Pandemia a schimbat modul în care trăim în atât de multe moduri - inclusiv modul în care lucrează oamenii. Pe măsură ce coronavirusul își desfășoară cursul, șomajul record determină mulți oameni să lucreze independent sau împărțiți concerte laterale în locul angajării tradiționale. Potrivit unui nou raport al Freelancer, o piață independentă și crowdsourcing, munca independentă a crescut cu peste 25% între T1 și T2 din 2020.
Un factor pe care mulți lucrători independenți nu-l cunosc, totuși, este impozitul trimestrial estimat. Spre deosebire de lucrătorii cu normă întreagă care au impozite reținute automat din fiecare salariu de către angajatorul lor, profesioniștii independenți trebuie să plătească manual impozite în fiecare trimestru. Continuați să citiți pentru a afla mai multe despre această sarcină esențială.
Cine trebuie să efectueze plăți fiscale estimate trimestrial?
Dacă lucrați într-un mod diferit acum, s-ar putea să vă întrebați dacă vă încadrați într-o categorie de lucrători care trebuie să plătească impozite trimestriale.
Liniile directoare IRS declarați că trebuie să facă persoane fizice, inclusiv proprietari individuali, parteneri și acționari ai corporației S. plăți fiscale trimestriale estimate dacă se așteaptă să datoreze cel puțin 1.000 USD în impozite atunci când declarația lor fiscală este depus. Între timp, pragul pentru corporații este de 500 USD în taxe anticipate datorate.
Pe de altă parte, dacă câștigați un salariu sau un salariu de către un angajator, angajatorul dvs. ar trebui să rețină o sumă adecvată de bani din salariul dvs. pentru a acoperi impozitele pe venit.
Liniile directoare IRS declarați că trebuie să facă persoane fizice, inclusiv proprietari individuali, parteneri și acționari ai corporației S. plăți fiscale trimestriale estimate dacă se așteaptă să datoreze cel puțin 1.000 USD în impozite atunci când declarația lor fiscală este depus.
Iată un exemplu care ilustrează cine este considerat lucrător independent sau angajat în întreprindere:
- Muncitor angajat la companie: Cineva care livrează pizza pentru o pizzerie și primește un salariu de la afacerea respectivă nu este lucrător independent și, prin urmare, nu este supus plății impozitelor estimate
- Lucrător independent: Cineva care livrează pizza și alte mese printr-o aplicație, precum DoorDash sau GrubHub, este considerat lucrător independent și este supus plăților fiscale trimestriale
Alt exemplu:
- Muncitor angajat la companie: Un scriitor din cadrul personalului care câștigă un salariu de la o companie nu trebuie să plătească impozite trimestriale
- Lucrător independent: Un scriitor independent care gestionează mai mulți clienți și acceptă plăți directe este un lucrător independent și, prin urmare, trebuie să plătească plăți fiscale estimate trimestrial
Când sunt datorate plățile fiscale estimate trimestrial?
IRS menționează că datele scadente ale impozitelor care se încadrează într-o sâmbătă, duminică sau sărbătoare legală sunt flexibile pentru ziua următoare, care nu este un weekend sau o dată legală de sărbătoare legală. Următorul grafic arată datele scadente pentru impozite pe tot parcursul anului și perioadele pe care le acoperă:
| Perioada de plata | Data scadentă |
| 1 ianuarie - 31 martie | 15 aprilie |
| 1 aprilie - 31 mai | 15 iunie |
| 1 iunie - 31 august | 15 septembrie |
| 1 septembrie - 31 decembrie | 15 ianuarie a anului următor |
Cum să calculați plata estimată a impozitului
Calculul plăților dvs. fiscale trimestriale estimate nu este întotdeauna ușor și acest lucru este valabil mai ales atunci când nu sunteți pe deplin sigur cât veți câștiga pe an. Cu toate acestea, există câțiva pași de bază pe care îi puteți urma pentru a vă apropia de suma corectă.
