Накопительный счет Coverdell Education vs. Сберегательный счет колледжа 529

У меня только что родился третий сын, и реальность, что я отправлю своих детей в колледж раньше, чем позже, ослабевает. Я уже начал сберегательный план колледжа 529 для своего первого и планирую выполнить еще один для второго, а теперь и третьего.

Недавно у меня был клиент в похожей лодке, и он спросил о разница между накопительным счетом Coverdell Education и накопительным счетом план 529.

ESA (ранее известная как Education IRA) была популярным инструментом планирования в колледже вплоть до создания плана 529, и я очень редко с ними сталкиваюсь.

На самом деле, я никогда не открывал ни одного для клиента и держу только несколько для клиентов, которые перевели их из других учреждений.

Посмотрим, сможем ли мы взглянуть на различия между Coverdell ESA и планом 529 и посмотрите, что может быть лучше для вас.

Сходства между планами Coverdell ESA и 529

Планы ESA и 529 позволяют вам, владельцу учетной записи, создавать инвестиционные счета для назначенного вами бенефициара или получателя. Это сильно отличается от счета опекунства, где ребенок берет на себя управление в 18 лет и может делать с деньгами все, что захочет.

Идите вперед и дайте волю своему воображению, родители. В рамках этих инвестиционных планов ваши доходы и любой прирост капитала накапливаются с отсрочкой налогов, что означает, что вы откладываете уплату налогов до тех пор, пока ваши деньги не будут сняты.

И вы можете снимать свои деньги без уплаты налогов или без федерального подоходного налога, а иногда и подоходного налога штата, если вы бенефициар использует деньги для оплаты расходов на квалифицированное образование, которые могут включать в себя обучение, книги, сборы и комнату и доска.

В отношении «квалифицированных расходов» все еще есть некая серая зона, но такие предметы, как ноутбуки и мобильные телефоны, могут соответствовать требованиям. Чтобы убедиться в этом, дважды проконсультируйтесь с налоговым инспектором.

Как вы тратите деньги

Если вы не тратите деньги на расходы, связанные с колледжем, приготовьтесь обжечься. Вы не только должны будете платить налоги с доходов в пределах суммы, которую вы снимаете, но и должны будете заплатить федеральный штраф -10% от вашего заработка.

Кроме того, в некоторых штатах может быть наложен дополнительный штраф в размере 10%, в результате чего потенциальная комиссия может достигать 20% от суммы, которую вы снимаете. Ой!

Взносы на необлагаемые налогом счета должны производиться наличными. Таким образом, вместо того, чтобы перемещать инвестиции, которыми вы уже владеете, на счет, вам придется ликвидировать свои активы, а затем внести деньги.

Это может привести к появлению налога на прирост капитала при любом увеличении стоимости.

Храните это в семье

Одним из приятных плюсов является то, что с помощью обеих этих учетных записей вы можете переключать получателей между другими членами вашей семьи.

Сюда входят супруг (а) бенефициара, ребенок, внук, пасынок, брат или сестра, сводный брат, родитель, дедушка или бабушка, отчим, племянница, племянник, зять, невестка, тесть, теща, зять, невестка или любой из супругов этих родственников, а также любой первый кузены.

Это также хорошо, если один ребенок не использует все свои сбережения, вы можете просто передать другому ребенку.

А как насчет подарочных налогов?

Когда вы вносите деньги на счет от имени другого человека, ваш взнос считается подарком.

Вы можете отдавать до 13 000 долларов в год или 65 000 долларов один раз в пять лет на план сбережений 529 (по состоянию на 2010 г.), прежде чем вам, возможно, придется подавать налоговый отчет на дарение и, в конечном итоге, платить налоги на дарение. Но налоги на дарение применяются к дарителю и бенефициару.

Таким образом, в течение одного года вы можете внести 13 000 долларов на счет 529 одного ребенка, а затем внести еще 13 000 долларов на счет другого ребенка без уплаты налогов на дарение.

Или вы и другие родственники можете вносить по 13 000 долларов в год на счет одного ребенка. Однако помните, что ESAs ограничивают взносы до 2000 долларов в год.

Различия между образовательными сберегательными счетами и планами 529

ESA и 529 имеют несколько ключевых отличий:

1. В ESA общий взнос для одного бенефициара не может превышать 2000 долларов в год. Вы можете внести 2000 долларов в ESA правомочного получателя, если вы соответствуете требованиям к скорректированному валовому доходу (AGI). То есть ваш AGI должен составлять менее 110 000 долларов, если вы не замужем, или 220 000 долларов, если вы состоите в браке и подаете совместную декларацию. План 529 не имеет ограничения по максимальному взносу.
2. В ESA, когда ваш AGI увеличивается выше этих уровней, сумма, которую вы можете дать, постепенно сокращается до тех пор, пока вы не получите AGI достигает 110 000 долларов (или 220 000 долларов, если вы женаты), после чего вы больше не имеете права на способствовать. Планы 529 не имеют ограничений по доходу.
3. Бенефициаром может быть любой человек моложе 18 лет, когда открывается ESA, и младше 30 лет, когда деньги израсходованы. В плане 529 нет возрастных ограничений.

Накопительные счета Coverdell Education (ESA)

Как это устроено: Вы инвестируете активы своего счета в любую комбинацию активов, доступных через финансовое учреждение, обслуживающее ваш счет.

Накопительный план колледжа 529

Как это устроено: Вы вносите вклад в аккаунт, который обычно вкладывается в инвестиционные программы с учетом возраста или риска, которые предоставляет менеджер вашего плана.

529 Предоплаченный план обучения

Как это устроено: Ваши взносы позволяют приобрести кредиты на обучение по текущим ставкам, а план инвестирует ваши взносы для покрытия будущих расходов на обучение в колледже.

Хотите перейти с Coverdell на 529?

Вы можете выполнить перенос с плана Coverdell ESA на план 529 без каких-либо налоговых штрафов, если у плана 529 будет тот же бенефициар, что и у текущего счета Coverdell.

Заработок по плану 529 может распределяться без налогов (при условии, что они используются для оплаты квалифицированного образования). Взносы облагаются налогом.

Вы можете пойти двумя путями с 529:

• Вы можете внести предоплату за обучение по сегодняшним ставкам (в соответствующем колледже или университете) через 529 предоплаченная программа обучения.
• Вы можете сэкономить на оплате завтрака в колледже через 529 сберегательный план что дает вам рост без налогообложения. Большинство людей предпочитают этот вариант из-за его гибкости и потенциала накопления активов.

Время для школы

Когда я подумал, сколько бы я заплатил за школу, если бы не вступил в Национальную гвардию, я понял, что имеет смысл начать рано.

Прелесть этих планов в том, что другие члены семьи и друзья могут вносить вклад в эти учетные записи или открывать дополнительные учетные записи.

Нам нравится добавлять большую часть денег на день рождения нашего сына к его плану 529. Я знаю, что это сойдет мне с рук еще несколько лет. 🙂

Прежде чем я это узнаю, они пойдут в школу и будут благодарны своим родителям, когда они начали экономить.