Вы - частный предприниматель, который ищет рентабельный способ снизить налоги и сэкономить на пенсии?
Если это соответствует вашему профилю, то открытие SEP (упрощенной пенсии сотрудника) IRA может быть хороший пенсионный счет для начала вашего бизнеса.
Когда я изучал, какой план выхода на пенсию лучше всего установить для себя, когда я впервые стал заниматься индивидуальной трудовой деятельностью, я сузил круг вопросов между SEP IRA и Соло 401к.
Оба допускали очень благоприятные лимиты взносов, но административные расходы и простота настройки сделали SEP IRA простым ответом.
Если вы планируете открыть SEP IRA для своего бизнеса, вот что вам нужно знать о Правила SEP IRA и лимиты взносов и как легко его открыть.
SEP IRA имеют отложенное налогообложение
Так же, как и в случае традиционной IRA или 401k, ваши взносы являются до налогообложения и могут значительно снизить ваш налогооблагаемый доход.
Вы вносите доллары до налогообложения в SEP IRA, и это снижает ваш налоговый счет. Деньги в IRA растут без учета налогов, и ваш бизнес не платит никаких налогов с доходов IRA. Активы можно вкладывать разными способами.
Применяются традиционные правила IRA. Когда вы берете деньги из SEP IRA для выхода на пенсию, вы платите с них обычный подоходный налог. (Если вы снимете активы SEP IRA до 59,5 лет, вы, скорее всего, получите 10% штраф, за некоторыми исключениями.)
Взносы SEP IRA являются дискреционными.
Огромный бонус для владельцев бизнеса заключается в том, что от вас не требуется внести свой вклад в SEP IRA каждый год. Кроме того, нет установленной суммы, которую вы должны внести. Такая гибкость бесценна для владельца бизнеса, у которого год за годом колеблется чистая прибыль.
Кроме того, вы не подпадаете под типичный крайний срок для внесения вклада IRA: 15 апреля. если ты подать налоговое расширение, вы можете подождать до тех пор, чтобы внести свой вклад.
Сколько вы можете внести в SEP IRA?
В 2021 году вы можете внести до 25% компенсации правомочного сотрудника, до лимита в 58 000 долларов США. С 2020 года эта сумма увеличится на 1000 долларов. Хотя это увеличение может показаться минимальным, со временем оно окажет заметное влияние на ваш выход на пенсию.
Допускаются дополнительные взносы для пожилых сотрудников, в результате чего общий взнос увеличивается на 6 500 долларов США до 64 500 долларов США. На основе Правило 25% порог дохода должно быть$232,000, но все не так просто. Фактический максимальный квалифицируемый доход на 2021 год составляет 290000 долларов США.
Я только что сказал, что вы можете вносить 25% своего дохода, до общего дохода в 290 000 долларов. Но 290 000 долларов при 25% будут составлять 72 250 долларов, что неправильно. И здесь с максимальным вкладом немного сложнее.
Согласно запутанным расчетам IRS, Чтобы рассчитать размер взноса в размере 25%, вы должны сначала вычесть сумму взноса из своего дохода. Понял?
Для тех из вас, кто следит за математикой, получается, что фактически 20%. Таким образом вы получаете максимальный вклад в размере 58 000 долларов США при доходе в 290 000 долларов США.
Вычитая 58 000 долларов из 290 000 долларов, вы получаете 232 000 долларов. И если вы умножите 25% на 232 000 долларов, вы получите максимальный вклад в 58 000 долларов.Я сказал, что расчет был запутанным, и именно это я имел в виду. Но для наших целей вы должны исходить из того, что вы можете внести 20% своего дохода в SEP IRA. (Если вы хотите глубже понять, как это работает, ознакомьтесь с Формула IRS для расчета вклада.)
