Я помню свою первую (законную) зарплату.
В конце 90-х я работал в ресторане официантом на банкетах и зарабатывал примерно минимальную зарплату в Нью-Йорке. Банкеты длились всего несколько лет, поэтому зарплата составляла около 30 долларов в смену. У меня, наверное, было шесть смен в неделю? Поэтому я ожидал, что моя первая зарплата будет чуть больше 150 долларов (здесь вычитали сумму за «еду», если вы съели что-то там... это была афера, потому что никто ничего не ел во время смены, вы были слишком заняты!)) но это было чуть больше 100 долларов после удержание и FICA.
Это было мое прекрасное знакомство с налогами.
Что всегда сложно в отношении налогов в Соединенных Штатах, так это их сложность для понимания. У вас есть вычеты, кредиты, льготы, переходящие остатки... список можно продолжать и продолжать. Даже если бы вы знали все вычеты (а это сделало бы вас налоговым бухгалтером или чудаком!), Вы все равно знали бы только половину истории.
Сегодня мы объясним одну часть налоговой головоломки - шкала федерального налогообложения.
Скобки и вычеты (стандартные и детализированные) - это два значения, которые имеют тенденцию меняться из года в год. Они не привязаны к инфляции или стоимости жизни, но IRS «вручную» корректирует их каждый год для их учета. Существуют и другие кредиты и вычеты, которые автоматически меняются в зависимости от Индекс потребительских цен выпущен Бюро статистики труда.
Итак, как работают налоговые скобки и вычеты?
Оглавление
- Как работают федеральные налоговые скобки
- Рейтинги федерального подоходного налога на 2021 год
- Классы федерального подоходного налога на 2020 год
- Рейтинги федерального подоходного налога на 2019 год
- Стандартный вычет
- Личные исключения
- Одиночный vs. Глава семьи
- Ставки федерального налога на 2018 год
Как работают федеральные налоговые скобки
Федеральный подоходный налог - прогрессивная налоговая система. Это означает, что вы будете облагаться налогом по более высокой ставке, когда вы зарабатываете больше.
Это еще и предельная налоговая система. Каждый заработанный вами доллар не облагается одинаковым налогом.
100 000-й доллар облагается налогом больше, чем ваш 1-й доллар. И эти налоги начисляются на ваши валовой доход за вычетом разрешенных законом удержаний. Это ваш общий доход за вычетом отчислений.
Поэтому, когда Александрия Окасио-Кортес, представитель США из Нью-Йорка, высказала идею высшая налоговая категория 70%, это не означает, что налогоплательщики с самым высоким доходом будут платить 70% за все свои доход.
Еще в 1944 году, во время Второй мировой войны, верхняя налоговая ставка составляла 94% и применялась к доходу более 200 000 долларов. Из-за инфляции покупательная способность 200000 долларов в 1944 г. $2,896,988.51 сегодня. Это означает, что вам нужно заработать почти 2,9 миллиона долларов, прежде чем вы когда-либо будете платить 94% налога на один доллар дохода.
В последних доступных данных о доходах только 133 137 домохозяйств, заработавших более миллиона долларов. Это означает, что число, которое заработало более 2,9 миллиона долларов, намного меньше.
Окасио-Кортез, похоже, предположил, что максимальная ставка будет применяться только к доходам выше 10 миллионов долларов. Количество семей, которые зарабатывают столько в год, вероятно, уместится в классе.
