SEP IRA vs. Roth IRA: Care este diferența?

Există mai multe varietăți de conturi individuale de pensionare sau IRA, pe scurt. Două versiuni disponibile sunt SEP-IRA și Roth IRA. Deci, ce sunt? Și, poți alege să ai una sau alta? – sau chiar ambele? Să cercetăm și să aruncăm o privire mai atentă la SEP IRA vs. un mister Roth IRA.

Scopul este să vă ajute să vedeți virtuțile - si dezavantaje – din fiecare astfel încât să puteți lua o decizie în cunoștință de cauză despre care va fi alegerea potrivită pentru dvs.

Ce este un SEP IRA și cum funcționează?

Un plan simplificat de pensie a angajaților, sau pur și simplu „SEP IRA” pe scurt, este parțial IRA, parțial plan de pensii. Partea IRA este că funcționează mult așa cum o face un IRA tradițional. Dar partea de pensie este că, dacă deții o afacere și ai angajați, îi poți include în plan.

Cuvântul „simplificat” este inclus în nume deoarece un SEP IRA este mai ușor de configurat și administrat decât planurile de pensii tradiționale, cum ar fi planurile 401(k).

Un SEP IRA poate fi configurat în doar trei pași:

1. Încheiați un acord scris pentru a oferi beneficii tuturor angajaților eligibili.
2. Oferiți angajaților anumite informații despre acord.
3. Creați un cont IRA pentru fiecare angajat.

Ultimul pas necesită o explicație suplimentară. Spre deosebire de majoritatea planurilor de pensii ale angajatorului, toți participanții sunt nu sunt incluse într-un singur plan. Odată ce planul este stabilit, fiecare participant – inclusiv dumneavoastră – va avea propriul său cont IRA. Contul poate fi creat la o bancă, o companie de asigurări sau un broker de investiții calificat.

Deoarece un SEP IRA este un IRA, acesta poate fi auto-direcționat și investit în orice clasă de active nu este interzis de IRS.

Puteți, de asemenea, să configurați un SEP IRA numai pentru dvs., dacă lucrați pe cont propriu și nu aveți angajați. Dar asta vă va oferi flexibilitatea de a adăuga angajați dacă decideți să-i angajați mai târziu. Iar faptul că vei oferi un fel de plan de pensionare va fi un stimulent pentru ca oamenii să lucreze pentru tine.

Dispoziții generale ale unui SEP IRA

În cele mai multe privințe, un SEP IRA este ca un IRA tradițional pe steroizi:

• Un SEP IRA poate fi înființat pentru o întreprindere unică, un parteneriat, o corporație (S sau C) sau o societate cu răspundere limitată (LLC).
• Contribuțiile sunt deductibile fiscal în anul luat.
• Contribuțiile pot fi făcute numai din veniturile obținute.
• Nu sunteți obligat să faceți contribuții în fiecare an.
• Contribuțiile trebuie făcute de către declarația fiscală astăzi, în general, 15 aprilie (dar inclusiv prelungiri).
• Venitul din investiții se acumulează pe bază de impozit amânat.
• Spre deosebire de alte planuri de pensie, un SEP IRA nu poate avea o prevedere Roth.
• Distribuțiile luate după împlinirea vârstei de 59 ½ sunt impozabile ca venit obișnuit.
• Distribuțiile efectuate înainte de împlinirea vârstei de 59 ½ sunt supuse impozitului pe venit obișnuit, plus o penalizare de retragere anticipată de 10%.
• Distribuții minime necesare (RMD) trebuie să înceapă la vârsta de 72 de ani.

>> Legat: Regulile de distribuție SEP IRA

SEP IRA au un avantaj fiscal important care nu primește multă atenție, dar este uriaș.

Contribuțiile SEP IRA nu sunt supuse taxelor FICA (Securitate Socială și Medicare) sau taxelor federale de șomaj (FUTA).

Planurile 401(k), de exemplu, nu au același avantaj. Veți plăti atât impozitul FICA, cât și impozitul FUTA pentru întregul venit, inclusiv contribuțiile la planul 401(k).

