ЧАССколько раз в жизни вы хотели бы иметь «сделать больше" или "забрать“.
Часто вы застреваете в принятом решении и связанных с ним последствиях.
Когда дело доходит до инвестирования, многие из нас на протяжении многих лет совершали ошибки. Было ли это недофинансированием пенсионного плана или покупкой «горячих акций», которая обернулась катастрофой; это решения, которые необратимы.
Одним из решений, которое позволяет вам получить прибыль от «повторного выполнения», является преобразование Roth IRA.
Для тех, кто, возможно, преждевременно преобразовал свой Roth IRA, вот что вам нужно знать, чтобы вернуть его обратно к традиционному IRA, более известному как "Перехарактеризация“.
Вот правила повторной характеристики IRA, которые вам необходимо знать. Узнать больше о Правила Roth IRA и лимиты взносов и здесь!
Итоги конверсионного мероприятия 2010 г.
Если вы не слышали о Конверсия Roth IRA 2010 г. событие, значит, вы, очевидно, раньше не посещали мой блог. Ничего страшного, я тебя прощаю. 🙂 Несмотря на то, что фактическим годом, в который вы сможете конвертировать, является 2010 год, заявка на получение дохода может быть отложена до 2011 и 2012 годов.
Ожидая, что подавляющее большинство воспользуется этим преимуществом, IRS создало специальное положение о том, как будет уплачиваться налог. IRS предоставило вам возможность требовать 50% от суммы конвертации в качестве дохода в 2011 году, а остальные 50% - в 2012 году. Имейте в виду, что это только в 2010 году. После 2010 года все налоги будут полностью уплачены в следующем году.
Если вы решите платить налог в течение двухлетнего периода, имейте в виду, что ставка налога определяется только для этого года. Например, в 2011 году вы будете платить налог на основе вашей налоговой категории за этот год. Если ваш доход каким-то образом взлетит до небес в 2012 году, то в этом году вы будете платить больше налогов за конверсию.
Зачем вам перехарактеризовать конверсию Roth IRA?
Отличный вопрос! Учитывая, что индекс Доу-Джонса снова колеблется около 10 000, я надеюсь, что вы не захотите повторно характеризовать Roth IRA в следующие несколько лет. Большинство людей, которые отменили преобразование Roth IRA, сделали это по следующим причинам.
Во время конвертации стоимость вашего традиционного IRA - это сумма, которую вы должны добавить в качестве обычного дохода за этот год. Если вы выполнили преобразование Roth IRA в начале 2008 года, когда индекс Доу-Джонса все еще находился на приличном уровне, переквалификация - это находка.
Почему? Потому что вы можете отменить конверсию, когда баланс вашего аккаунта был выше, и теперь повторно конвертировать с меньшим размером. По сути, это означает, что вы будете платить меньше подоходного налога при конвертации. Как тебе переделать?
Вы пропустили дедлайн?
Как и у любого отличного купона, у него обычно есть срок годности. Повторная характеристика ничем не отличается. У вас есть до 15 октября календарного года после года, когда вы перешли на другую характеристику. Для тех, кто хочет обратить вспять конверсии 2008 года; извини, но уже слишком поздно.
Для справки в будущем: если вы пытаетесь повторно охарактеризовать преобразование Roth обратно в традиционный IRA, вы не разрешено снова преобразоваться в Roth в течение того же налогового года или в течение 30 дней после переквалификации IRA.
Другими словами, IRA, которая перешла на Roth в начале этого года, а затем вернулась обратно, не может быть повторно преобразована в Roth в этом году. Реконверсия должна быть отложена как минимум до 1 января, а если и позже, то через 30 дней после того, как IRA была снова переключена на традиционную.
Правила о том, как сообщать о переквалификации
Чтобы отменить преобразование, первым делом обратитесь к своему хранителю IRA. Например, у большинства брокерских фирм есть свои внутренние документы, которые нужно заполнить. Следующий шаг будет зависеть от того, подали вы налоговую декларацию или нет. Если вы еще не подали заявку, просто обновите форму 1040. Если вы уже подали заявку, вам нужно будет подать исправленную декларацию с формой 1040x, и вы вернетесь к чертежной доске.
Недавний вопрос о переквалификации
Основана ли повторная характеристика только на долларах акций или акций? - Вот моя ситуация: в 2010 году я перевел 10 000 акций компании ABC из моей традиционной ИРА в недавно открытый Roth. IRA (на мой счет Roth было зачислено 10 000 акций (не долларовой стоимости), так как я не продавал акции, когда делал передача).