В октябре 2020 г. IRS опубликовало налоговые планки на 2021 год:
Рейтинги федерального подоходного налога на 2021 год
Ниже приведены ставки федерального подоходного налога на 2021 год (они относятся к доходу, полученному в 2021 году). Скобки те же, доходы скорректированы с учетом инфляции:
Если вы подадите «Подача документов в браке раздельно, »Вот ваша таблица (с разбивкой по размеру):
| Налоговая категория | Подача документов в браке раздельно |
| 10% | $0 – $9,950 |
| 12% | $9,951 – $40,525 |
| 22% | $40,526 – $86,375 |
| 24% | $86,376 – $164,925 |
| 32% | $164,926 – $209,425 |
| 35% | $209,426 – $314,150 |
| 37% | $314,151+ |
Вот скобки за предыдущие годы:
Классы федерального подоходного налога на 2020 год
Ниже приведены ставки федерального подоходного налога на 2020 год (они относятся к доходу, полученному в 2020 году). Скобки те же, доходы скорректированы с учетом инфляции:
| Налоговая категория | Одинокий | Совместная подача документов в браке | Глава семьи |
| 10% | $0 – $9,875 | $0 – $19,750 | $0 – $14,100 |
| 12% | $9,875 – $40,125 | $19,750 – $80,250 | $14,100 – $53,700 |
| 22% | $40,125 – $85,525 | $80,250 – $171,050 | $53,700 – $85,500 |
| 24% | $85,525 – $163,300 | $171,050 – $326,600 | $85,500 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 | $326,600 – $414,700 | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $518,400 | $414,700 – $622,050 | $207,350 – $518,400 |
| 37% | $518,400+ | $622,050+ | $518,400+ |
Если вы подадите «Подача документов в браке раздельно, »Вот ваша таблица (с разбивкой по размеру):
| Налоговая категория | Подача документов в браке раздельно |
| 10% | $0 – $9,875 |
| 12% | $9,875 – $40,125 |
| 22% | $40,125 – $85,525 |
| 24% | $85,525 – $163,300 |
| 32% | $163,300 – $207,350 |
| 35% | $207,350 – $311,025 |
| 37% | $311,025+ |
Рейтинги федерального подоходного налога на 2019 год
Ниже приведены ставки федерального подоходного налога на 2019 год (они применяются к доходам, полученным в 2019 году):
| Налоговая категория | Одинокий | Совместная подача документов в браке | Глава семьи |
| 10% | $0 – $9,700 | $0 – $19,400 | $0 – $13,850 |
| 12% | $9,701 – $39,475 | $19,401 – $78,950 | $13,851- $52,850 |
| 22% | $39,476- $84,200 | $78,950 – $168,400 | $52,851- $84,200 |
| 24% | $84,201 – $160,725 | $168,401 – $321,450 | $84,201 – $160,700 |
| 32% | $160,726 – $204,100 | $321,450 – $408,200 | $160,701 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $510,300 | $408,201 – $612,350 | $204,101 – $510,300 |
| 37% | $510,300+ | $612,351+ | $510,300+ |
Если вы подадите «Подача документов в браке раздельно, »Вот ваша таблица (с разбивкой по размеру):
| Налоговая категория | Подача документов в браке раздельно |
| 10% | $0 – $9,700 |
| 12% | $9,701 – $39,475 |
| 22% | $39,476 – $84,200 |
| 24% | $84,201- $160,725 |
| 32% | $160,726 – $204,100 |
| 35% | $204,101 – $306,175 |
| 37% | $306,175+ |
Если вы не замужем и зарабатываете 50 000 долларов после вычета вычетов, льгот и т. Д. вы бы заплатили:
- 10% на первые 9700 долларов = 970 долларов
- 12% на следующие 29 774 доллара = 3572,88 доллара
- 22% на последние 10 526 долларов = 2315,72 долларов
Вы заплатите в общей сложности 6 858,60 долларов США налогов на 50 000 долларов дохода, или 13,717%.
Ваша эффективная налоговая ставка чуть ниже 14%, но вы в налоговая планка 22%. Следующий заработанный вами доллар облагается налогом в размере 22%.
Это всего лишь первая часть. Не каждый заработанный вами доллар фактически облагается налогом. 🙂
Стандартный вычет
С нашей налоговой системой ваш доход уменьшается за счет ваших удержаний. Вы можете использовать стандартный вычет или детализировать свои вычеты. Когда вы перечисляете вычеты, вам, возможно, придется предоставить доказательство того, что у вас были эти расходы. Детализированные вычеты - это такие вещи, как проценты по ипотеке, благотворительные взносы, проценты по студенческим займам, вычитаемые налоги и многие другие.
Когда вы берете стандартный вычет, вам не нужно ничего делать. Просто возьми. Сумма зависит от вашего статуса подачи.
Вот стандартные отчисления на 2021 год (для справки - цифры за 2017-2020 годы):
| Ваш статус подачи | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 |
| Одинокий | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Совместная подача документов в браке | $25,100 | $24,800 | $24,400 | $24,000 | $12,700 |
| Подача документов в браке раздельно | $12,550 | $12,400 | $12,200 | $12,000 | $6,350 |
| Глава семьи | $18,800 | $18,650 | $18,350 | $18,000 | $9,350 |
Что мне всегда интересно, так это когда кто-то говорит: «Ипотечный кредит - это нормально, потому что проценты не облагаются налогом». Хотя технически это верно, это не совсем точно.
