TIRA tradițional și ramurile sale (SEP, SIMPLU, rostogoli și Roth IRA) joacă un rol principal în a ajuta milioane de contribuabili din SUA să investească pentru pensionare. Cu toate acestea, mulți proprietari de IRA nu sunt conștienți de oportunitatea pe care o au de a-și consolida multiplele IRA folosind o strategie „Super IRA” (cel mai frecvent este un rollover 401k).
O strategie de consolidare IRA poate duce la reducerea taxelor și la creșterea puterii de cumpărare. Am avut câteva situații în care o persoană a avut mai multe planuri vechi de pensionare de la angajatorii anteriori. Aceasta a inclus planuri cu beneficii definite, planuri 401k, TSP, 403b și Keough. Doar documentele au fost greoaie, iar consolidarea a avut un sens extraordinar.
Dacă îți place acest articol, te rog să verifici și tu 401k Sfaturi: Ce să nu faci, IRA-urile de rulare oferă o gamă largă de avantaje, 7 lucruri de știut despre conversia Roth IRA din 2010
Studiu de caz de consolidare IRA
Următorul este un scenariu comun care implică un lucrător (Patrick) care și-a schimbat locul de muncă de mai multe ori de-a lungul carierei sale. El a fost sârguincios în ceea ce privește economisirea pentru pensionare, dar activele sale sunt împrăștiate. Este sugerată o strategie de consolidare IRA, iar secțiunea se încheie cu un plan de acțiune în trei pași pentru investitori precum Patrick.
Profilul lui Patrick:
- Schimbătorul de locuri de muncă frecvent, la vârsta de 62 de ani, se apropie de pensionare.
- A pierdut urmele numeroaselor sale aranjamente de economii la pensie.
- El se adresează consilierului său pentru ajutor pentru simplificarea afacerilor sale financiare.
De-a lungul carierei sale, Patrick a acumulat diverse conturi de pensionare, dar a pierdut urma statutului fiecăruia. Are 62 de ani și se gândește să se retragă din slujba actuală. Are trei planuri de pensionare cu foști angajatori [un plan de partajare a profitului, un plan de beneficii țintă și un plan 403 (b)], patru IRA tradiționale, un IRA SIMPLE, două Roth IRAs, un plan individual (k) pe care l-a stabilit când deținea propria afacere și un plan de economii economice pe care îl are acum ca angajat al guvernului federal.
El este, de asemenea, beneficiarul planului de compensare amânată necalificată al soției decedate și al IRA-ului său tradițional. Într-un efort de a-și simplifica viața, apelează la planificatorul său financiar pentru ajutor. Acesta este un caz puternic pentru implementarea strategiei de consolidare „Super IRA”.
Cum se implementează strategia de consolidare Super IRA
Pasul 1: Înțelegeți regulile
- O persoană care deține mai multe IRA SEP și IRA tradiționale le poate combina într-un singur „Super IRA” în orice moment.
- Dacă persoana deține, de asemenea, un IRA SIMPLE, el sau ea îl poate transfera sau transfera la un „Super IRA” după ce a participat la planul SIMPLE IRA timp de cel puțin doi ani. Perioada de doi ani începe când se face prima contribuție a planului SIMPLE IRA la SIMPLE IRA a individului.
- Un „Super IRA” poate primi contribuții continue ale planului SEP și contribuții anuale tradiționale IRA.
- Contribuțiile în curs ale planului SIMPLE IRA trebuie mai întâi să fie contribuite la SIMPLE IRA a participantului. Dacă individul a participat la planul SIMPLE IRA timp de cel puțin doi ani, el sau ea poate transfera sau transfera SIMPLE IRA într-un singur „Super IRA”. (Notă: se pot aplica reguli speciale de răsturnare.)
- Un „Super IRA” poate primi transferuri de active eligibile de la toate tipurile de planuri de pensionare calificate [de exemplu, 401 (k) planuri, planuri de partajare a profitului, planuri de beneficii definite etc.], 403 (b) planuri, 403 (a) planuri și guvernamentale 457 (b) planuri.
- Un IRA Roth nu poti să fie transferat sau transferat într-un „Super IRA”. Mai multe IRA Roth pot fi combinate pentru a crea un „Super Roth IRA”. Conform Legii privind protecția pensiilor din 2006, care intră în vigoare în 2008, participanții la planuri calificate, 403 (b) planuri și Planurile guvernamentale 457 (b) pot transfera direct activele eligibile ale planului către IRA-urile Roth dacă sunt reguli de conversie mulțumit.
- Beneficiarii partenerilor de planuri calificate și IRA-urile SEP, tradiționale și SIMPLE își pot consolida conturile moștenite în propriul „Super IRA”.
Pasul 2: Luați în considerare beneficiile potențiale ale unei strategii „Super IRA”
- Puterea de cumpărare crescută, care permite strategii de investiții mai sofisticate
- O taxă vs. taxe multiple
- Urmărirea investițiilor simplificată
- Organizarea și consolidarea beneficiarilor
- Serviciu consecvent
- Hârtie simplificată
- Planificarea simplificată a veniturilor din pensie
Pasul 3: Lucrați cu consilierul dvs.
Investitorii ar trebui să colaboreze cu consilierii lor pentru a determina dacă o strategie de consolidare a activelor „Super IRA” are sens pentru ei.
În scenariul nostru, planificatorul lui Patrick îi pune următoarele întrebări cheie:
- Aveți cele mai recente extrase din fiecare cont de pensionare?
- Ce tip de investiții dețin planurile?
- Este vreunul dintre planurile tale de pensionare investite în titluri de angajare?
- Scopul dvs. este să vă consolidați conturile cât mai mult posibil?
- Cât timp a trecut de când ați participat pentru prima dată la planul SIMPLE IRA?
Scopul lui Patrick este să-și consolideze cât mai multe conturi de pensionare într-un „Super IRA”. El obține copii ale celor mai recente extrase ale contului său de pensionare pentru a le examina cu consilierul său. El a participat prima dată la planul SIMPLE IRA acum un an și jumătate. El nu deține titluri de valoare ale angajatorilor ca investiție în plan.
După examinarea declarațiilor, Patrick și planificatorul său determină că ar putea combina următoarele conturi de pensionare într-un „Super IRA”:
- Plan de partajare a profitului
- Planul de beneficii țintă
- 403 (b) plan
- Cinci IRA tradiționale (cele patru pe care le deține direct și IRA moștenit)
- Plan individual (k)
În alte șase luni (la doi ani de la prima participare la planul SIMPLE IRA), el ar putea transfera sau răsturna acel sold către „Super IRA”, de asemenea. Patrick nu își poate combina cele două IRA-uri Roth în „Super IRA”, deși le-ar putea consolida într-un singur „IRA Super Roth”. Și nu poate reveni asupra planului de compensare amânată necalificat. Deși ar putea combina planurile așa cum sunt prezentate mai sus într-un singur „Super IRA”, cel mai bine ar fi ca Patrick și planificatorul său să examinați tipurile de investiții deținute în prezent de diferitele planuri pentru a vedea dacă o preluare este cea mai înțeleaptă acțiune din impozitare punct de vedere.
De exemplu, regulile fiscale speciale se aplică distribuțiilor de valori mobiliare ale angajatorilor din planuri de pensionare calificate. Acesta ar fi cazul NUA sau Aprecierea netă nerealizată. Rețineți că este posibil ca o strategie de consolidare să nu fie întotdeauna potrivită. Un consilier sau un profesionist în domeniul fiscal sau juridic vă poate ajuta să identificați cel mai bun mod de acțiune pentru a încorpora cele mai bune servicii de investiții.