| ГОД | МАКСИМАЛЬНЫЙ ГОДОВОЙ ВЗНОС | МАКСИМАЛЬНАЯ РАССМОТРЕННАЯ КОМПЕНСАЦИЯ |
|---|---|---|
| 2021 | $58,000 | $290,000 |
| 2020 | $57,000 | $285,000 |
| 2019 | $56,000 | $280,000 |
| 2018 | $55,000 | $275,000 |
| 2017 | $54,000 | $270,000 |
| 2016 | $54,000 | $270,000 |
| 2015 | $53,000 | $265,000 |
| 2014 | $52,000 | $260,000 |
| 2013 | $51,000 | $255,000 |
| 2012 | $50,000 | $250,000 |
| 2011 | $49,000 | $245,000 |
| 2010 | $49,000 | $245,000 |
| 2009 | $49,000 | $245,000 |
Что дает сотрудникам право на SEP IRA?
Если у вас есть сотрудники, то при условии, что они пройдут серию тестов, вам придется платить им такой же процент - только в зависимости от их зарплаты, а не вашей. Как правило, сотрудники малого бизнеса имеют право на SEP IRA, если они:
- Старше 21 года
- Проработали в компании не менее трех из пяти лет, предшествующих году, в котором был внесен взнос IRA.
- Получили компенсацию от бизнеса в размере 600 долларов США или более в 2020 году (эта сумма может увеличиться с корректировкой COLA в будущем). Однако IRS заявляет, что работодатель «может использовать менее строгие требования для определения подходящего сотрудника».
Однако IRS заявляет, что работодатель «может использовать менее строгие требования для определения подходящего сотрудника». Сотрудники охваченные профсоюзным договором, могут быть исключены из ПВЗС, а также иностранцы-нерезиденты, которые не получали доход от вашего бизнес. В ПВЗ должны участвовать все правомочные сотрудники, включая работающих неполный рабочий день и сезонных работников, а также сотрудников, которые умирают, увольняются или увольняются в течение года.
Настройка SEP IRA и соблюдение требований к подаче документов
Чтобы настроить SEP IRA, вам сначала необходимо выбрать попечителя для плана. Это может быть банк, семейный паевой инвестиционный фонд, брокерская компания по диверсифицированным инвестициям или управляемый инвестиционный счет.
За этим должны последовать три дополнительных шага:
- Заключите письменное соглашение о предоставлении льгот всем правомочным сотрудникам.
- Сообщите сотрудникам определенную информацию о соглашении.
- Настройте учетную запись IRA для каждого сотрудника.
Попечитель плана может помочь вам на всех этапах настройки. Письменное соглашение должно включать название работодателя, а также требования, позволяющие сотруднику участвовать. Он также должен включать формулу распределения и быть подписан вами или другим ответственным должностным лицом вашего бизнеса.
IRS даже предоставляет Форма 5305-SEP, Соглашение о взносах упрощенной пенсии сотрудника-индивидуального пенсионного счета для этой цели, хотя форму не нужно подавать в IRS. Если вы не хотите использовать 5305, у доверенного лица, которого вы выбрали для администрирования плана, почти наверняка есть собственный формат документов для вас.
После заключения доверительного управляющего и письменного соглашения вы должны предоставить всем сотрудникам следующее:
- Обратите внимание, что вы приняли SEP
- Любые требования для получения ассигнования
- Основа, на которой будет распределяться взнос работодателя
Важный: Вы также должны предоставить своим сотрудникам копию заполненной формы 5305-SEP или другого использованного письменного соглашения, а также инструкции к форме. Он не считается принятым, пока каждому сотруднику не будет предоставлена следующая информация:
- Заявление о том, что IRA, отличные от той, в которую вносит вклад работодатель, может предоставлять разные нормы прибыли и содержать другие условия.
- Заявление о том, что администратор ПВЗС предоставит копию любых поправок в течение 30 дней с даты вступления в силу вместе с письменным объяснением их последствий.
- Администратор направит участнику письменное уведомление о любых взносах работодателя в IRA участника до 31 января следующего года.
Вы и каждый из ваших сотрудников получите выписку от доверенного лица плана во время вашего первого взноса и, по крайней мере, ежегодно в дальнейшем. Доверительный управляющий также должен предоставить понятным языком объяснение любых сборов или комиссий, которые он будет взимать за средства, снятые с плана.
