Tîn mod normal, atunci când oamenii se gândesc la un IRA sau la ce poți deține într-un IRA, se gândesc la acțiuni, obligațiuni, fonduri mutuale, CD-uri, poate chiar piețe monetare. Ceea ce mulți oameni nu știu este că există alte lucruri pe care le puteți păstra în IRA dvs., în afară de suspecții obișnuiți. Unele dintre lucrurile pe care oamenii ar dori să le dețină într-un IRA, dar nu pot, sunt polițe de asigurare, cu siguranță obiecte de colecție, cum ar fi arta, antichități, metale, covoare, pietre prețioase, timbre, monede sau chiar băuturi alcoolice, cum ar fi vinuri. Te rog vezi IRS Pub 590 pentru mai multe informații despre obiectele de colecție care nu pot fi păstrate într-un IRA. Din păcate, niciuna dintre acestea nu poate fi ținută într-un IRA. Pe partea luminoasă, aici sunt opt lucruri care pot fi ținute în IRA.
1. Anumite monede de aur și argint bătute de trezoreria SUA.
Acestea includ monedele Gold Eagle și Silver Eagle. Puteți, de asemenea, să vă îmbrăcați în bulion de aur, argint sau platină și paladiu de înaltă calitate
2. Stoc dintr-o ofertă publică inițială.
Majoritatea sunt familiarizați cu literele „IPO“. Dacă o companie nu a emis niciodată capitaluri proprii, aceasta ar fi considerată o IPO. Deoarece este o problemă complet nouă, există cu siguranță mai multe riscuri implicate.
3. Stoc strâns deținut.
Ofertele de acțiuni ale corporațiilor private sau închise nu sunt disponibile publicului pe piața liberă. În mod normal, acestea sunt făcute unor persoane precalificate. Aceste oferte trebuie să respecte legile Blue Sky privind valorile mobiliare din statul în care se face oferta. Numărul de persoane incluse în ofertă nu poate depăși maximul prevăzut de legea statului.
Aceste oferte, de obicei făcute de corporații care caută capitalizare, pot fi în orice clasă de acțiuni descrisă în prospectul lor. Multe corporații acționează ca propriul registrator, precum și ca agent de transfer. Ei pot folosi sau nu factorii de decizie de piață pentru ofertele lor. Achizițiile și vânzările sunt descrise în materialele lor de ofertare, pe care ar trebui să le studiați îndeaproape.
4. Investiții imobiliare.
Dacă ați urmărit la fel de mult Flip That House ca mine, știți că răsturnarea unei case poate fi o investiție imobiliară bună. Dar cine a crezut vreodată că poți deține acea proprietate imobiliară într-un IRA, nu? Iată câteva tipuri de proprietăți pe care le puteți deține:
- Case unifamiliale și mai multe unități
- Clădire de apartamente
- Cooperative
- Condominii
- Proprietate comerciala
- Teren îmbunătățit sau neîmbunătățit (cu pârghie sau fără pârghie)
Puteți utiliza un tip special de IRA pentru a deține proprietăți imobiliare numite a IRA autodirigit. Puteți folosi o companie numită Equity Trust pentru a deține IRA autodirigat.
5. Societăți în comandită limitată
Un parteneriat este un tip de organizație de afaceri necorporată în care sunt numiți mai mulți indivizi parteneri generali, gestionează afacerea și răspund în egală măsură pentru datoriile companiei.
Alți indivizi, numiți parteneri comanditari, pot investi în afaceri, dar nu sunt direct implicați în management. Societățile în comandită sunt răspunzătoare numai în măsura investițiilor lor.
Spre deosebire de o societate cu răspundere limitată sau o corporație, partenerii împart aceeași responsabilitate pentru profiturile și pierderile companiei și datoriile și datoriile acesteia.
Parteneriatul în sine nu plătește impozite pe venit, dar fiecare partener trebuie să își raporteze cota din profiturile sau pierderile din afaceri în declarația de impozitare individuală. Plățile fiscale estimate sunt, de asemenea, necesare pentru fiecare dintre parteneri pentru anul în curs.
