Aceasta este a doua parte a unei serii în două părți despre planificarea imobiliară de către JoeTaxpayer. Asigurați-vă că verificați prima postare Ce este planificarea imobiliară.
Emai târziu, am vorbit despre beneficiarii desemnați. Este important să rețineți că conturile care utilizează beneficiari desemnați pentru a evita testamentarea și nu sunt supuse divulgării publice.
Acest lucru ne conduce la următorul subiect, încrederi. De asemenea, trusturile nu fac parte din procesul de probatizare, dar există diferite tipuri de trusturi, fiecare cu propriile avantaje suplimentare.
Trust pentru nevoi speciale (denumit și Trust pentru nevoi suplimentare)
Această încredere vă permite să alocați active pentru un beneficiar care are un handicap și altfel ar fi descalificat să primească asistență guvernamentală dacă ar moșteni aceste fonduri direct. Încrederea trebuie să ne fie stabilită ca o încredere irevocabilă finanțată în timp ce sunteți încă în viață.
Un trust de economisire este similar cu nevoile speciale, cu excepția faptului că poate fi revocabil sau irevocabil. Scopul său principal este de a proteja beneficiarul de propriile cheltuieli nesăbuite. Puteți lucra cu avocatul care îl configurează pentru a specifica retragerile exacte care vor fi permise, ca procent, suma fixă în dolari sau o combinație a celor două.
Puteți specifica în continuare circumstanțele care permit retrageri suplimentare, dacă există. Recomand utilizarea cu ușurință a oricăror reguli dincolo de o sumă de distribuție. Un beneficiar poate solicita ruperea unui trust în cazul în care condițiile merg împotriva binelui public. Vrei să-ți protejezi moștenitorii, nu să le conduci viața din mormânt.
Scutirea impozitului pe proprietate a crescut
Nu cu mult timp în urmă, valoarea scutirii de impozit pe proprietate a fost de 1.000.000 de dolari. A fost mărit la 3.500.000 de dolari anul acesta, iar Camera tocmai a votat, săptămâna trecută, pentru a menține actualele legi privind impozitul pe proprietate.
Deoarece aceste numere sunt supuse unui vot și, în orice an, pot reveni la 1M USD, aș prefera să continuăm discuția pe baza a 1M USD. Vreți cu adevărat să vă bazați pe bunătatea parlamentarilor de a nu schimba regulile în timp ce vă apropiați de sfârșitul vieții voastre și, eventual, în imposibilitatea de a face planuri de ultimă oră?
Un milion de dolari înseamnă că ești bogat, pregătit pentru viață. Acum poate reflecta un stil de viață frumos din clasa de mijloc, inclusiv o casă și încasările din asigurări ca parte a trecerii unuia sau a ambilor soți. Luați în considerare o proprietate de 2 milioane de dolari.
În absența oricărei planificări, atunci când treceți, soțul dvs. moștenește o sumă nelimitată fără taxe datorate. Cu toate acestea, atunci când va trece mai departe, proprietatea, evaluată la 2 milioane de dolari, va fi impozitată la 55% din suma de peste 1 milion de dolari. 550.000 de dolari fiscului.
Bypass Trust
Acesta este un mod de a păstra prima scutire, oferind în același timp venituri soțului supraviețuitor pe parcursul vieții sale.
Mecanica încrederii este simplă. Trusturile sunt constituite pentru a primi scutirea la trecerea primului soț. (Notă - trustul poate fi de fapt scris pentru a specifica primirea sumei scutite în vigoare la momentul trecerii.
În caz contrar, s-ar face o vizită anuală cu un avocat, care ar putea deveni scumpă.) Această încredere oferă apoi soțului supraviețuitor dreptul de a retrage 5% sau 5.000 USD, oricare este mai mare, în fiecare an.
Sumele suplimentare sunt permise în situații specifice, cum ar fi facturile medicale, dar dreptul de retragere nu este nelimitat. Atunci când soțul supraviețuitor trece, trustul poate fi plătit integral către următorul beneficiar, fără taxe datorate indiferent de creșterea din cont.