План может быть установлен не позднее срока подачи налоговой декларации о доходах от вашей компании за год, в котором вы хотите создать план, включая продление срока подачи, если это необходимо.
Три причины, по которым вы должны открыть SEP IRA
Если у вас есть возможность открыть SEP IRA, вам определенно следует это сделать. Это один из лучших доступных пенсионных планов для самозанятых.
Вот три причины, по которым этот план выделяется среди всех остальных:
1. Быстрое накопление пенсионных сбережений
При цене 58 000 долларов США или 64 500 долларов США, если вам 50 лет и старше, SEP IRA предлагает один из самых высоких лимитов взносов. Это намного выше, чем то, что вы можете получить с традиционным или Roth IRA, или SIMPLE IRA. Подумайте, как быстро вы могли бы накопить семизначный пенсионный портфель, делая такие взносы каждый год?
Если вы вкладываете 58 000 долларов в год при доходности инвестиций 7% в год, ваш план может превысить 1 миллион долларов всего за 12 лет. Это означает, что если вы начнете SEP IRA в возрасте 30 лет, вы станете миллионером к 42 годам только по пенсионному плану.
Давайте сделаем еще один шаг. Если вы продолжите делать взносы по той же схеме до 50 лет, у вас будет почти 2,3 миллиона долларов всего за 20 лет внесения взносов. Это похоже на рецепт досрочного выхода на пенсию, не так ли?
2. Создание БОЛЬШОГО вычета подоходного налога
Но, минуя быстрое наращивание портфеля, давайте рассмотрим еще одно важное преимущество SEP IRA - возможность вычета налогов. 58 000 долларов - это значительное сокращение вашего налогооблагаемого дохода. Предполагая, что вы попадаете в группу 22% для федерального подоходного налога и 6% для налога на прибыль штата, вы ежегодно экономите 16 240 долларов США на налогах на прибыль.
3. Возможность расширить SEP IRA на сотрудников
Если у вас есть сотрудники в вашем бизнесе или вы планируете, чтобы они продолжали работать, SEP IRA легко их подберет. Но есть одна странность в добавлении сотрудников в SEP IRA. Поскольку это ИРА, как в физическое лицо пенсионный счет, вы можете спонсировать план, но каждый сотрудник в рамках плана должен будет открыть свой собственный счет.
Это незначительное неудобство, но оно позволит вам легко перейти от статуса единоличного практикующего специалиста к сотрудникам с пенсионным пособием. И на сегодняшнем рынке труда предложение щедрого пенсионного плана является виртуальным требованием для привлечения лучших специалистов в ваш бизнес.
И хотите верьте, хотите нет, но на самом деле у отдельных аккаунтов есть вторичная выгода. Поскольку у каждого сотрудника будет учетная запись на свое имя, каждый из них будет нести ответственность за выбор инвестиций, сделанный в рамках своих учетных записей. Это избавит вас как работодателя от ответственности за выбор и управление инвестициями по каждому индивидуальному плану.
Сочетание быстрого наращивания пенсионных накоплений, значительных налоговых вычетов и возможности добавлять сотрудников в план делают SEP IRA почти волшебным. Если вы хотите создать пенсионный план для своего бизнеса, вы должны перед собой тщательно проверить этот план.
Где я могу открыть SEP IRA?
Открыть SEP IRA так же легко, как открыть обычный инвестиционный счет. Вы можете открыть один из этих планов с помощью практически любого финансового консультанта или финансового учреждения. Некоторые из моих любимых провайдеров:
Улучшение
Улучшение Робо-советник, который предлагает счета SEP IRA. Робо-советник позволяет вам ответить на короткую серию вопросов, чтобы определить вашу устойчивость к риску, а затем берет эту информацию и делает все инвестирование за вас. Вместо того, чтобы периодически входить в систему и перебалансировать свой портфель, Улучшение восстанавливает баланс за вас и избавляет вас от неэффективных инвестиций. Для тех, кто хочет, чтобы их SEP IRA был невмешанным, Betterment предлагает отличное решение с очень низкими затратами.