Reguli generale privind parteneriatele într-un IRA autodirigit sau IRA imobiliar
Iată câteva reguli generale referitoare la investițiile de parteneriat autodirecționate în contul dvs. individual de pensionare auto-direcționat sau IRA imobiliar:
- Acordul de parteneriat trebuie să permită un cont individual de pensionare sau un plan calificat să fie partener.
- Parteneriatul trebuie să respecte legea de stat corespunzătoare, să aibă o viață determinată și să poată fi atribuit.
- Acordul de abonament de parteneriat trebuie semnat de dvs. ca fiind citit și aprobat și va fi executat de Entrust în beneficiul dumneavoastră.
Parteneriatele pot fi supuse unor venituri comerciale independente (UBIT) și a altor impozite. Este important să vă consultați consilierul fiscal pentru direcția corectă.
6. Dobânzi pentru redevențe de petrol și gaze.
Mineralele, redevențele și redevențele primare primesc venituri din producția de petrol și gaze dintr-o fântână fără a plăti forajul sau cheltuielile lunare de funcționare din fântână.
Termenul „redevențe” poate fi folosit în mod interschimbabil pentru a însemna interese minerale, dobânzi redevențe sau dobânzi dominante ale redevențelor. Cu toate acestea, există o diferență între minerale și redevențe și o diferență și mai mare între redevențe superioare și atât minerale, cât și redevențe. Similaritatea dintre interesele minerale și interesele redevențelor este că ambele implică proprietatea asupra mineralelor sub sol. Ambii primesc porțiuni din veniturile din producția de petrol și gaze. Cu toate acestea, diferența este că proprietarul unei dobânzi minerale are, de asemenea, dreptul de a executa contracte de leasing, precum și de a încasa plăți bonus; întrucât proprietarul dobânzilor redevențelor nu execută contracte de leasing și nici nu colectează plăți bonus.
7. Opțiuni pe acțiuni.
Dacă nu lucrați pentru o corporație importantă, probabil că nu sunteți familiarizați cu opțiunile pe acțiuni. Practic, o companie va oferi angajaților lor opțiuni pentru acțiunile companiei care pot fi răscumpărate, sperăm, ca un câștig mai târziu. Dacă deținute într-un IRA, aceste câștiguri ar putea fi amânate.
8. Note sau ipoteci
O notă este un vehicul care este utilizat pentru a extinde creditul de la una sau mai multe persoane fizice sau entități la o altă persoană sau entitate individuală.
Există două tipuri de note:
- Note securizate sunt susținute de garanții, oferind creditorului o asigurare sporită a returnării sumei și dobânzii împrumutului, cum ar fi ipotecile și actele de încredere.
- Notele neasigurate nu sunt susținute de garanții. S-ar putea să luați în considerare o bancnotă negarantată pentru un prieten sau o rudă nediscalificată, dar este un risc mai mare - și uneori recompensă - decât o bancnotă securizată.
Investiții în acte de încredere și note ipotecare
Pentru a clarifica confuzia, un act de încredere, actele de încredere și notele ipotecare sunt în mare parte aceeași investiție, în funcție de statul în care locuiți.
Aceste note pot fi fie în poziții primare, fie subordonate și pot fi achiziționate de la brokeri sau părți private. De obicei, documentația este înregistrată la birourile județene de înregistrare, iar titlul proprietății este asigurat conform instrucțiunilor.
Dezavantajele acestor investiții
Deși este o listă interesantă și unică, unul dintre dezavantajele acestui lucru este că majoritatea acestor tipuri de investiții sunt nelichide. Din experiența mea personală, în afară de monedele de aur, majoritatea clienților mei nu au încercat să dețină niciunul dintre aceste tipuri de investiții în IRA-urile lor.
Pentru cei care se apropie de vârsta minimă de distribuție necesară la 70 1/2 care dețin unele dintre aceste investiții nelichide, va fi dificilă generarea banilor care trebuie scoși. Și dacă nu scoateți RMD, sunteți supus penalității de 50% pe care IRS o va impune.
În plus, ar putea fi, de asemenea, dificil să găsești un administrator care să fie dispus să dețină aceste tipuri de active. Multe firme de investiții sau brokeraj nu sunt dispuse să facă munca suplimentară pentru a deține un astfel de activ unic într-un IRA autodirect.
Sursă: IRS Pub 590