Nu există o creștere a bazei, deoarece s-a produs atunci când trustul a primit activele pentru prima dată, deci se stabilește o bază a costurilor, iar câștigurile de capital pot fi datorate la vânzarea activelor. În cele din urmă, costul creării acestor trusturi nu este nimic în comparație cu potențialele impozite pe proprietate pe care acest proces le ajută să le evite.
Trust de asigurări de viață irevocabil
Ultimul tip de încredere (da, există și mai multe) pe care îl voi discuta este un ILIT, un trust de asigurări de viață irevocabil. Există o concepție greșită că veniturile din asigurările de viață nu sunt impozabile.
Întrucât un soț poate moșteni sume nelimitate din moșia decedatului, acest lucru poate fi adevărat în multe situații, dar nu în toate. Dacă un cuplu trece în același timp, moștenitorii lor vor constata că încasările polițelor de asigurare fac parte din proprietatea lor. Sau, chiar dacă trec în momente diferite, încasările ambelor polițe fac parte din moșia celui de-al doilea soț.
Având în vedere cât de ieftină poate fi asigurarea, acesta nu este un eveniment atât de neobișnuit. Intrați în ILIT. În locul proprietății directe a polițelor de asigurare, ILIT este înființat pentru asigurarea fiecărui soț. Acesta, și nu dvs., este proprietarul poliței, astfel încât, atunci când treceți, nu face parte din proprietatea dvs. De asemenea, este obișnuit să înființați ILIT cu dispoziții similare cu trustul de ocolire, pentru a asigura mai întâi soțul supraviețuitor și apoi următorii beneficiari la trecere.
Excluderi de impozite pentru cadouri
Acesta este un loc bun pentru a adăuga o discuție despre excluderea anuală a cadourilor. Dacă sunteți într-o poziție în care vă simțiți confortabil să dați active în timp ce sunteți încă în viață, rețineți că actuala excludere este de 13.000 USD pe an per destinatar.
Aceasta poate părea a fi o sumă mică, dar odată ce numărați potențialii destinatari și includeți oferirea atât de la dvs., cât și de la soțul dvs., aceasta se poate înmulți rapid. Doi copii, soții și patru nepoți adună până la opt beneficiari, sau suma totală de 208.000 USD pe care o puteți face cadou în fiecare an.
Dacă oricare dintre acești nepoți se află la facultate, sunteți binevenit să plătiți facturile de școlarizare în orice sumă, fără taxe datorate. La fel ca oricare dintre numerele pe care le-am prezentat, acest număr poate fi modificat de-a lungul anilor. A fost de 12.000 de dolari în 2008 și de 13.000 de dolari atât pentru 2009, cât și pentru 2010.
Rezumând scopul încrederii
Înainte de a încheia această discuție, aș dori să vorbesc o clipă despre utilizarea asigurărilor de viață ca parte a planificării imobiliare.
Există o serie de circumstanțe în care o poliță de asigurare poate furniza numerar necesar pentru o situație patrimonială altfel nelichidă. Nu este neobișnuit să constatăm că, spre sfârșitul vieții, pentru care locuința lor este plătită și cuprinde cea mai mare parte a activelor lor.
Greu să împărțiți un milion de dolari acasă și câteva sute de mii de dolari în numerar și stoc între doi sau mai mulți beneficiari. Aceeași problemă a indivizibilității poate apărea atunci când lăsați afacerea unui copil, dar dorind totuși să-i trateze pe celălalt (ă) în mod corect. În ambele situații, o poliță de asigurare bine planificată poate ajuta la evitarea vânzării forțate a unei case sau a unei afaceri.
Rețineți, numerele se schimbă, la fel ca și situația dvs., în timp. Acest articol este încercarea mea de a scoate la lumină câteva dintre detaliile planificării imobiliare care vă pot ajuta să păstrați mai bine activele pe care ați muncit atât de mult să le acumulați de-a lungul vieții. Dacă decideți să urmăriți implementarea unui trust, solicitați sfatul unui avocat cu încredere.
Acest lucru nu este ceva de adus cuiva cu practică generală; nu este o chestiune simplă să țineți pasul cu cele mai recente legi din acest domeniu.