72 (t) и могут не предлагать гибкое распределение. Они также не позволят откатить средства в случае, если будет снята слишком большая сумма из-за административной ошибки.

Но для того, чтобы это было практичным, план должен допускать гибкое распределение до конца 5-летнего периода. Если план требовал единовременного распределения, даже если штраф не применялся, распределение 120 000 за один год увеличат его предельную налоговую ставку, и это вполне может стоить больше, чем 10%. штраф.

Если требуется единовременная выплата, то перед запуском плана 72 (t) необходимо выполнить прямой перенос на IRA.

Некоторые из вас, возможно, рассматривают возможность запуска 72 (t) раздачи. 72 (t) распределения требуют тщательного планирования и рассмотрения.

Прежде чем заблокировать эти платежи, есть несколько альтернатив, которые вы, возможно, захотите изучить:

72 (t) Альтернативы распределения

То, что вы можете, не означает, что вы должны это делать. Обязательно посмотрите, есть ли другие вещи, которые вы можете (должны) сделать в первую очередь.

Вот несколько примеров.

Уходи с работы пораньше

Если вы увольняетесь с работы 1 января того года, когда вам исполняется 55 лет (50 для определенных государственных учреждений), вам разрешается выплачивать единовременные выплаты из пенсионного плана вашей компании без штрафа.

Заметьте, я сказал пенсионный план, а не ИРА. Как только вы перейдете в IRA, вы потеряете эту возможность.

Рассмотрите возможность оставить часть денег в пенсионном плане в качестве меры предосторожности. Или вы можете просто исключить единовременную выплату из плана, заплатить налог и оставить ее на сберегательном счете с высокими процентами на случай чрезвычайных ситуаций. Помните, что вы будете платить обычный подоходный налог с этого распределения.

Не забывайте о отчислениях после уплаты налогов

Вы также можете использовать взносы после уплаты налогов на свои 401 тыс., Не подлежащие вычету взносы в IRA, или взносы после уплаты налогов в свой Roth IRA. Прежде чем блокировать платежи, рассмотрите эти варианты без штрафных санкций.

Чистая нереализованная выручка

Даже больший секрет, чем 72 (t), - это NUA. Вы спросите, что такое Noo-uhh? Ну, это аббревиатура от Net Unrealized Appreciation. Уже есть? Не думал. NUA относится к запасам работодателя, которые у вас есть в вашем пенсионном плане, которые могут иметь чрезвычайно низкую основу.

Возможно, вам повезло, что вы начали работать в компании до того, как она стала публичной, и вы видели, как акции вашей компании удваиваются и делятся больше раз, чем вы можете сосчитать.

Если вы используете NUA на своих акциях, вы будете просто оштрафованы на основании, а не на общей стоимости акций.

Например, если у вас есть акции компании, которые оцениваются в 100 000 долларов, но ваша базовая стоимость акций составляет всего 20 000 долларов, вы будете оштрафованы только на 20 000 долларов, если вы забрали их раньше, если вам меньше 59 ½.

Оставшаяся прибыль (80 000 долларов США) будет облагаться налогом как долгосрочный прирост капитала, когда вы решите ее ликвидировать, а не как обычный доход. Это может быть разница между 15% и 35% в налогах, в зависимости от вашей налоговой категории.

Предупреждение!Как только вы передаете акции своего работодателя в IRA, вы лишаетесь своего NUA.

Это лишь некоторые из альтернатив, которые можно изучить, прежде чем переходить к правилу распределения 72 (t).

Последний звонок

Вердикт пока не вынесен, собираемся ли мы с клиентом делать 72 (t). Так как у него неплохая сумма в его 401k, а у его жены тоже номинальная 401k (не упомянуто выше); Я предложил сначала потратить эти деньги.

Поскольку он рано уходит на пенсию, он может избежать 10% штрафа за досрочное снятие средств, если деньги будут распределены из его 401k. После того, как вы сделаете 401k пролонгации на IRA, вы потеряете эту возможность.

Из любопытства я зашел на Bankrate.com и использовал их 72т калькулятор чтобы узнать, сколько мы можем получить с его пенсионного счета. Ниже приведены некоторые из этих результатов.

Вот примерная сумма, которую можно вывести из вашего ИРА с помощью 72 (t). Обратите внимание на процентную ставку 2,48%. Эта сумма уже была внесена в калькулятор Bankrate.

У вас есть возможность выбрать собственную процентную ставку, но будьте осторожны. Вы хотите выбрать нормальный и устойчивый тариф с учетом текущих рыночных и экономических условий.