Чтобы потребовать детализированный вычет, вам в первую очередь пришлось бы потратить деньги. Вы можете потребовать стандартный вычет, не тратя ни копейки.
Если бы у вас был выбор между выплатой 10 000 долларов в виде процентов по ипотеке (с вычетом) или 10 000 долларов в виде арендной платы (без вычета), вы бы не предпочли одно другому. В обоих случаях вы платите 10 000 долларов, но все равно требуете стандартного вычета (при условии отсутствия других детализированных вычетов).
Могут быть и другие причины для получения ипотеки, но налоги не входят в их число.
Личные исключения
В предыдущие годы существовало личное освобождение, которое уменьшало ваш доход.
Его не было на 2018 год. И ушел на 2019 год. Это продлится до 2025 года.
В 2017 году эта сумма составляла 4050 долларов, и ее использование было прекращено. Как только ваш AGI достигнет пика в 261 500 долларов (или 313 800 долларов для совместной регистрации в браке), он начнет постепенно сокращаться. Вы бы потребовали освобождения от налогов для всех членов вашей семьи, включая иждивенцев. Таким образом, семья из четырех человек будет иметь четыре личных исключения.
Поскольку срок действия последнего налогового закона не истекает до 2025 года, личное освобождение может быть отменено на некоторое время. Это было компенсировано увеличением стандартного вычета, хотя это мало утешает людей, которые регулярно перечисляют свои вычеты.
Одиночный vs. Глава семьи
Вы когда-нибудь задумывались, в чем разница между подателем-одиночкой и подателем главы семьи? Статус подачи заявки главой семьи очень похож на подателя заявки, за исключением того, что вы получаете несколько более высокие суммы, например, стандартный вычет в размере 18 350 долларов по сравнению с вычетом в размере 12 200 долларов, выплачиваемый одним подателем.
Чтобы считаться главой семьи, вы должны:
- Оплачивать более половины домашних расходов,
- «Считаться не состоящим в браке» в налоговом году,
- Иметь подходящего ребенка или иждивенца.
Первое правило простое - вы должны оплачивать более половины домашних расходов. К ним относятся счета за коммунальные услуги, ипотека или аренда, страхование, продукты и т. д.
Второе правило на самом деле немного сложнее. Вы должны подать отдельную декларацию от своего супруга, оплатить более половины стоимости содержания дома, не проживать с супругом в течение последних шести месяцев. налогового года, попросите соответствующее лицо считать ваш дом своим основным домом в течение последних 6 месяцев года и заявить, что это лицо является иждивенцем.
Наконец, третье правило - это те же правила, регулирующие квалификацию детей или иждивенцев во всем налоговом законодательстве.
Ставки федерального налога на 2018 год
Это ставки федерального подоходного налога на доход, полученный в 2018 году, сохраненные для исторических целей:
| Налоговая категория | Одинокий | Совместная подача документов в браке | Глава семьи |
| 10% | $0 – $9,525 | $0 – $19,050 | $0 – $13,600 |
| 12% | $9,526 – $38,700 | $19,051 – $77,400 | $13,601 – $51,800 |
| 22% | $38,701 – $82,500 | $77,401 – $165,000 | $51,801 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 | $165,001 – $315,000 | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 | $315,001 – $400,000 | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $500,000 | $400,001 – $600,000 | $200,001 – $500,000 |
| 37% | $500,000+ | $600,001+ | $500,000+ |
Если вы подаете «Женитьбу отдельно», вот ваша таблица (с разбивкой по размеру):
| Налоговая категория | Подача документов в браке раздельно |
| 10% | $0 – $9,525 |
| 12% | $9,526 – $38,700 |
| 22% | $38,701 – $82,500 |
| 24% | $82,501 – $157,500 |
| 32% | $157,501 – $200,000 |
| 35% | $200,001 – $300,000 |
| 37% | $300,000+ |
Удачного налогового сезона, и если вы ожидаете возврата денег, не забудьте подайте налоговую декларацию как можно скорее!