Eu îmi pot imagina ce s-ar fi întâmplat dacă părinții mei mi-ar fi dat acces la o mare parte din bani când eram încă tânăr.
Obișnuiam să mă pricep la banii mei de care nu aveam nevoie, așa că sunt sigur că tot ce ar fi economisit ar fi dispărut într-o clipă.
Sunteți familiar pentru oricare dintre voi?
Acesta este doar unul dintre multele motive pentru care au fost create conturi de custodie.
Dacă vă este teamă că copilul dvs. va trece prin economiile lor, iată ce trebuie să știți despre regulile contului de custodie.
Practic, se stabilește un cont de custodie pentru a proteja activele financiare date unui copil minor. În majoritatea cazurilor, contul este creat de părintele sau tutorele legal al copilului pentru una dintre cele două funcții.
Unele conturi de custodie pot fi stabilite pentru a se asigura că copilul are resurse suficiente pe tot parcursul adolescenței sale. Alte conturi de custodie sunt create pentru a acoperi cheltuielile educaționale după absolvirea liceului.
În plus, contul poate fi stabilit pentru a oferi o bună bază financiară în timpul vieții de adult a copilului.
Regulile contului de custodie
Deși există mai multe motive pentru care un părinte sau un tutore legal trebuie să deschidă un cont de custodie, procesul de început este același. Contul poate fi deschis la o firmă de brokeraj, o societate de fonduri mutuale, bancă sau orice alt tip de instituție financiară. Un adult este desemnat să gestioneze contul până când copilul atinge vârsta necesară pentru a avea acces complet la cont.
În funcție de legislația de stat, intervalul de vârstă pentru acordarea accesului poate fi cuprins între 18 și 21 de ani. Acest lucru este cunoscut sub numele de vârsta majorității iar vârsta poate depăși 21 de ani pe baza legislației de stat și a circumstanțelor specifice.
În plus, custodele contului trebuie să aprobe orice tranzacții pe care minorul ar putea dori să le efectueze în cont. Investițiile sunt permise, dar trebuie să fie limitate la fonduri mutuale sau produse financiare similare.
Rolul custodelui
Conturile de custodie provin din Legea uniformă a cadourilor către minori (UGMA) din 1956, unde un custode este desemnat să gestioneze contul până când copilul ajunge la vârsta adultă. Părintele sau tutorele legal poate acționa ca custode sau poate numi un alt adult pentru a servi în această calitate. În general, rolul custodelui este de a gestiona activele unui cont de custodie pentru a cumpăra, vinde și / sau reinvesti câștigurile. Dacă este necesar, custodele pot retrage bani din cont atunci când beneficiază copilul.
Legea impune ca toate activele dintr-un cont de custodie să fie utilizate numai în beneficiul copilului minor.
În mod clar, așteptarea este că custodele nu vor folosi niciodată banii pentru interese personale. Plata cheltuielilor care nu au legătură cu dobânzile copilului este interzisă.
Dacă custodele este, de asemenea, tutorele legal sau părintele, acesta ar trebui să primească sfaturi financiare de specialitate cu privire la utilizarea adecvată a fondurilor. Există distribuții permise care se pot aplica. În general, contul nu poate fi utilizat pentru a plăti cheltuielile zilnice pe care tutorele sau părintele este obligat legal să le acopere.
Ce se întâmplă cu veniturile din investiții?
Dividendele, dobânzile și câștigurile din veniturile din investiții sunt considerate venituri pentru copil, iar regulile din acest domeniu s-au schimbat recent. În prezent, când copilul are sub 18 ani, orice venit câștigat peste 2.200 de dolari este supus „Taxei pentru copii”. Această regulă se aplică și în cazul în care copilul are sub 24 de ani și este student cu normă întreagă.
Iată cum se descompune. Pentru anul fiscal 2020, veniturile neremunerate ale copilului sub 1.100 USD nu sunt impozitate; următorii 1.100 de dolari sunt impozitați la cota de impozitare a copilului, care poate fi foarte mică, iar orice venit câștigat care depășește 2.200 de dolari este impozitat la cota de impozitare a părinților.
Proprietatea contului de custodie
Activele contului de custodie sunt deținute de copilul pentru care a fost creat contul. Deși este adevărat că copilul nu controlează contul până când nu îndeplinește cerința de vârstă, copilul este proprietarul legal de la început. De obicei, activele sunt plasate în cont ca un cadou pentru copil.
Din punct de vedere legal, aceasta finalizează tranzacția și o persoană nu poate prelua proprietatea înapoi la o dată ulterioară. Aceeași regulă se aplică oricărui venit care generează din active, adică stocuri, conturi mutuale.
529 Planuri vs. Conturi custodiale
Stabilirea planurilor de economii pentru copiii dvs. se reduce la două opțiuni: conturi de custodie sau 529 de planuri. Există multe diferențe între cele două, dar iată principalele pe care le indic către persoanele interesate:
- Cu 529 de planuri, proprietarul (de obicei părintele) este întotdeauna responsabil de bani chiar și după ce copilul împlinește 18 ani. Acest lucru este imens pentru mulți părinți.
- Cele 529 de planuri trebuie utilizate pentru cheltuieli legate de facultate sau colegiu (camera de pensiune și pensiune, cărți, rechizite). Contul de custodie nu are restricții în ceea ce privește banii.
- Dacă banii din cadrul planului 529 sunt folosiți pentru cheltuielile menționate mai sus, proprietarul nu va trebui să plătească niciun impozit pe venit atunci când încasează fondurile.
- Conturile de custodie oferă mult mai multă flexibilitate în ceea ce privește opțiunile de investiții (intermediere, economii de randament ridicat, etc.). 529 de planuri sunt de obicei fonduri mutuale care sunt preselectate de planul de state pe care îl alegeți.
În general, dacă economisirea pentru facultate este obiectivul dvs. principal, aș sugera planul 529 peste contul de custodie. Dacă nu doriți ca copilul dvs. să simtă că banii trebuie folosiți pentru facultate, atunci mergeți cu contul de custodie.
Încheierea contului de custodie
Conturile de custodie se încheie atunci când copilul atinge vârsta specificată în conformitate cu legea de stat. Tipul de transfer poate determina, de asemenea, când se termină contul. Un părinte sau un tutore legal ar putea desemna o vârstă diferită de legea statului.
De exemplu, legea statului poate impune închiderea contului atunci când copilul împlinește 18 ani. Cu toate acestea, creatorul contului poate specifica rezilierea la vârsta de 21 de ani. Odată ce contul se termină, copilul are libertatea de a folosi activele contului.
Există, de asemenea, instrucțiuni legale în cazul în care copilul moare înainte de încetarea contului. De obicei, custodele nu pot aloca modul în care sunt distribuite activele. Contul de custodie devine parte a patrimoniului copilului și trebuie distribuit conform legilor patrimoniale.