IMPORTANT: SEP IRA este unul dintre puținele planuri de pensionare care nu oferă o „contribuție de recuperare” pentru participanții cu vârsta peste 50 de ani. Limita maximă de contribuție de 61.000 USD este valabilă indiferent de vârsta dvs.

Limitele de contribuție SEP IRA

IRA-urile tradiționale și Roth au o limită de contribuție anuală fixă. Acesta nu este cazul unui SEP IRA.

Maximul pe care îl puteți contribui la un SEP IRA se bazează pe venitul dvs. Puteți contribui cu până la 25% din venitul net din afaceri, până la un maxim de 61.000 USD pentru 2022.

„Un SEP IRA este de obicei o structură adecvată pentru o afacere mică, în special pentru un singur proprietar și permite o contribuție de până la 25% din salariul unui angajat de către angajator”, recomandă Jacqueline Reeves, director general de Bell Rock Capital LLC.

„Contribuțiile SEP IRA sunt înainte de impozitare. În funcție de structura planului, SEP IRA le-ar putea permite angajaților să contribuie așa cum ar fi capabili la un IRA tradițional.”

Dar calculul contribuției nu este chiar atât de simplu ca să luați 25% din venitul dvs. net. Înainte de a aplica 25% la venitul dvs., trebuie mai întâi să deduceți suma contribuției în sine.

Este confuz, desigur, dar rezultatul net este că vei contribui efectiv cu 20% din venitul tău net.

Să dăm un exemplu, presupunând venitul maxim permis.

Compensația dvs. totală din afacerea dvs. este de 305.000 USD. Dacă înmulțiți 305.000 USD cu 25%, obțineți 76.250 USD. Dar veți fi limitat la a contribui nu mai mult de 61.000 USD pentru anul.

În realitate, calculul arată astfel:

Venit net de 305.000 USD, minus contribuția de 61.000 USD = 244.000 USD X 25% = 61.000 USD

Deci, dacă sunteți în căutarea unui calcul rapid pentru a determina contribuția SEP IRA permisă, utilizați doar 20% din venitul net al afacerii dvs.

Recomandarea mea este să angajați un CPA care să se ocupe de pregătirea impozitului pe venit dacă aveți un SEP IRA. Acest lucru este valabil mai ales dacă aveți angajați care participă la plan.

Mai este încă o complicație. Pe lângă deducerea propriei contribuții la SEP IRA înainte de a efectua calculul, trebuie să reduceți și acel venit cu jumătate din impozitul pentru activități independente.

Da, angajează un CPA!

Dar contribuțiile angajaților?

Dacă SEP IRA include angajați, trebuie să utilizați același procent de compensare pentru fiecare angajat care participă la plan. Tu, în calitate de angajator, vei face contribuțiile – nu angajații tăi. Dar aceste contribuții vor fi deductibile fiscal pentru tine.

Dacă alegi să contribui cu 25% din venitul tău la plan, trebuie să contribui cu același procent în conturile angajatului tău. În mod similar, fiecare angajat va fi, de asemenea, supus contribuției maxime de 61.000 USD (pentru 2022).

Contribuțiile, atunci când sunt făcute de angajat, devin imediat proprietatea angajatului. Nu există o cerință de atribuire.

Ce este un Roth IRA și cum funcționează?

Chiar dacă ambele sunt IRA, un IRA Roth seamănă puțin cu un IRA SEP. Este mult mai mult ca un IRA tradițional, deși cu prevederi speciale.

Un Roth IRA este conceput numai pentru persoane fizice. Deși prevederile Roth sunt permise în anumite tipuri de planuri de pensie (fără a include SEP IRA), acestea sunt de obicei conturi individuale de sine stătătoare.

Contribuția anuală maximă este de 6.000 USD sau 7.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult.

Dar aici intră în imagine avantajul unic al IRA Roth.