1. Uită-te la veniturile de anul trecut
Dacă ați fost independent pe anul trecut, analizarea veniturilor și declarației fiscale din anul precedent vă poate oferi informații despre cât ar trebui să plătiți anul acesta. Va trebui să vă stabiliți venitul brut ajustat (AGI), venitul dvs. impozabil, deducerile pentru care vă calificați și creditele fiscale pe care le veți califica pentru anul respectiv.
2. Determinați rata impozitului pe venit
După ce aveți o idee despre venit, veți fi impozitat - după luarea în considerare a tuturor deducerilor și creditelor - determinați rata de impozitare în care se încadrează venitul dvs. Puteți găsi informații despre 2021 cote de impozitare marginale pe site-ul IRS.
În general vorbind, utilizează persoanele fizice, inclusiv proprietarii individuali, partenerii și acționarii corporației S Formularul 1040-ES pentru a afla cât vor datora pe tot parcursul anului. Această foaie de lucru vă ajută să calculați plățile trimestriale estimate pe baza facturii dvs. fiscale și a deducerilor și creditelor pe care ar trebui să le țineți cont.
Pentru cei care desfășoară activități independente, va trebui să estimați impozitul pe venit regulat și impozit pe muncă independentă. În primul rând, calculați rata medie de impozitare împărțind impozitul pe venit, găsit în Formularul 1040, la AGI. Adăugați rata de impozitare medie la 15,3%, care este rata de impozitare pe cont propriu. Ar trebui să aveți un procent ca răspuns.
3. Împărțiți factura dvs. fiscală anuală anticipată la 4
Să presupunem că datoria dvs. fiscală estimată pentru anul acesta este de 14.000 USD în impozite pe venit și pe cont propriu pentru 2021. În acest caz, împărțiți 14.000 USD la patru pentru a veni cu plățile pe care le veți efectua în fiecare trimestru fiscal.
Ați datora 3.500 USD pe trimestru în impozite pe baza acestui exemplu, pe care l-ați plăti până la 15 aprilie, 15 iunie, 15 septembrie și 15 ianuarie anul următor.
4. Începeți să salvați
Un aspect dificil al plăților fiscale trimestriale este să vă asigurați că aveți bani economisiți pentru a le plăti atunci când acestea sunt scadente. În loc să așteptați până când plata impozitelor dvs. este iminentă, aceasta vă poate ajuta să alocați un procent din venitul dvs. pe tot parcursul anului, în special pentru plăți fiscale.
Dacă, de obicei, datorați 25% din veniturile dvs. în impozite la sfârșitul anului, de exemplu, ați putea seta automat această sumă deoparte într-un cont de economii cu randament ridicat in fiecare luna. În acest fel, banii sunt acolo când aveți nevoie de ei până la termenele trimestriale.
Unde să trimiteți plăți fiscale estimate trimestrial
Când vine vorba de unde să trimiteți plățile dvs. fiscale estimate trimestrial, aveți câteva opțiuni. Cea mai ușoară opțiune este plata online folosind Sistemul electronic de plată a impozitelor federale (EFTPS). Cu toate acestea, puteți efectua și plăți trimestriale de impozite federale utilizând o retragere electronică a fondurilor sau un transfer bancar din aceeași zi. Puteți plăti chiar cu un cec sau cu un mandat sau cu un numerar, dacă doriți.
Rețineți că s-ar putea aplica comisioane bancare dacă plătiți plăți trimestriale de impozite folosind un fir din aceeași zi. De asemenea, puteți plăti impozite trimestriale folosind un card de credit sau un card de debit online, deși a este necesară o taxă minimă de 1,87% pentru credit și veți plăti o taxă fixă de cel puțin 2 USD pentru a plăti cu un debit card.
Alte lucruri de știut despre impozitele estimate
Plata taxelor estimate trimestrial ar putea părea o durere și, în timp și cu mai multă practică, procesul devine mai puțin intimidant. Există încă câteva considerente de care trebuie să țineți cont atunci când planificați plățile dvs. fiscale estimate trimestrial.