В то время я ожидал, что акции вырастут в цене в течение года, и тогда я смогу платить налог на 10 000 акций, оцененных на момент преобразования в Roth, принесут прибыль без налогового бремени в Roth Ира. К сожалению для меня, цена акций не выросла, а существенно снизилась.
В результате я обратился в свою брокерскую службу с просьбой переконвертировать (или повторно охарактеризовать) 10 000 акций ABC из Roth в традиционную IRA в апреле следующего 2011 года. Повторная характеристика была успешно завершена.
Однако моя брокерская компания сообщила о конвертации IRA в сумму в долларах (но не в количестве акций). Поскольку стоимость 10 000 акций в долларах на момент повторной характеристики, проведенной в апреле 2011 года, была существенно меньше, чем стоимость на момент перехода от традиционной IRA к Roth IRA в 2010 году.
Должен ли я платить налог с разницы в значениях $? Была ли проведена повторная характеристика 10 000 акций правильно без налоговых последствий? Я хотел бы подчеркнуть, что я не торговал акциями в течение всего времени, пока они находились в моем Roth IRA. Я просто перемещаю 10 000 акций из традиционного ИРА в Рот и возвращаю их обратно из Рота в традиционный ИРА.
- Все преобразования и переквалификации Roth указаны в долларах. Если вы сообщите хранителю количество акций, которые вы хотите конвертировать, они сообщат стоимость этих акций на 1099R, и вы должны указать эту стоимость в своем доходе. Когда вы переквалифицируете, вы должны запросить переквалификацию с точки зрения долларовой суммы вашей исходной конверсии, которую вы хотите переквалифицировать.
В вашей ситуации вы обратились в новую ИРА Рота а не существующий Roth. Полная перехарактеризация такой конверсии проста в том, что для рассчитать инвестиционные результаты всего Roth, поскольку Roth не содержит ничего, кроме вашего конверсия.
Таким образом, в настоящее время баланс Roth IRA должен составлять -0-, и уменьшенная стоимость этих акций теперь возвращается на ваш счет TIRA. Вы исключили налоговый счет при конвертации. Я предполагаю, что дивиденды по акциям не выплачивались, пока они находились в вашем Roth IRA.
2. Мой второй вопрос: сколько раз я могу переключаться между Roth и Traditional IRA, как я это делал в 2010 и 2011 годах? Есть ли какое-либо правило, ограничивающее количество конверсий Ротта в традиционные IRA (и повторную характеристику) за 1 год или за всю жизнь?
- Существует ограничение по времени для повторного преобразования тех же активов. Этот срок составляет либо 30 дней с даты повторной характеристики, либо 1 января года, следующего за преобразованием, в зависимости от того, что больше. Поскольку ваша другая конверсия произошла в 2010 году, и вы перехарактеризовали ее в апреле 2011 года, вы могли повторно выполнить конверсию через 30 дней после апрельской перехарактеризации.
Вам не пришлось ждать до 2012 года, потому что ваша переквалифицированная конверсия была конверсией 2010 года, а не конверсией 2011 года. Это единственный период ожидания, и он применяется только при повторном преобразовании тех же активов. Люди с большими IRA, которые выполняют частичное преобразование, могут конвертировать другие суммы в своем IRA без периода ожидания.
Обратите внимание, что при повторной характеристике вы должны указать свою деятельность в налоговых декларациях. В 2010 году вы должны были заполнить форму 8606, чтобы сообщить о конверсии, если вы не подали ее после того, как изменили ее характеристику. Если вы подали заявку после того, как повторно охарактеризовали конверсию, вам не нужен 8606, но вы должны были приложить пояснительное заявление к своей декларации за 2010 год. с указанием дат и сумм как конверсии, так и даты и суммы переквалификации, а также того, сколько стоило при переводе обратно в ТИРА.
Ни вы, ни IRS не получили 1099R за переквалификацию до января 2012 года, но этот 1099R должен был быть закодирован, чтобы указать, что вы переквалифицировали конверсию 2010 года. Поскольку все это относилось к 2010 году, ваша доходность за 2011 год не должна отражать что-либо еще об этой переквалификации.
Если вы не включите пояснительные заявления, у IRS могут возникнуть проблемы с пониманием того, что вы сделали, и какая часть вашей конверсии перехарактеризована.