>> Vezi: Cele mai bune locuri pentru a deschide un Roth IRA

Limitele de contribuție Roth IRA

Contribuțiile anuale la un plan sunt nu deductibile fiscal. Cu toate acestea, odată ce împliniți vârsta de 59 și jumătate și ați participat la un plan timp de cel puțin cinci ani, puteți începe să luați retrageri. complet scutit de taxe. Aceasta include atât contribuțiile pe care le-ați făcut de-a lungul anilor, cât și veniturile pe care le-ați câștigat în cont.

Roth IRA au un alt avantaj fiscal față de alte planuri de pensionare. Deoarece contribuțiile la plan nu sunt deductibile din punct de vedere fiscal, ele pot fi retrase înainte de vârsta de 59 de ani și jumătate, fără consecințe privind impozitul pe venit. Aceasta înseamnă că nu există impozit pe venit obișnuit și nicio penalizare de retragere anticipată de 10%.

Important: Oferta Roth IRA pentru retrageri fără taxe

Beneficiul se aplică numai contribuțiilor, nu și veniturilor pe care le-au obținut în cadrul planului. Retragerea anticipată a părții de venit din planul dumneavoastră înainte de împlinirea vârstei de 59 ½ va fi supusă impozitului pe venit obișnuit și penalității de retragere anticipată de 10%.

Din fericire, IRS vă permite să vă retrageți mai întâi din contribuții, apoi partea de venit doar după ce contribuțiile dvs. au fost retrase complet din plan.

Acest beneficiu este unic pentru Roth IRA. Acesta este motivul pentru care unii consilieri financiari recomandă utilizarea planului ca o combinație de fond de urgență și plan de pensie.

„Principala atracție a unui IRA Roth este retragerea 100% fără taxe pe care o oferă”, subliniază Lyle Solomon, avocat principal la Oak View Law Group. „Puteți retrage dintr-un cont Roth IRA oricând doriți, deoarece ați plătit deja taxe pentru fondurile investite.

Dar rețineți că trebuie să plătiți o penalizare fiscală de 10% pentru retragerea oricăror câștiguri din investițiile dvs., cu excepția cazului în care aveți mai mult de 59 1/2. Deci, accesibilitatea ușoară a unui Roth IRA îl face și un fond de urgență.

Totuși, un alt avantaj al unui IRA Roth față de un IRA SEP este că nu trebuie să începeți să luați distribuțiile minime necesare după vârsta de 72 de ani.”

>> Legat: Reguli Roth IRA și limite de contribuție

Limitele de venit Roth IRA

Contribuțiile Roth IRA sunt permise numai până la anumite limite de venit. Pentru 2022, sunteți eligibil să faceți o contribuție Roth IRA până la următoarele limite de venit:

• Căsătorit depunând declarații în comun sau văduvă calificată (er), contribuție integrală până la a venit brut ajustat modificat de 204.000 USD, renunțând treptat la 214.000 USD.
• Căsătorit, depunând declarații separat și ați locuit cu soțul dvs. în orice moment al anului, contribuția redusă permisă până la un venit de 10.000 USD, apoi interzisă.
• Necăsătorit, cap de gospodărie sau căsătorit, depunând declarații separat și nu ați locuit cu soțul dvs. în niciun moment în timpul anului, complet deductibil până la un venit de 129.000 USD, apoi eliminat treptat la un venit de 144.000 USD.

Limitele de venit sunt un alt domeniu în care Roth IRA se îndepărtează de un IRA tradițional.

Cu un IRA tradițional, limitele de venit limitează sau elimină capacitatea ta de a face a contributie deductibila fiscal dacă sunteți acoperit de un plan sponsorizat de angajator. Dar puteți face o contribuție nedeductibilă fiscal, chiar dacă depășiți acele limite de venit.

Nu este așa și cu IRA Roth. Deși puteți avea un Roth IRA cu un plan sponsorizat de angajator, nu puteți face nicio contribuție dacă venitul dvs. depășește limitele IRS prezentate mai sus.

Puteți menține un Roth IRA împreună cu un plan sponsorizat de angajator, inclusiv un SEP IRA. Dar totalul contribuțiilor dintre cele două planuri nu poate depăși $61,000.