- S-ar putea aplica penalități. Dacă plătiți sub taxe trimestriale, este posibil să vi se solicite să plătiți o penalitate; suma variază, în funcție de situația dvs. Această penalizare se poate aplica și pentru plățile estimate cu întârziere, chiar dacă vi se datorează o rambursare a impozitului la sfârșitul anului. IRS recomandă utilizarea Formular 2210 pentru a vedea dacă datorezi o penalizare.
- Regulile pot fi diferite pentru corporații. Rețineți că formularele pe care le utilizați și nuanțele înregistrării dvs. fiscale variază în funcție de tipul de structură comercială pe care ați selectat-o pentru a lucra pe cont propriu. De exemplu, corporațiile folosesc de obicei Formularul 1120-W pentru a afla cât să plătiți în impozitul estimat. De asemenea, corporațiile se confruntă cu un prag mai mic pentru a stabili dacă sunt obligate să plătească plăți fiscale trimestriale.
- Puteți încă să datorați mai multe taxe sau să primiți o rambursare. Plata impozitelor estimate trimestrial nu schimbă faptul că ați putea datora mai mulți bani către IRS sau puteți primi o rambursare la sfârșitul anului. Când depuneți declarația fiscală pentru întregul an, reconciliați plățile trimestriale estimate cu suma pe care o datorați efectiv. Veți primi bani înapoi dacă ați plătit în exces, dar veți datora în continuare mai mulți bani (și, eventual, o penalizare) dacă nu ați plătit suficient.
Plata impozitului dvs. trimestrial estimat
Dacă vă simțiți copleșiți de ideea plății plăților fiscale estimate trimestrial, puteți angaja un profesionist fiscal care să vă ajute. Contabilii și consilierii fiscali pot arunca o privire asupra veniturilor dvs., precum și a eventualelor deduceri și credite, pentru a vă ajuta să determinați cât ar trebui să plătiți. Acești profesioniști pot chiar să depună formularele corespunzătoare în numele dvs. ca serviciu suplimentar.
Dacă vă simțiți confortabil să vă ocupați singuri de plățile dvs. fiscale trimestriale, puteți economisi bani studiind formularul 1040-ES și învățând cum să vă estimați singuri impozitele. Plata plăților fiscale trimestriale poate fi complicată și dezordonată, dar se poate face cu pașii corespunzători.
întrebări frecvente
În general, trebuie să plătiți impozite estimate dacă îndepliniți două criterii: 1) anticipați că aveți o datorie de impozit pe venit de 1.000 USD sau mai mare (după scăderea oricărei rețineri sau credite) pentru anul fiscal curent și 2) reținerea și creditele dvs. sunt mai mici de 90% din datoria dvs. de impozit pe venit pentru impozitul curent an.
Dacă venitul dvs. se modifică, ajustați plățile estimate trimestrial pentru a reflecta modificarea. Este posibil să nu vă confruntați cu o penalitate de plată insuficientă, în această situație, dar creșterea ar trebui să se reflecte în plata fiscală trimestrială cea mai recentă sau viitoare pentru a evita o povară fiscală grea atunci când depuneți întoarcere.
Dacă ați efectuat o plată fiscală trimestrială estimată în orice trimestru, nu veți recupera plata în exces până nu veți fi depus declarația fiscală și IRS vă va acorda o rambursare a impozitului. Cu toate acestea, dacă ați plătit în mod semnificativ într-un trimestru, ați putea să omiteți următoarea plată trimestrială estimată a impozitului fără penalizare. Discutați cu contabilul dvs. sau cu un profesionist fiscal pentru a vă confirma situația specifică.
Dacă nu trimiteți plățile dvs. fiscale estimate în fiecare trimestru până la termenul limită, IRS vă va factura datoria de impozit pe venit restantă, plus penalități costisitoare.
Da, puteți efectua mai mult de patru plăți fiscale estimate pe an. Dacă doriți să efectuați mai mult de patru plăți, asigurați-vă că plățile cumulative până la sfârșitul fiecărui trimestru se ridică la totalul datoriei fiscale datorate pentru perioada respectivă.