М1 Финанс
М1 Финанс - инновационный робот-советник, который поможет вам внести свой вклад в пенсионные инвестиции. Если вы частный предприниматель или владелец малого бизнеса и хотите удобство робо-консультанта с возможностью управления самоуправляемой учетной записью, M1 может быть отличным выбором для вашего SEP IRA. Вы можете внести свой вклад в возрасте до 70 лет, когда есть необходимые раздачи.
Благодаря нулевым гонорарам за консультационные услуги, консультациям экспертов и автоматизированному управлению счетами M1 Finance упрощает инвестирование для выхода на пенсию. Хотя для открытия счета M1 не требуется депозита, для начала инвестирования в SEP IRA необходимо внести 500 долларов США.
Инвестиции M1, называемые пирогами, состоят из до 100 ETF и акций. M1 изготовил 60 пирогов для целевых инвестиционных целей, но вы также можете сделать свои собственные.
Союзник Инвест
Союзник Инвест является отличной инвестиционной платформой для счетов SEP IRA как минимум по двум направлениям.
Первое - это стоимость. Ally Invest не имеет годовой комиссии, а комиссия составляет 0 долларов за сделку, что является минимальным показателем для отрасли. Вторая - это сама инвестиционная платформа. В нем есть все инструменты и ресурсы, которые вам нужны, если вы хотите использовать свою учетную запись для активной торговли. Существуют практически неограниченные возможности инвестирования, включая торговлю опционами, особенно. Они также предлагают расширенные часы торговли, что позволяет вам размещать сделки до 1,5 часов после открытия рынка и до одного часа после его закрытия.
Ally Invest - идеальная инвестиционная платформа для самостоятельного инвестора, особенно если вы активный трейдер. Но они также предлагают несколько вариантов управляемой учетной записи по очень разумной цене. Это означает, что вы можете профессионально управлять частью своих денег, в то время как остальную часть своей учетной записи вы используете самостоятельно.
TD Ameritrade
TD Ameritrade находится в этом списке по одной причине - это ETF. Хотя их процесс запуска вашей учетной записи так же прост, как и у любого другого онлайн-брокера, они предлагают одну особенность, которая их отличает; БЕСПЛАТНАЯ ТОРГОВЛЯ ETF. TD Ameritrade предлагает более 100 торгуемых на бирже фондов, которыми вы можете торговать бесплатно. Это самое щедрое предложение среди онлайн-брокеров. Если вы хотите недорогой способ инвестировать свои инвестиции SEP IRA, тогда TD Ameritrade предлагает вам практический подход без комиссии.
E * ТОРГОВЛЯ
E * ТОРГОВЛЯ - отличная инвестиционная платформа для долгосрочных инвесторов, а это действительно то, что вам нужно для пенсионного плана. А поскольку они предлагают практически все типы инвестиционных планов и пенсионных планов, у вас может быть несколько счетов у одного и того же брокера.
Их торговые сборы составляют 0 долларов, и они предлагают 2700 паевых инвестиционных фондов без комиссии за транзакцию. Они также являются одной из лучших платформ, когда дело доходит до уровня обслуживания. Вы можете получить от брокера столько или меньше помощи со своим счетом и торговыми операциями, сколько захотите. Если вам нужен полностью управляемый счет, вы можете получить его через E * TRADE Capital Management.
У вас даже могут быть другие пенсионные планы в вашем бизнесе в дополнение к индивидуальным пенсионным планам SEP, и вы можете настроить SEP. IRA для вашего малого бизнеса, даже если вы уже участвуете в другом пенсионном плане в другом Компания.
Индивидуальные предприниматели, товарищества и корпорации могут создавать ПВП. Фактически, они могут иметь право на ежегодный налог. кредиты в размере до 500 долларов США в течение первых трех лет плана, которые могут быть использованы для запуска плана. расходы.
Поэтому, если у вас есть небольшой бизнес или вы работаете самостоятельно и хотите, чтобы пенсионный план работал на ваше будущее без особых хлопот, SEP IRA может быть подходящим для вас.