Roth IRA Dispoziții generale

The prevederile generale ale unui IRA Roth sunt foarte asemănătoare cu un IRA tradițional, în afară de consecințele fiscale.

Roth IRA = bani fără taxe! 🙌🏼

• Contribuțiile sunt nu deductibil de impozit în anul luat.
• Contribuțiile pot fi făcute numai din veniturile obținute.
• Planul dvs. poate fi deținut într-o instituție financiară la alegerea dvs. și investit în orice clase de active care nu sunt interzise de IRS.
• Nu sunteți obligat să faceți contribuții în fiecare an.
• Contribuțiile trebuie făcute până la data depunerii impozitului, care este, în general, 15 aprilie. Dar asta nu se aplică extensiilor.
• Venitul din investiții se acumulează pe bază de impozit amânat.
• Distribuțiile luate după împlinirea vârstei de 59 ½ sunt scutite de taxe atâta timp cât ați participat la un plan Roth timp de cel puțin cinci ani.
• Distribuțiile din partea de venit din planul dvs. luate înainte de împlinirea vârstei de 59 ½ sunt supuse impozitului pe venit obișnuit, plus o penalizare de retragere anticipată de 10%.
• Roth IRA nu sunt supuse distribuirilor minime obligatorii (RMD). Le poți permite literalmente să continue să crească pentru întreaga ta viață.

Avantaje SEP IRA

• Puteți face contribuții mai mari decât puteți face cu un IRA tradițional sau Roth. Contribuția maximă pentru un IRA tradițional sau Roth este de doar 6.000 USD, în timp ce maximul pentru un IRA SEP este de 61.000 USD.
• Contribuțiile dvs. la un SEP IRA sunt deductibile pentru taxele FICA și FUTA, în plus față de impozitele federale și cele mai de stat.
• Planul poate fi configurat pentru a include angajații.
• Puteți configura un plan individual în calitate de practician unic, apoi puteți adăuga angajați pe măsură ce îi angajați.
• Fiecare angajat își poate menține propriul cont IRA în cadrul planului.
• Plan de pensionare ușor de configurat și întreținut.
• Un SEP IRA este un plan complet autonom. Puteți deschide un cont la orice instituție financiară pe care o alegeți și puteți investi în orice clasă de active care nu este interzisă de IRS.
• Contribuțiile pot fi făcute la data de depunere a impozitului sau la data prelungirii impozitului.

Avantajele Roth IRA

• Retragerile efectuate dintr-un IRA Roth sunt complet scutite de impozite odată ce împliniți vârsta de 59 și jumătate și participați la un plan Roth de cel puțin cinci ani.
• Conturile sunt auto-direcționate și pot fi investite oriunde doriți și în aproape orice tip de investiție.
• Deoarece contribuțiile dumneavoastră nu sunt deductibile din punct de vedere fiscal, acestea pot fi retrase înainte de a împlini vârsta de 59 ½. Impozitul obișnuit pe venit și penalitatea de retragere anticipată de 10% nu se vor aplica. Acest lucru se aplică numai contribuțiilor, nu și sumelor de venituri din investiții câștigate în cadrul planului dvs.
• Puteți avea un Roth IRA, împreună cu un plan sponsorizat de angajator, atâta timp cât contribuțiile totale la toate planurile nu depășesc limita maximă IRS.
• Roth IRA sunt singurul plan de pensionare care nu este supus distribuirilor minime obligatorii la vârsta de 72 de ani. Îți poți păstra planul pentru toată viața.

>> Mai multe: 7 secrete Roth IRA pe care ai vrea să le știi mai devreme!

SEP IRA Dezavantaje

• Deoarece contribuțiile SEP IRA se bazează pe un procent din venitul tău (efectiv 20%), vei avea nevoie de un venit net din afacerea dvs. de cel puțin 30.000 USD înainte ca un SEP să ofere limite de contribuție mai mari decât un tradițional sau Roth IRA-uri.
• Nu există nicio prevedere de recuperare dacă aveți 50 de ani sau mai mult.
• La fel ca majoritatea planurilor de pensie, distribuirile minime obligatorii se aplică pentru SEP IRA, începând cu vârsta de 72 de ani.
• Toți angajații eligibili, dacă aveți vreunul, trebuie să fie incluși în plan și trebuie să faceți contribuții în numele lor. Procentul de contribuție din venitul lor trebuie să fie identic cu procentul de contribuție.
• Chiar dacă este un IRA, o prevedere Roth nu poate fi adăugată la un IRA SEP.
• Deoarece calculul contribuției este complicat, aproape sigur va trebui să angajați un CPA pentru a vă pregăti declarația de impozit pe venit.

Roth IRA Dezavantaje

• Contribuțiile la plan nu sunt deductibile fiscal.
• Dacă depășiți limitele de venit IRS pentru plan, nu puteți face contribuții Roth IRA.
• Contribuția maximă este limitată la doar 6.000 USD sau 7.000 USD dacă aveți 50 de ani sau mai mult.

Pot avea ambele un SEP IRA și un Roth IRA?

Răspunsul scurt este răsunător da! Deși un SEP IRA nu poate conține o prevedere Roth, puteți avea un SEP și vă puteți configura propriul cont Roth IRA.

Singura limitare este că contribuțiile dvs. totale la ambele planuri nu pot depăși limita IRS de 61.000 USD. Aceasta înseamnă că puteți aloca 55.000 USD pentru SEP IRA și 6.000 USD pentru un IRA Roth.

De fapt, având ambele planuri în vigoare în același timp, vă va oferi beneficiul unei deduceri fiscale mari oferite de SEP IRA, împreună cu diversificarea impozitelor la pensionare prin Roth IRA.

Roth IRA vă va oferi o sursă de venit fără impozit pentru a suplimenta venitul impozabil din alte surse. Acest lucru vă poate menține într-o categorie de impozitare mai mică în timpul pensionării, când venitul dvs. poate fi surprinzător de mai mare decât vă așteptați.

„Este posibil și fezabil să aveți atât un IRA SEP, cât și un IRA Roth”, recomandă Sallie Mullins Thompson, CPA/PFS, CFP, CDFA la Sallie Mullins Thompson CPA PLLC. „Este părerea mea că toată lumea are nevoie de un Roth IRA care ar trebui finanțat în aceeași măsură ca planurile de pensionare cu impozit amânat și care oferă o sursă de venit fără impozit la pensie. Se recomandă să începeți cât mai devreme cu un Roth IRA, deoarece câștigurile cresc cu impozit amânat și sunt retrase fără impozit, presupunând că sunt respectate toate reglementările.”

Chiar dacă vă calificați pentru a face întreaga contribuție de 61.000 USD printr-un SEP IRA, plănuiți să reduceți contribuția și să redirecționați 6.000 USD într-un IRA Roth.

Concluzie

Deși am intitulat acest articol SEP IRA vs. Roth IRA, chiar nu este o competiție. De fapt, cele două planuri sunt complet complementare. Acesta este motivul pentru care ar trebui să le aveți pe amândouă.

SEP IRA oferă o sumă foarte mare de contribuție. Acest lucru nu numai că vă va reduce impozitele de acum până la pensionare, dar vă va permite și să construiți un cuib de pensionare foarte mare.

Dar un Roth IRA este cu adevărat unul dintre cele mai generoase planuri de pensionare oferite de IRS. Este singurul care vă va oferi ambele venituri fără impozit la pensionare și vă scutesc de distribuțiile minime obligatorii la vârsta de 72 de ani.

Acest ultim punct este deosebit de important. Una dintre cele mai mari preocupări ale pensionarilor este să-și depășească banii. Deoarece vă puteți păstra Roth IRA după vârsta de 72 de ani și îi puteți permite să continue să câștige și să crească, acesta poate servi drept cont de pensie de ultimă instanță, pe măsură ce alte planuri se epuizează. Nu trebuie să alegeți între un IRA SEP și un IRA Roth - le poti avea pe amandoua!